„„„„„„„„„„„论文的研究内容„„„„„„„„„„„„„„„„„论文的结构安排„„„„„„„„„„„„„„„„„相关理论综述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„何谓风险„„„„„„„„„„„„„„„„„„商业银行经营面对的风险„„„„„„„„„„„„„„„„信用风险„„„„„„„„„„„„„„„„„„„信用风险产生的原因„„„„„„„„„„„„„„„„信用风险的管理„„„„„„„„„„„„„„„„信用风险的评估„„„„„„„„„„„„„„„„巴塞尔协议与商业银行信用风险„„„„„„„„„„„信息非对称„„„„„„„„„„„„„„„„„„关联企业及其授信风险的现状与原因分析„„„„„„„„„„关联企业的现状分析„„„„„„„„„„„„„„„„关联企业的界定„„„„„„„„„„„„„„„„„集团性关联企业在经济中的位置„„„„„„„„„„„民营性关联企业发展存在的问题„„„„„„„„„„„„关联方资金占用问题„„„„„„„„„„„„„„„关联企业与企业集团的关系„„„„„„„„„„„„关联企业授信及其风险的现状分析„„„„„„„„„„„„民营性关联企业授信的演变路线„„„„„„„„„„„关联企业授信的比重„„„„„„„„„„„„„„„关联企业授信的担保„„„„„„„„„„„„„„„关联企业授信风险状况„„„„„„„„„„„„„„„关联企业授信管理存在的问题„„„„„„„„„„„„„关联企业授信的风险特征„„„„„„„„„„„„„关联企业授信风险形成的原因分析„„„„„„„„„„„„关联范围确定的主观性„„„„„„„„„„„„„关联企业授信风险的分析与防范关联关系存在的隐蔽性„„„„„„„„„„„„„关联授信额度确定的局限性„„„„„„„„„„„„„关联交易存在的客观性„„„„„„„„„„„„„„关户不予评级，在自己权限内对关联企业多家授信，而且授信额度的确定往往是依据自身的授信审批权限，有多大授信权限就给其多少授信额度，从而造成关联企业过渡授信。尤其在年宏观调控前的经济过热期，既是各家银行特别是中小股份制银行大力发展的时期，又是关联企业利用关联担保大量套取银行信用作为企业扩张资关联企业授信风险的分析与防范硕士学位论文论文题目关联企业授信风险的分析与防范摘要目前信用风险仍然是世界范围内银行问题的首要根源。信用风险存在于商业银行表内表外业务之中，对我国银行业来说，表内的贷款业务及表外的承兑业务是最大最明显的信用风险来源。其中涉及的关联企业授信风险属于信用风险范畴，但又区别与单个交易对手的信用风险，其风险更隐蔽，危害更大，影响更广。年来我国相继发生以新疆德隆四川托普江苏铁本为代表的些关联企业钻银行信贷管理不健全的空子，给商业银行带来严重损失的重大事件，充分暴露商业银行在关联企业授信风险管理上存在的软肋。而从浙江省内银行业看，些商业银行尤其中小股份制商业银行对些中小型关联企业授信风险的管理同样存在隐忧，而且有的已给银行带来新的不良资产。分散风险是银行业的条关键格言，重大银行倒闭案中很大部分要归于各式各样的风险集中。而关联企业授信恰恰将分散的风险集中，其危害不言不明，但遗憾的是目前我国商业银行没有对关联企业授信集中问题引起应有的高度的重视，或者说在风险认识上已经有了很大的改善，但在具体措施手段和管理上仍然滞后。在对关联企业授信风险的研究上远远不够，缺乏系统性的关联企业授信风险防范理论研究，这从经修订并于年月日实施的新公司法中仍然未对关联企业给出个明确的定义可见斑。本文在对商业银行有关信用风险管理理论进行研究，以及对关联企业关联企业授信及其风险关联企业授信风险的成因国外防范关联企业授信风险做法等进行分析基础上，分析得出目前我国商业银行关联企业授信风险防范的关键是关联企业授信风险的分析与防范加强对关联企业及其授信的管理监督，需要系统地加以解决。为此在对银行在关联企业授信风险管理的实证分析基础上，提出了解决关联企业授信风险防范问题的系统构想和框架，并从关联企业授信风险的商业银行外部防范框架和商业银行内部防范框架两方面提出了防范我国商业银行关联企业授信风险的具关联企业授信风险的分析与防范，体管理对策。关键词关联企业信用风险风险成因管理对策关联企业授信风险的分析与防范，定，央行信贷登记信息系统收到贷款人给同借款人超过万德国马克的授信报告之后，将各家银行给同借款人的授信进行汇总，并把借款人的情况及所涉及的贷款人的数量等信息反馈给所有的贷款人。建立严格的监管制度是我国监管机构中国银监会所应当做的防范关联企业授信风险的有效对策之。目前中国银监会在关联企业授信管理上采取了些监管举措，但效果并不明显，需进步加大对关联企业的研究力度，切实采取有效措施，严格监管，使得关联企业授信风险得到明显好转。关联企业授信风险的分析与防范中信银行杭州分行关联企业授信风险的实证分析中信银行是中国中信集团公司全资所属的国有商业银行，根据英国银行家杂志最新排名，已跻身世界银行强。中信银行杭州分行成立于年月，成立年来各项业务快速发展，取得了令浙江同业瞩目的骄人业绩。至年末，该分行总资产亿元，年均增幅各项存款余额亿元，年均增幅，各项贷款余额亿元，年均增幅，存贷款规模在中信银行各分行中名列第，在杭州地区的家股份制银行中名列第本外币不良贷款率仅为，资产质量达国际先进水平盈利能力居同类商业前列，年实现拨备后利润亿元，人均创利超过万元。杭州分行被中信集团树立为集团内先进典型，是中信集团的面旗帜，并荣获浙江省模范集体全国金融系统文明建设先进单位全国创建文明行业工作先进单位全国文明单位等称号。中信银行在银行业中被归类于家全国性中小股份制商业银行之，但未实行股份制改造，仍是国有独资商业银行。中信银行杭州分行在信贷资产质量管理方面成绩优异，有自己的套管理办法和经验，因此对中信银行杭州分行在关联企业授信风险管理进行剖析，基本可以反映出目前我国银行业在关联企业授信风险管理的真实水平，具有定的代表性。同时经过剖析，可以总结关联企业授信风险防范经验，找出防范工作中的不足，从而为更加有效地防范关联企业授信风险找出对策。关联企业授信风险管理存在的问题与难点中信杭州分行对关联企业授信风险的认识也是个逐步提高的过程。在年前对关联企业授信风险有定的认识，但认识并不充分，在授信管理上基本与单个授信对象样管理。从年开始加强了对关联企业授信的管理，主要采取以下措施统授信该分行明确提出对关联企业要进行统授信，并要求辖属机构按此要求认真执行。不过统授信定形成的风险对关联企业授信风险进行管理，关键点之是其授信额度的确定，因此为关联企业授信风险的分析与防范防范关联企业授信风险，该分行提出了对关联企业进行统授信的防范措施，但从辖属机构执行情况看，因落实的难度较大而没有得到彻底地贯彻执行。是关联企业的关系往往较复杂，时难以摸清，造成信贷调查时只是对申请授信的这家关联企业的生产经营财务市场销售等情况进行调查分析，对其整个关联企业情况要么不涉及，要么也是蜻蜓点水，难以掌握关联企业的全貌，从而给授信额度的确定带来困难。二是关联企业往往与商业银行，尤其和中小股份制商业配合较好，在其获得授信同时也给银行带来较多的派生存款，满足了商业银行存款规模指标的考核要求，因而不少辖属经营机构在主观上愿意对关联企业多家授信，而不对其统授信，因为统授信会造成授信额度不高，在双赢上不如多家授信效果明显。三是没有具体的风险量化模型，授信额度的确定仍然依靠经验判断。从实际情况看，经验判断的结果往往给予关联企业的授信额度偏大，用以增加实际操作的回旋余地，因此即使有的辖属经营机构确定了统授信额度，但其对防范关联企业授信风险的作用并不明显。四是业务素质存在差距，如有的辖属机构对关联企业提供的财务报表未能合并，仅是对其简单加总，从而不能真实反映关联企业总体资产负债状况，削弱了授信额度确定的有效性。实际操作与评级模型不符形成的风险由麦肯锡咨询公司设计的版公司业务授信流程，对走评级流程的公司授信，通过风险级别授信额度的确定，从而控制其授信风险。由于麦肯锡公司在设计评级客户流程时，所采集的企业样本以国有大中型企业为主，而浙江经济中民营企业居多，民营经济的特点与国有大中型企业明显不同，造成麦肯锡评级授信流程在浙江的不适应性，因此杭州分行结合浙江经济特点，对有些应该走评级流程的企业不走评级流程，而改走单笔单批授信流程，这样操作带来了业务的较快发展，且从杭州分行不良资产较低的实际状况看也证明其变通操作的合理性。但事物是分为二的，杭州分行在未完全遵守麦肯锡流程同时，尚无自己的风险量化模型，在授信风险的把握上主要依靠经验判断。由于辖属机构风险管理水平有高有低，经验判断不定总是有效，尤其对于关联企业授信风险，在业务指标及竞争压力下，辖属机构往往抛开评级流程，明知应评级的客虽然提出，但对些非集团性客户确定多少统授信额度比较合适，尚没有科学有效的量化控制手段，授信额度的确定全凭经验辖属机构实际执行中也还存在有的关联企业并未纳入统授信现象。二授权管理关联企业授信风险的分析与防范在关联企业授信上，提出了其统授信额度的确定同样纳入各机构的权限管理，超过其授信审批权限的报上级行审批。通过审批权限的控制，防范辖属机构对关联企业过渡授信风险。三评级模型中信银行总行花重金请国际知名咨询公司麦肯锡公司设