的提出九十年代以来，随着全球经济体化的深入，金融业在世界经济发展中的杠杆作用和核心地位日益加深。与此同时，金融自由化和全球体化也加剧了商业银行经营环境的风险程度。根据国际货币基金组织的统计，从八十年代以来，个成员国中，有个国家在不同阶段经历过严重的金融问题或金融危机，占全部成员国的以上。发生严重金融问题的有例，其中由于银行不良贷款引发的有例，占以上。由此可见，威胁整个金融体系的是银行，而威胁银行的主要风险仍然是最基本最古老的信贷风险。全球信用市场年风险也在加剧，表现在欧洲货币的信用风险在扩大，并会影响到国际金融市场的资产价格和信贷风险，甚至不排除爆发危机的可能，信贷风险还将是整个金融体系面临的最大风险。在中国以四大国有商业银行为主体的金融体系下，加紧了国有银行金融体制的改革，目前，除中国农业银行以外的其他三大国有商业银行都已成功上市。根据年年报摘要显示农行不良贷款额超过了亿人民币，占到同期四大国有商业银行不良贷款余额亿元的，年农业银行不良贷款余额下降为亿元，占农行整个贷款总额的。近几年农业银行实施信贷新规则以来，浙江省农行年年末不良贷款余额和占比分别为亿元亿元亿元不良贷款余额和占比呈现逐年下降趋势。同样工业企业不良贷款余额在逐年减少，但占全部法人不良贷款的比例基本维持在左右，可见工业企业信贷风险不容忽视，具体如表所示。表工业企业贷款及不良贷款构成情况表单位万元，项目年份工业企业贷款余额贷款占全部法人贷款比例工业企业不良贷款余额不良贷款占全部法人不良比例浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究虽然工业企业总体规模明显扩大，竞争实力进步增强企业规模效益显著，劳动生产率较高，但货款拖欠问题仍较严重原材料购进价格居高不下，近期人民币与美元的比价不断升高，这些都直接影响企业的经营效益，也影响到银行的信贷风险。又如最近几年随着问题富豪的出现带来的巨额问题贷款也突出说明银行信贷风险分析方法和技术的落后，象银广厦蓝田等神话破灭之前，没有家银行发现了问题。特别是农业银行今年正在紧锣密鼓推进股份制改造，更需要有全新的信贷信用风险方法和技术来发现风险识别风险甚至是万元。与位于同生产园区。上游企业向提供毛坯件，加工企业完成后供给并收取加工费与上游企业结算毛坯费用，不向上游企业支付相关费用。因此，日常生产中资金占用较少。除了加工费，出售铁屑的收入也相当可观。该企业原来乡镇企业，现已改为股份有限公司。因扩大生产规模，向农行申请年期贷款万元，经过实地调查和评估后，各项非财务指标值和财务指标值如表表所示。浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究硕士学位论文论文题目浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究以工业企业为例摘要在经济全球化中国加入后金融领域全面对外开放的大环境下。虽然这几年浙江省农业银行在实施信贷新规则以来，有效控制信贷风险取得了明显的成效，但不能说明浙江省农行的信贷资产质量就高枕无忧管理水平和手段非常高。如这几年浙江省农行新发生不良贷款呈现大户化倾向，同时随着国家宏观调控的不断深入，部分企业将会由于银行压缩贷款而出现资金链断裂的情况，这将是对农行现在信贷风险管理能力的考验，也必将促使农行提高信贷信用风险分析和评估水平，如何有效的分析与防范信贷信用风险是亟需解决的问题。本文在解读国内外银行信贷信用风险管理的研究动态，分析了浙江省农业银行信贷信用风险产生的特点及原因，在此基础上，对信贷各环节进行财务与非财务因素分析来识别风险，特别是在财务分析中阐述如何识别盈余操纵的手段和方法，这将极大提高了农行信贷人员识别信贷风险的能力。同时利用回归模型对信贷信用风险进行更准确地评估，最后提出信贷信用风险防范的政策和建议，以此全面提升浙江省农业银行的信贷信用风险管理能力。浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究关键词信贷信用风险浙江省农业银行分析与防范，浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究目录摘要引言问题的提出研究的意义研究的方法本文的基本框架银行信贷信用风险文献综述信用风险的概念信贷信用风险产生机理和信贷市场特点信贷信用风险产生机理信贷市场的特点国内外研究动态西方商业银行信贷信用风险研究动态国内商业银行信贷信用风险研究动态浙江省农行信贷信用风险呈现特征及成因浙江省农行信贷风险呈现特征及原因新发放贷款产生不良逐年下降累计新发生不良贷款呈逐年下降趋势新发生不良贷款呈现大户化倾向浙江省农行信贷信用风险形成原因的案例分析浙江省农行产生信贷信用风险的风险点内部原因产生的风险点外部原因产生的风险点浙江省农行信贷信用风险分析与识别财务分析资产负债表利润表和现金流量表的勾稽关系财务指标的真实性和质量辩别农业银行信贷信用风险分析与识别方法非财务因素分析浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究非财务因素指标具体分析信贷信用风险识别的实证分析企业背景材料具体指标分析浙江省农行信贷信用风险分析模型评估应用回归模型信贷信用风险评估指标体系非财务指标体系财务指标体系回归模型的建立及实证分析模型的建立实证分析浙江省农行信贷信用风险防范的政策和建议培育信用风险管理的文化建立及时的风险预警机制建立科学的信用风险管理体系建立规范有序的信贷风险管理制度建立和完善信用风险管理数据库提高信用风险度量和管理技术尽快培育和引进高素质的风险管理人才结束语参考文献浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究引言无论中外，银行的主要业务是信贷，信贷风险属性是与生俱来的，因此各国银行自诞生的天起，就在孜孜寻求规避信贷风险的方法和手段，浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究，通过以上财务非财务因素分析，该企业从年开始银行就应开始采取逐步退出的信贷政策，并且加强第二还款来源的保障。笔者从就开始关注该企业经营情况，由于些指标出现异常，及时提出风险预警，贷款规模由年的万元压缩到的万元及到年的万元，担保方式由原来的保证改为企业有效资产抵押，尽最大可能减少银行的损失，该企业贷款五级分类由年的关注，的次级年的可疑，说明通过这些财务指标非财务指标分析，在目前银行识别信贷信用风险中还是比较有用的方法。浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究浙江省农行信贷信用风险分析模型评估应用上章主介绍了传统的信贷信用风险分析方法，只要能识别财务数据的真实性，及时进行贷后检查，还是比较有用的方法。但是在当今经济金融全球化的新形势下，我国商业银行借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，加强信用风险度量研究，是缩小与国际银行业的差距，已成为非常迫切的工作，由于我国普遍存在财务数据时效性较差且可信度较低及国内还没真正找到适合国内银行的信用风险度量模型，因此本章将简单介绍下信贷信用风险评估模型的基本应用，为下步农行设定风险评估模型作铺垫。在第二章已介绍了多种信贷信用风险评估模型，其中回归模型是广义线性模型的种，该模型很适合于违约概率的度量问题。世纪年代以来，回归模型逐步取代了传统的判别分析法，应用了方法和判别分析法对年间对家破产银行进行了预测分析，两种方法得出了相似的破产非破产分类结果。运用模型对年间违约的家企业的高收益债券进行了资产增长率营运资本及其增长率可供抵押的资产企业总市场价值和营业利润等指标是影响高收益债券违约的主要因素，并通过与模型的比较研究进步指出投资者在高风险债券组合是应该使用方法的违约预测模型。探索了泰勒级数展开在回归方法预测企业违约破产分析中的应用，发现现金比率现金流比率和股东权益比率是影响违约风险高低的最重要指标。梁琪采用主成份分析对回归方程进行了修正，模型结果显示企业经营失败的分类和预测准确率都比较高，但该方法只从财务角度进行信用风险评估。但笔主要是基于两方面考虑选择该评估模型，是该方法使用简便，对样本限制少，在前人的研究中，评判效果较好，实际应用较多二是该方法的计算结果表示为被评估对象的信用风险销售收入平均资产总额流动比率是个对企业资产流动性衡量较全面的指标现金流贷款比现金流量数量难以造假，更能准确衡量企业申请贷款额度保障度年度经营现金流入量申请贷款额度该表的财务指标体系衡量了企业发展现状和潜质，并从流动性资产负债率现金流动负债保障程度三方面评估企业偿债能力。这个指标可以包含企业的财务信息，较为准确反映企业的经营状况。回归模型的建立及实证分析相关指标体系确定后，可以利用判别分析方法建立评估模型，本文采用回归方法。函数的般形式为„„其中，为常数，为解释变量的系数，表示属于第类事件的概率，的取值范围在之间。如果，表明判断对象属于第类的可能性大于等于，可以判定属于第类事件，否则属于第二类。模型的建立我们邀请支行市分行省分行各位信贷管理人员对家经过信用等级评定的企业对个非财务因素进行打分，这样每家企业都有个从的分值，将以上信息录入软件后，计算得到非财务指标模型在本文中，信用风险低为第类事件，信用风险高则为第二类事件。浙江省农业银行信贷信用风险分析与防范研究其中，分别代表前文所示非财务指标。同样，根据样本企业个财务指标值，经过计算可以得到财务指标模型其中，分别代表前文所述财务指标。将分别表明了从非财务指标财务指标评估该企业，信用风险较低的可能性。这两个概率值加权可以得到整体评估结果。经过调查分析，对于没有因为或评分过低而终止评估的企业，非财务指标财务指标同等重要。因此，设定两方面权重相同，各为。与加权相加得到最后的值如果，判定属于低风险组，否则属于高风险组，下面考虑不同指标信息的模型的评估正确率。表考虑不同信息的模型评估正确率对比项目整体正确率低风险组正确率高风险组正确率仅考虑非财务信息仅考虑财务信息同时考虑两类信息实证分析以