等逐级审批后进行报销。财务结算方式管理财务结算方式分为现金支付银行柜面支付企业银行网上支付三种方式。公司支付现金应符合现金管理暂行条例规定可以使用现金的范围职工工资津贴个人劳务报酬根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下的零星支出结算起点定为元。结算起点的调整，由中国人民银行确定中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。使用银行柜面支付的，经办人员在转账支票登记簿上进行登记，注明日期票据号码票据金额收款单位用途及经办人等信息，完成登记后方能领取。使用企业银行网上支付的，经办人需在网银支付登记簿上进行登记，注明日期收款人全称收款人开户银行收款人账号用途及经办人等信息。借款及垫付款管理职工借款包括出差借款及临时周转借款长期周转金。出差借款要求出差返还后个工作日内办理报销还款手续临时周转借款要求业务处理完毕后及时还款，最长不得超过个月长期周转金要求在借款当年年末予以结清，次年如有需要必须重新办理借款手续。职工借款在规定时间内未予归还且超过个月的，由财务部门负责通知催收，催收后个工作日内仍不归还的，由综合部根据财务部门提供的金额从借款人员的工资中扣减无法从工资中扣减的，从其后报销金额中扣减，直至还清为止。工作人员调离本单位或离开原所在部门时，应及时归还借款。综合部在办理离职人员调离手续前，应通知财务部门，核对其是否存在未归还的借款，还款后方可办理调离手续。财务部门负责在每年月对所有未还清职工借款分部门进行催收，各部门负责人收到催收还款通知后应督促本部门借款人员及时还款，如有特殊情况致使职工借款在当年月日前确实无法还清的，借款人员应做书面说明并由部门负责人签字后交财务部门留存。申请预付款垫付款的经办部门应对此类款编码使用人等信息的资产管理标签粘贴到固定资产上，便于固定资产管理清点等工作。固定资产的大修理，由使用部门提出需求，实物管理部门提出固定资产修理计划，财务部门审核报单位负责人批准后在预算额度内据实列支。目录财务报销结算管理办法全面预算管理货币资金管理应收款项管理存货管理实物资产管理发票管理财务分析财务会计档案管理财务报销结算管理办法总则为提高企业财务管理水平，加强企业内部监督管理，规范财务报销流程，严格控制费用支出，根据中华人民共和国会计法会计基础工作规范等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。本办法所称财务报销是指公司切对外付款业务，包括采购商品购臵实物资产费用报销个人借款预付款等支出。本办法适用于公司总部及各直营店。其中总部各项支出应及时报销，各直营店每月日前到总部报账。事前审批管理事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费资本性支出低值易耗品支出项目。事前审批资料包括事前审批单会议纪要相关批复文件及其他证明材料。事前审批流程为经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚预算金额真实可靠经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算内项目预算金额是否超支经办部门分管领导进行审批单位负责人进行审批。报销结算业务管理经办人员办理报销业务应取得真实得发票为同月份的，经办人持发票入库单，经办人经办部门负责人分管业务领导单位负责人依次在发票上签字后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款付款与商品验收入库及取得发票非同月份的，经办人填写付款申请单，注明收款单位及发票号码，经部门负责人分管业务领导单位负责人审批后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款。非商品采购业务的报销结算审批流程经办人根据业务类型填制粘贴报销凭证或填写付款申请单或填写借款凭证，填写项目正确粘贴整齐，若报销项目为事前审批的，已签字审批完毕的事前审批单为必需附件经办部门负责人审核签字，重点审核经济事项发生的真实性和必要性会计复核及财务部门负责人审核签字，重点审核内附票据是否真实合法，金额是否正确，报销结算单据填写粘贴是否符合要求单位负责人综合各方面情况进行审批出纳对审批信息核对无误后，办理付款或转账结算手续。财务人员对审批手续不完善内附票据不规范数字不准确粘贴不整齐的报销结算凭证有权拒绝办理付款结算。付款完成后，财务人员应在原始凭证上加盖现金付讫或银行付讫印章。日常费用报销管理日常费用主要包括业务招待费差旅费会议费通讯费办公费修理费劳务费及其他相关费用项目等。业务招待费报销管理业务招待费是指管理人员及各部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费招待用品费及其他相关费用。报销招待餐费原则上实行餐单，集中结账的招待费实行按月度或与酒店协议约定及时结账，报销时相关招待明细留存综合部，作为备查。购买招待日常用品按照公司有关规定执行。差旅费报销管理外出参加会议或培训，统安排食宿的，会议或培训期间的住宿费伙食费由主办单位按规定统开支。出差人员应在出差归来周内办理报销事宜，填写报销凭证，并按审批流程进行费用报销，有借款的结清借款。会议费报销管理自行组织召开会议的，报销时需提供相关会议通知及会议签到表等进行逐级审批后报销。外出参加会议的，报销时需要提供相关的会议通知及参会报名表进行逐级审批后报销。通讯费报销管理报销标准按照公司规定执行。报销标准小于规定标准的按实际支出报销，超过报销合法有效的原始票据。发票类型与业务内容要匹配，国税发票主要用于购买商品接受加工修理修配劳务等支出项目地税发票主要用于餐饮服务建筑运输住宿会务等支出项目。发票必须真实，票面加盖发票专用章发票项目必须填开齐全付款单位济南泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司开票日期品名数量单价金额。取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多的可汇总开具但需附清单，并在清单加盖发票专用章与发票盖章致。发票开具单位与发生经济业务单位致，发票专用章所注单位与收款单位致。购买商品接受加工修理修配劳务的应尽量取得增值税专用发票。不符合以上条件的外来票据，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销。经办人员办理完毕经济业务并取得有效票据后，应及时到财务部门报销，原则上当月取得发票当月办理报销手续，跨年度发票不允许报销。经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保内容完整，书写清楚规范，不得涂改刮擦挖补。摘要中应对报销的经济事项做简要说明。报销金额应根据数字填写规范认真填写，并与发票附件金额致。收款单位信息应填写齐全。附件张数需准确填写对。填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔圆珠笔。书写的文字数字应规范整洁，大小写金额必须相符。填制报销凭证除应附票据外，还应加附相应资料需要事前审批的事项详见第五条，应附事前审批资料无需事前审批的，应附相关通知合同等资料，如参加会议应附会议通知支付租赁费应附租赁合同等。报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以下事项取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘贴。粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小张单据要分布均匀，以利装订。粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证范围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。非报销类结算项目包括发放工资职工借款及其他类付款。工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表填写付款申请单，职工借款及其他类付款根据业务需要填写借款凭证或付款申请单。报销结算审批管理经办人应按照审批流程依次办理签字审批，不得跨越审批节点进行签批。商品采购的付款审批流程为付款与商品验收入库及取据卷烟订购流程进行订购，并将审核签批的要货计划表日内传递至财务部。各直营店对货物与发票及卷烟订单核对，无误后对货物验收入库，填列泰山经贸公司仓库入库单，在入库单上写明发票号码货物名称单位及数量。各直营店对在每旬结束后日内不得跨月，将增值税发票包括发票联抵扣联和泰山经贸公司仓库入库单记账联传递到财务部，办理单据传递手续。财务部收到卷烟采购单据后，当月进行存货的采购入库账务核算。调拨入库业务部门根据经营需要，对货物在公司与直营店之间进行调拨。调拨时出具泰山经贸公司销售调拨单，列明收货单位商品名称货号单位数量，经业务负责人签批后，将泰山经贸公司销售调拨单记账联日内传递至财务部。接受调拨入库的单位对调拨货物与泰山经贸公司销售调拨单核对，无误后对货物验收入库。接受调拨入库的单位每旬结束后日内将泰山经贸公司销售调拨单记账联交至财务部，办理单据传递手续。财务部收到业务单据后，当月进行货物移库账务处理。业务部门根据经营需要，对货物在直营店之间进行调拨。调出部门调拨时出具泰山经贸公司店间商品调剂确认单，列明调出门店调入门店商品名称货号单位数量，经业务负责人签批后，将泰山经贸公司店间商品调剂确认单记账联日内传递至财务部。仓库退货业务部门对于需要退货的商品联系商品供应商并同时通知直营店和区县局非烟物流科按照退货程序将商品退回大库。业务部门按照要求联系对方开具相应的退货发票。仓库根据业务部门的通知在供货单位取货时填写泰山经贸公司仓库退货单，取货人签字确认后进行记账，财务记账联日内传递到财务部。出库管理公司业务部门正常销售出库业务部门发生销售业务时，出具泰山经贸公司销售调拨单，列明收货单位商品名称单位数量，并经业务负责人签批。业务部门根据签批的泰山经贸公司销售调拨单，办理货物出库手续。业务部门完成销售业务个工作日内，将签批后的泰山经贸公司销售调拨单记账联银行收款单或转账支票传递到财务部，办理单据传递手续。财务部根据业务传递单据，当月进行销售出库账务处理。直营店正常销售出库直营店销