数左右，但羊肉出口量非常小。年世界肉类进出口总量为万吨左右，我国进口量为万吨，出口量为万吨，出口量仅占世界多点。而我国对外出口肉类主要以活家禽和禽肉活猪和鲜冻猪肉为主，占到肉类出口贸易额以上，其他肉类不足，羊肉更是微乎其微。加入之后，到年，畜产品进口关税大幅下调，肉类大体上从下调到。从价格角度看，我国肉类价格除禽肉外，其他价格均低于国际市场，猪肉低左右，羊肉低左右，这就使得关税减让不会对国内市场造成大冲击。但另方面，国内肉类营养卫生安全方面尚不能与国际标准接轨，冲抵了出口享受低关税少壁垒和成员国种种最惠国待遇优势。美国欧盟日本等国对进口肉品质量卫生安全等方面标准都在以较高要求重新制订，这种并不公然违反有关条款合理冲撞技术壁垒向我国提出了严重挑战。此外，发达国家规模化科学化，肉制品深加工品种和产量都在快速增加，有些国家已占到产肉量。而我国在年为多万吨，约占肉类总产量，有待于进步提高。综上所述，羊肉生产方向应该突出质量和品牌优势，加强生产过程中卫生防疫体系建设，提高肉品质量，不断提高深加工肉制品比重，这样才能在未来市场竞争中立于不败之地。国内市场供求预测随着国民经济发展和人民生活水平提高，我国城乡居民消费结构和饮食结构发生了很大变化，已从量满足开始向提高品质方向转变，尤其是人们对肉食品消费结构发生了很大变化，对肉羊及其产品需求不断增加，而且对肉类质量及口感要求也越来越高。肉羊生产将继续保持快速发展态势，并在很长段时间内，仍将是个朝阳产业。近年来我国肉羊在出栏增长同时价格持续上涨。年全国存栏羊约亿只，出栏羊约亿只，出栏率为到年存栏羊达到亿只，出栏羊约亿只，出栏率。在价格方面，年代羊肉价格平均增幅为，年以来平均增幅接近，羊肉价格高出猪肉价格，高出鸡肉价格，目前羊肉价仍在高位运行，全国平均羊肉价格达到元公斤，冷却肉价格达到元公斤。同时，在羊肉消费方面，羊肉在肉类消费中占有较大比重，并且呈逐年上升趋势。年我国羊肉总量为万吨，年羊肉总产量达到万吨，年平均增长率保持在左右，是肉类中除禽肉外增长较快消费品。产品目标市场分析项目产品目标市场为呼和浩特，呼和浩特是蒙古语音译，意为青色城，是内蒙古自治区首府，全区政治经济文化科技和金融中心。是国家森林城市国家创新型试点城市基本预备费。基本预备费按工程费用和工程建设其它费用之和约计算，其估算额为万元。涨价预备费。涨价预备费按工程费用和工程建设其它费用及预备费用之和计算，其估算额为万元。建设投资。项目建设投资总额为万元流动资金估算根据本项目特点，按照分项详细估算法估算，经估算正常年份需占用流动资金为万元。项目投入总资金项目投资总规模为万元，其中建设投资万元，占流动资金万元，占，营销费用万，占。资金筹措本项目所有资金全部由企业自筹。资金使用和管理项目对各项工程建设前进行预算，建设完成后进行决算审查和绩效评价，保证资金全部到位并专款专用，并建立财务档案以备核查。财政资金使用和管理严格按照经批准资金使用计划使用财政资金，并按有关农业开发资金管理办法管理资金。执行三专封闭资金管理制度和财政报帐制度，做到专款专用，严禁挤占挪用，并发挥最大资金使用效果，同时项目单位设立专帐，并设专人管理，做好会计凭证和帐薄管理。银行贷款使用和还款计划本项目无银行贷款。第九章财务评价财务评价基础数据选取财务价格根据产品目标市场，确定本项目产品销售价格。项目主要投入物是以现行市场价格和与项目原料收购企业签订协议价为依据，产出物以同类企业近期生产或市场上同类产品批发价格为依据，根据近几年市场价格变动趋势进行预测并作了适当调整，所有价格都是建设期末含税价格。项目计算期和生产负荷项目计算期为年，其中建设期年，第年项目投产并达到设计规模。财务基准收益率按行业规定，结合项目平均资金成本，确定折现率为，同时也作为对项目内部收益率评价指标基准收益率。对自有资金即项目资本金收益率评价指标判断基准应为投资方确定最低可接受收益率，本报告也按计算。其他计算参数其他计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目具体情况选取。其它参数如表所示。表其他计算参数汇总表名称计算参数备注固定资产折旧建筑物年，设备年其他固定资产年平均年限，净残值率按工资及福利费人，元人年福利费占工资比例修理费固定资产折旧为基数其它费用其它制造费用其它管理费用其它销售费用固定资产原值为基数营业收入为基数指从制造费用管理费用和销售费用中扣除折旧费摊销费修理费和工资其余部分税收所得税率，增值税率，城维税率为，教育附加税为，按税法规定本项目免征流转税和所得税。所得税以利润总额为基数增值税以营业额为基数城维税及教育附加以增值税为基数盈余公积金公益金所得税后利润为基数所得税后利润为基数营业收入估算营业收入营业收入是根据产出物预测价格和生产规模计算而得，假设产销相等。经估算达产年营业收入为万元含税，增值税为万元。营业税金及附加本项目营业税培训成果推广良种供应技术服务饲草料配送等手段，带动养殖业等相关产业发展。项目将采取购销合同形式，收购周边农户出栏羊及饲料饲草，使农户农产品有了稳定销售渠道和较高经济效益项目吸收了大量农民参与项目建设，并着力培训大批农民和不同层次农业经营管理人员，有效提高农民素质。同时，公司通过肉羊生产加工高新技术推广和应用，实现个体产量生产加工技术组装和配套，为本地区肉羊产业化发展提供技术基础和示范样板，也为未来农业产业化发展提供可选择经营模式。项目实施可有效促进食品安全体系建设，使人民群众吃到放心肉有了良好保障。综上所述，公司肉羊深加工及品牌营销项目建设，可谓选项准确，影响深远，势在必行。第三章建设条件项目区概况建设地点选择场址选择原则公司肉羊深加工及品牌营销项目选址以饲草饲料等原料来源分布集中运输半径小，产品销售市场辐射面大为原则，并要考虑土地资源交通运输给排水条件电力防疫等条件。场址地点及土地利用现状项目建设地点在位于和林格尔县，位于内蒙古自治区中部，为自治区首府呼和浩特市所辖旗县之。北靠呼和浩特市郊区土默特左旗，西连托克托县，南接清水河县，东与凉城县山西省左云县毗邻。项目选址交通便利通讯畅通电力充裕，环境容量大，项目生产用饲草料来源充足，肉羊繁育项目建设条件优越。第四章市场分析与销售策略市场分析国外市场供求预测年，世界肉类总产量约亿吨，人均占有肉类千克。反刍家畜肉产量约占肉类总消费量，羊肉又占反刍家畜肉产量左右。从结构变化上看，羊肉比重还在不断上升。因为羊肉生产成本低而营养成分高，在些国家里被列为上等食品总论项目单位基本情况内蒙古天然草场辽阔而宽广，总面积位居中国五大草原之首，是中国重要的畜牧业生产基地。草原总面积达万公顷，其中可利用草场面积达万公顷，占中国草场总面积的。内蒙古截至年共有呼伦贝尔锡林郭勒科尔沁乌兰察布鄂尔多斯和乌拉盖个著名大草原，生长有多种饲用植物，饲用价值高适口性强的有多种，尤其是羊税金及附加为万元年。成本费用估算成本费用是指项目生产和运营支出各种费用。本项目采用要素法测算项目生产成本，按照物料动力等消耗定额，并以同类企业近几年生产同类产品经验数据为依据。外购原材料燃料及动力费用本项目所有原材料辅助材料及水电等燃料动力价格均以当地现行市场价为基础，预测到生产期初价格。达产年外购材料及备件费估算值为万元，外购燃料及动力费用估算值为万元。人员工资及福利费本项目用工按人测算，分为工人和技术人员，工资按每人每年元计算，达产年工资总额为万元，福利费为万元，合计为万元。固定资产折旧与摊销折旧和摊销费采用直线法平均计算，固定资产残值按计，生物资产残值按计。房屋及建筑物折旧年限为年，生产设备为年，生物资产为年。项目固定资产折旧与摊销为万元。财务费用本项目无银行贷款，亦无财务费用。其它费用其他费用是在制造费用销售费用和管理费用中扣除工资及福利费折旧费摊销费修理费后费用。可变成本和固定成本可变成本。经估算达产年可变成本为万元。固定成本。经估算达产年固定成本为万元。经营成本经估算达产年经营成本为万元。总成本费用估算经估算达产年总成本费用约为万元。财务盈利能力分析财务盈利能力分析目是考察项目在项目计算期内所能取得利益大小，分析结果为项目财务内部收益率税前为，财务净现值万元。静态分析结果为项目达产年平均利润可达万元，项目总投资收益率为，资本金净利率为投资回收期为年包括建设期。财务生存能力分析项目计算期第年开始运营并达产，第年及以后各年均有足够盈余资金维持正常运营，项目财务持续性较强。项目清偿能力分析本项目无银行贷款。不确定性分析盈亏平衡分析项目正常生产年份主产品销售收入为万元，固定成本为万元，可变成本为万元，销售税金为万元，以此计算以生产能力表示盈亏平衡点为项目达产后设计生产能力为年屠宰只肉羊，以此计算以产量表示盈亏平衡点为只。由此可见，项目盈亏平衡较低，说明项目适应市场变化能力较强，抗风险能力也较强。详见盈亏平衡分析图敏感性分析根据项目具体情况，在建设投资，产品价格，原材料价格等不确定因素变化情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析，计算结果表明，产品价格敏感系数最大，原材料价格次之，建设投资最小，说明销售价格和生产负荷变化对项目效益影响较大。详见项目敏感性分析图。财务分析结论综上分析，项目经济合理，项目财务效益好，偿债能力强，财务风险较小，项目在财务上是可行。但是通过不确定性分析可看出，产品价格降低或原材料价格提高时，会使项目效益较大幅度地下降，对项目效益影响较大，因此项目也存在定风等食品羊税金及附加为万元年。成本费用估算成本费用是指项目生产和运营支出各种费用。本项目采用要素法测算项目生产成本，按照物料动力等消耗定额，并以同类企业近几年生产同类产品经验数据为依据。外购原