达国家纷纷投入巨资进行研发生产，我国也制定了相应的战略发展规划，从政策资金等多方面给予倾斜和大力扶持。目前，国家林业局中石油公司等均将发展非粮食和食用油加工的生物燃油可再生能源项目列入重要的发展规划之中，并于年已着手在内蒙古等地进行规划试点，计划年内发展种植万亩文冠果。由此，文冠果产业的快速发展和大面积丰产栽培已迫在眉睫。第四章市场分析与销售方案化德县鑫林林草农民专业合作社抓住国家生态环境建设和生物能源战略需求，结合地方经济发展和林业产业结构调整的历史机遇，通过合理布局和科学规划，实施化德县鑫林林草农民专业合作社生物质能源林基地建设，科学高效地利用和开发生物质能源。项目建设的必要性文冠果全身都是宝，市场开发前景看好。目前，由于资源稀少，属中国珍稀植物，国外相关的研究开发相对较少。国内的文冠果的开发研究过去主要集中在干旱和半干旱地区种植文冠果树解决老百姓食用油的问题以及用于改善生态环境等方面的作用，而医药制药和保健食品开发以及生物燃油生产和其它工业开发还处在初始阶段，尚未形成大规模工业化产业。但随着今后国家对环境改善和可持续发展的高度重视以及人们对文冠果综合研究开发力度的日益深入和广泛，文冠果产业必然产生巨大的经济效益和社会生态效益。就目前而言，国内已有万吨生物燃油的设备加工能力。国务院已分别于年月发布，明令禁止用油菜子花生大豆葵花子等食用油生产生物燃油和年月日发布通知，明令禁止发展粮食乙醇生物燃料项目，在建项目立即叫停。这就为我国大规模发展文冠果生物燃油产业提供了最广阔的发展空间和机遇，也为产业的发展铺平了道路，根据国家林业局中石油公司中长远发展规划，今后在我国南方主要种植黄连木，北方主要种植文冠果。十五期间我国北方至少发展万亩文冠果种植面积。第四章市场分析与销售方案由此可见，在化德县建立亩优质文冠果示范基地项目刻不容缓。内蒙古化德县自然条件适合文冠果的生长，在该地区完全可以建成文冠果油料能源林。为此，加快内蒙古化德县亩文冠果能源林建设，对当地的生态环境建设能源建设以及实现化德县林业可持续发税前净现金流量累计税前净现金流量项目投资现金流量表附表单位万元序号项目合计建设期生产经营期现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出项目资本金借款本金偿还借款利息支付经营成本税金所得税其他净现金流量累计净现金流量税前净现金流量累计税前净现金流量第章总论项目单位基本情况概况项目单位名称化德县鑫林林草农民专业合作社所有制形式股份合作制发展历程近年来，随着林业产业化在我县的发展，以郭有为代表的多户农民自行组织，于年月成立了鑫林林草协会，协会成立后，得到了上级有关部门的高度重视和大力支持，协会发展较快，规模也不断扩大，效益逐步提高。到年月，按照新颁布的农民专业合作社法的要求，协会户农民筹集资金万元，正式注册成立了化德县鑫林林草农民专业合作社，地点选择在化德县长顺镇。主营业务林草业种植培育加工经营销售等。人员结构主要是种植大户农畜产品经纪人专业技术人员等，其中农民合作社成员占，城镇居民合作社成员占，按照项目组织经营管理要求，设置管理人员名，专业技术人员名，采购及销售人员名，生产抚育人员名，管护人员名。财务状况年项目单位资产总额万元，其中固定资产万元，流动资产万元，净资产万元，负债总额万元，所有者权益万元，销售收入万元，净利润万元，净资产收益率，投资报酬率，资产负债率。第章总论年项目单位资产总额万元，其中固定资产万元，流动资产万元，净资产万元，负债总额万元，所有者权益万元，销售收入万元，净利润万元，净资产收益率，投资报酬率，资产负债率。法人代表基本情况合作社法人代表郭有，岁，大专文化，无破产或银行欠贷历史记录。项目建设方案项目名称建设性质及建设地点项目名称年内蒙古自治区乌兰察布市化德县亩文冠果种植基地新建项目建设性质新建建设地点化德县长顺镇建设规模及产品或经营方案该项目建设文冠果林基地亩，种植文冠果树株，建设内容包括机械基地整平亩，人工挖穴整地穴，人工栽植文冠果树株，人工补植文冠果树株，购置年生文冠果苗木株。项目达产年后，每年生产文冠果公斤。技术设备建筑物主体工程项目技术支撑根据文冠果的生态生物学特性，化德县属最佳种植区域，同时早在年自治区就建立了优质文冠果种苗繁育基地，已成功地总结出优德县亩文冠果种植基地新建项目对当地的生态环境建设能源建设以及实现化德县林业可持续发展农牧民稳定增收具有十分重要的战略意义。项目建设的可行性内蒙古化德县自然条件适合文冠果的生长，项目区劳动力资源丰富，交通便利，在该地区完全可以建成文冠果油料能源林。本项目实施符合国家生态环境建设和符合国家发展生物质能源政策。文冠果在国内国际销售市场广阔，是制药厂化妆品厂能源加工厂食品加工厂等生产企业的主要原材料，产品供不应求。项目依托单位技术力量雄厚，加之周边有成功的经验可以借鉴，项目的技术条件比较成熟。风险评估第章总论本项目风险因素来源于国家政策市场供应技术的可靠性融资方案组织管理等。根据实施情况分析，该项目符合国家能源和生态环境建设有关政策，产品市场供不应求，现有技术成熟可靠，融资方案较为合理，资金到位有保障，项目组织管理科学有序，所以项目风险极小。带动作用基地项目建成后，将带动全县生态林业和后续产业的进步发展，解决我国能源相对紧张的突出问题，辐射全县乃至内蒙古中东部地区，带动农村余户发展文冠果规范化种植经营，有效促进农户增收。存在问题及解决方案项目建设存在的主要问题是建设资金不足，对项目的全面启动造成障碍。为此，该项目建设资金应从多方面解决，是申请中央财政补贴资金，二是争取地方配套资金，三是合作社自筹资金。结论与建议经过该项目的可行性分析论证，该项目不仅具有很好的自然资源条件技术条件市场条件，而且综合效益较为显著。据测算，项目达产后，年可获得平均利润总额万元。同时该项目积极推进全县生物质能源基地建设进程，加快生态环境和后续产业建设步伐。因此，建议该项目尽快给予批复并在我县实施。第四章市场分析与销售方案第二章背景及必要性项目建设背景文冠果也称文冠树崖木瓜，北方地区农民称之为木瓜，落叶小乔木，无患子目无患子科文冠果属植物，文冠果是种经济价值很高的经济林树种，在我国属珍稀植物。文冠果树由于根系发达，能充分吸收土壤深层的水分和养分，所以特别耐干旱耐瘠薄，适合北方年降雨量偏少的内蒙河北山西陕西甘肃等干旱半干旱的地区的丘陵山坡沟壑作为绿化荒山荒坡进行荒漠化治理的优良树种，成活率远高于如山杏小叶杨等耐旱树种。文冠果树也特别耐寒，在零下度尚能安全过冬。特别重要的是文冠果油是种优质文冠果品种选育丰产栽培管理技术等，可供本项目借鉴。机械设备配置该项目机械设备配置有吨水罐车台，小型拖拉机台，福田拖拉机台，农用机具套。主要建筑物工程该项目主要建筑物工程有基地作业主道公里，基地作业副道公里，机电井及配套眼，架空供电线路公里，混凝土衬砌灌溉渠米，砖混结构房建平方米，加高镀锌围栏米，金属铁艺基地大门座。项目建设期限年即年月年月。投资结构及资金来源项目建设总投资为万元，其中，工程费用万元，占项目总投资的，包括营造林工程费万元，配套设施建设费万元，设备购置费万元其他费用万元，占项目总投资的，包括工程管理费万元，勘察设计费万元预备费为基本预备费，占项目总投资的，金额为万元。资金来源为申请中央财政补贴资金万元，占项目总投资的地方配套万元，占项目总投资的合作社自筹资金万元，占项目总投资的。经合作社于年月召开全体成品会议决议由理事长郭有筹资万元，其他名成员每人筹资万元，共计自筹资金万元。第章总论项目效益经济效益达产后本项目年实现销售收入万元，年平均利润总额万元，总投资收益率，资本金净利润率，财务内部收益率税后，财务净现值税后万元，全部投资回收期包括建设期年年，通过计算和分析，项目经济效益较好，有较强的抗风险能力。生态效益项目建成后，将增加有林地面积亩，全县森林覆被率提高个百分点，有效防护面积亩，项目区周边生态环境得到明显改善，抵御风沙危害能力明显加强，为推动化德县各项事业的发展起到巨大的推动作用。社会效益本项目实施后，可辐射带动全县个生态村转变生产经营方式，与项目村同步快速发展。可辐射带动多户农民从事生态林业，间接受益人口达余人。随着生物质能源加高业的不断发展，可促进项目区周边地区农民种植业结构的调整，同时也有利于农民增收，农户户均增收元以上。可行性研究报告编制依据年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南年国家农业综合开发产业化经营项目编写大纲国家计委颁布的建设项目经济评价方法与参数第二版农业部综合计划司农业部规划设计研究院建设部标准定额研究所编著的农业项目经济评价实用手册国家退耕还林条例国家京津风沙源治理工程的有关规定国家重点公益林项目实施方案。综合评价项目建设的必要性乌兰察布市化税前全部投资内部收益率的影响进行敏感性分析。计算结果详见下表。敏感性分析表变动因素变动幅度原方案内部收益率新方案内部收益率与原方案比较增减情况第九章财务评价固定资产投资经营成本销售收入由上表可看出，三个变动因素中，销售收入较为敏感，其内部收益率增减幅度较大，其次为经营成本。进入世纪后国内国外市场对生活物质需求逐年增加，价格逐年攀升，产品价格下幅的可能性很小，因此，价格不会影响本项目的经济效益，相反，随着社会经济的发展，产品的销路越来越好。经营成本的增加，对本项目的影响也不大，因原材料价格的增幅远不及产品价格的增幅大，同时管护费运输费人工费等在定时期内比较稳定，只要加强经营管理，也不会存在风险因素。由此可见，三项因子的变化，其内部收益率都远远大于基准收益率，说明项目有较强的抗风险能力。财务评价结论项目建成后，实现年销售收入万元，