有资金财务内部收益率盈亏平衡点生产能力利用率销售价格燃料及原料供应燃料供应燃料及脱硫剂种类本项目锅炉燃料为烟煤，使用铁法煤业集团所产烟煤。铁煤集团成立于年月，年实施了债转股，其前身铁法矿务局始建于年，至今已经有余年开发建设历史。矿区本部由铁法康平康北三个煤田组成，累计探明工业储量亿吨，截至年末，剩余工业储量亿吨。年开始，铁煤集团实施了走出去发展战略，挥师内蒙，进军山西，取得了突破性进展在内蒙古和山西先后通过合资合作方式争取到三块煤炭资源，累计控制煤炭资源地质储量超过了亿吨，使集团煤炭资源量超过了亿吨，为做强做久煤炭主业奠定了坚实基础。年以来年实际煤炭产量均超过了万吨。年，原煤产量完成万吨，商品煤销量万吨。集团已和铁法煤业集团签订烟煤供销协议，确保本项目燃料耗量。锅炉烟气脱硫所需反应剂采用化工集团自产液氨，由热电集团使用液氨管道接入本项目脱硫界区。有关燃料分析资料烟煤碳氢硫氮氧水份灰份可燃基挥发份低位发热量可磨性指数点火用燃料本工程点火油及助燃油均采用号轻柴油，按，其油品特性如下密度恩氏粘度运动粘性灰分含量凝点十六烷值闭口闪点低位热值脱硫剂液氨本项目拟采用纯度为液氨作为脱硫剂，最大耗量为。液氨来源为热电公司接入脱硫界区液氨管道。液氨进入脱硫塔与吸收循环液进行混合，混合后吸收剂通过分布器进行均匀分配，保证吸收剂与烟气充分接触。煤液氨耗量及灰渣排放氨肥产量本次台锅炉燃料消耗和灰渣硫铵产量等数据如下表。表本工程各方案燃料耗量和灰渣硫铵产量表序号物料类别设计燃料燃煤煤液氨硫铵产量灰渣灰渣总量注全天运行。耗量按额定工况小时计算，全年最大利用小时数按计。锅炉点火燃料消耗量点火系统用于循环流化床锅炉启动点火，点火燃料采用轻柴油闪点要求。锅炉点火为间断运行，冷态启动时耗油量最大。冷态点火时间，最大耗油量为，故冷炉点火最大耗油量为。厂址条件厂址概述厂址地理位置厂址所在地区是省市北城区，地处松辽平原南部，入海口，渤海之滨。区域面积平方公里，总人口万。城区地势平坦，双河环抱，四季分明，气候宜人，属暖温带半湿润气候。地下蕴藏着丰富石油天然气和井盐等矿产资源，是中国重要石油化工基地商品粮基地和芦苇产地。得天独厚自然资源条备管道及仪表电气安装年单机联动试车化工投料年投资估算投资估算估算任务及项目概况本估算是集团热电公司新增炉项目投资估算。包括新上台高温高压循环流化床锅炉及脱硫系统，包括装置区内工艺设备土建仪表电气等部分，公用工程部分依托老厂。本项目采用国内先进技术，设备阀门全部国产化。工程中交通运输维修化验分析等均依托老厂。建设项目总投资构成及分析本工程建设投资万元建设期贷款利息万元铺底生产流动资金万元，项目报批总资金万元。详见表。表项目总投资估算汇总表元序号费用名称估算价值其中外汇占建设投资比例建设投资工程费用建设工程其他费固定资产其他费无形资产其他资产预备费建设期利息流动资金全额流动资金铺底流动资金建设项目总投资报批项目总投资资金来源融资方案及资金使用计划资金来源融资方案本工程资本金为工程动态投资，由集团公司出资建设。资本金以外所需资金由企业向银行借贷，贷款名义年利率流动资金贷款利率为。资金使用计划资金使用计划本项目建设期按个月，资金投入比例为，第年投入，第二年投入。经济分析财务评价依据及基础数据与参数财务评价依据本报告技术经济分析与评价根据建设项目经济评价方法与参数进行。中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则。中华人民共和国企业所得税暂行条例及实施细则。企业提供有关基础数据。财务评价基础数据与主要参数本项目财务评价，产品方案见表。产品方案项目物料组成，蒸汽硫酸铵各年生产负荷项目投产后第年即达到设计能力，第二年为负荷。项目计算期项目计算期为年，按建设期年计算，生产期年计算。主要原辅材料公用工程及产品数量价格含税价见表。表原辅材料公用工程及产品数量价格表原辅材料及公用工程产品项目年耗量元吨合计万元项目年产量吨元吨合计万元燃煤万吨蒸汽液氨吨硫酸铵电万元新鲜水万反渗透水万脱盐水万总计总计定员工资及福利费本项目所需人员人，由热电公司内部调配，不需新增工资。折旧和摊销年限项目固定资产投资采用平均年限法计算折旧，综合折旧年限为年。管理费用中无形资产按年平均摊销，其他资产按年平均摊销。固定资产净残值率项目固定资产净残值率按固定资产原值计算。修理费费率修理费取固定资产原值，按万元计算。其他制造费用费率其他制造费用取固定资产原值，按万元计算。销售费定额按销售收入计算，为万元。各种税率和费率项目增值税税率按计算，城市维护建设税和教育费附加分别按增值税和计算。所得税按应纳税所得额计算。基准内部收益率为。其它盈余公益金按税后利润计算。成本费用估送往本项目界区，来源稳定可靠。项目建成后，可解决锅炉备用及给园区供汽实际问题。经济效益显著投资势在必行该项目建成后，可实现年均利润总额万元，经济效益好，建设本工程是非常必要。主要研究结论本装置采用工艺技术先进成熟可靠，锅炉选用循环流化床锅炉烟气氨法脱硫系统，脱硫效率达到以上，满足我国现行环保标准要求。本项目建在热电公司预留地内不需新征地，与原锅炉毗邻，公用工程及辅助设施充分依托热电公司提供条件及现有资源，节省项目投资，同时便于管理。装置建成后，原料来源有保障产品市场好，具有较强市场竞争力。项目建成后，可解决锅炉备用及给园区供汽实际问题。采用氨法脱硫可使系统中氨全部转化为硫酸铵化肥，且不产生任何废水废液和废渣，没有任何二次污染。本项目报批总投资为万元，其中建设投资万元，项目建成后年均实现税后利润总额万元，所得税后全部投资内部收益率为，所得税后全部投资回收期为年，由此可见，财务评价可行，经济效益较好。主要评价指标览表主要评价指标览表见表。表主要技术经济指标览表序号指标名称单位数量备注生产规模台锅炉产品蒸汽硫酸铵副产品主要原料及燃料用量脱盐水万反渗透水万燃煤万液氨公用工程消耗量新鲜水电万年操作日天三废排放量废气烟气污染物废水生活污水生产污水全部回用作为脱硫用水水生活污水废渣底灰送出飞灰送出运输量运入运出工程定员人工程占地面积工程建筑面积工程项目总投资万元其中外汇万美元建设投资万元其中外汇万美元建设期利息万元流动资金万元报批项目总投资万元铺底流动资总论项目及建设单位基本情况项目基本情况项目名称集团热电公司新增炉项目。算根据上述主要参数及工艺设计所确定原材料燃料及动力消耗估算成本费用。随着企业成本费用变化，年总成本费用也是变化。经计算，项目年均总成本万元，年均经营成本为万元。见生产成本费用估算表。销售收入销售税金及附加和增值税经计算，项目年均销售收入万元，年均增值税万元，销售税金及附加万元。详见销售收入流转税金及附加估算表。利润和所得税项目年均利润总额万元，年均所得税万元，年均税后利润万元。详见附表利润和利润分配表。财务评价指标计算财务盈利能力分析主要静态指标投资利润率投资利税率资本金利润率全部投资投资回收期税前年自建设之日起全部投资投资回收期税后年自建设之日起主要动态指标全部投资财务内部收益率税前税后全部投资财务净现值税前万元税后万元资本金财务内部收益率详见附表项目财务现金流量表附表资本金财务现金流量表。不确定性分析盈亏平衡分析项目对以生产能力利用率表示盈亏平衡点进行计算。以项目正常生产年份为例可见，当正常年达到设计能力时，项目即可保本。敏感性分析本分析评价对项目在建设投资产品售价可变成本和生产负荷几个方面分别进行敏感性分析。详见附表单因素敏感性分析表。通过计算表明，产品售价及经营成本比较敏感。因此本项目应注意市场价格风险。财务评价结论经过上述分析，本项目从企业利润情况看，该项目年均利润总额为万元，年均税后利润总额为万元。从所分析各项指标来看，本项目投资利润率为，投资利税率为，全部投资投资回收期税前年，全投资回收期税后为年，全投资财务内部收益率税前为，全投资财务内部收益率税后为，高于行业基准收益率，说明项目经济效益较好，是可行。详见附表主要财务评价数据指标汇总表。经济评价表格附表财务评价指标汇总表附表资产负债表附表财务计划现金流量表附表项目还本付息计划表附表建设投资估算表附表项目总投资使用计划与资金筹措表附表总成本估算表附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表附表利润和利润分配表附表项目投资现金流量表附表项目资本金现金流量表附表单敏感性分析表抗风险能力分析以生产能力利用率表示项目盈亏平衡点，但该项目为环保项目，变废为宝同时，少量盈利。经济分析表明项目投资后具有定回报率，投资回收期约年。有较强抗风险能力。敏感性分析从敏感性分析表中可以看出，销售价格及经营成本为最敏感因素。因此项目投产后，要多注重于节本降耗。财务评价结论本项目总投资万元。从经济评价结果可以看出，建成投产后年可获税后利润万元，税后财务内部收益率，税后投资回收期为年，均高于基准值。综上所述，本项目从财务评价角度来看是合理可行。研究结论与建议研究结论本项目原料来元年均利算根据上述主要参数及工艺设计所确定原材料燃料及动力消耗估算成本费用。随着企业成本费用变化，年总成本费用也是变化。经计算，项目年均总成本万元，年均经营成本为万元。见生产成本费用估算表。销售收入销售税金及附加和增值税经计算，项目年均销售收入万元，年均增值税万元，销售税金及附加万元。详见销售收入流转税金及附加估算表。利润和所得税项目年均利润总额万元，年均所得税万元，年均税后利润万元。详见附表利润和利润分配表。财务评价指标计算财务盈利能力分析主要静态指标投资利润率投资利税率资本金利润率全部投资投资回收期税前年自建设之日起全部投资投资回收期税后年自建设之日起主要动态指标全部投资财务内部收益率税前税后全部投资财务净现值税前万元税后万元资本金财务