照上年末贷款余额给予补贴，纳入机构当年收入核算，以增强机构经营发展和风险拨备能力。今年，国务院对金融机构向小型微型企业贷款合同三年内免征印花税，将金融企业中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至年底，将符合条件农村金融机构金融保险收入减按征收营业税政策延长至年底。二农村经济发展近几年国家为解决三农问题投入巨大资金与相关政策扶持，在农村经济蓬勃发展情况下，农村金融必将随之迅猛发展，这就为根植于农村农村信用社带来个快速发展历史机遇。取消农业税。年月日，十届全国人大常委会第十九次会议通过决议农业税自年月日起废止。税负减轻，从另个方面增加了农民收入。逐步增加对农村财政投入。年月日，全国定股东代表大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则等制度，形成规范法人治理结构运作机制。二组织架构根据总体业务发展需要，德安合行在全辖区设立个分支机构，其中个营业部个支行个分理处。德安合行组织架构图三股权结构股东构成结构如下图表显示截止年月底股东名称户数金额万元出资比例企业法人股东二自然人股东其中职工持股其他自然人合计德安合行股东结构组成企业法人职工持股其他自然人前十大股东情况如下排名股东姓名入股时间股金金额元股权比例饶凯九江雄鹰房地产开发有限公司德安金丰纺织有限公司，江西国纺纺织有限公司，江西共青城帛圆纱业有限公司，江西百胜纺织有限公司，江西共青统百利彩印包装有限公司，江西陆顺工程工务有限公司，江西诚民纺织有限公司，江西欣祥包装彩印有限公司，合计公司股权结构发起设立农商行前三经营情况近几年，德安合行各项业务迅猛发展，经营效益逐年提高，风险状况明显改善，内部管理全面加强，流程化操作进步规范，电子信息化建设步伐进步加快，对经济和社会贡献日益增大发展速度和效益水平明显高于共青德安两地金融机构平均水平和江西农村信用社平均水平。德安农村合作银行新进家法人股东个自然人股东德安合行近四年存贷款余额主要数据如下单位人民币万元年份本外币各项存款余额同比上年增长比例本外币各项贷款余额扣除拨备后同比上年增长比例存贷比年底年底年底年月底德安合行近三年资产负债表主要数据为单位人民币万元项目年底年底年月底总资产总负债所有者权益资产负债率德安合行近三年利润表主要数据为单位人民币万元项目年度年度年度营业收入利息收入中间业务收入拨备前利润计提拨备数净利润投资股分红率从上表可看出，德安合行用项目年占比年占比职工薪酬福利费住房公积金业务宣传费折旧与摊销管理费公杂费差旅费业务招待费其他费用合计德安合行近三年不良贷款主要数据为单位人民币万元不良贷款余额年底年底年月底个人客户法人客户合计占贷款总额比例不良贷款拨备余额不良贷款拨备率不良贷款户数年底年底年月底个人客户法人客户合计注以上数据未经审计。德安合行不良贷款是按中国人民银行贷款五级分类指引进行分类，不良贷款分类为五级分类后三类，即次级可疑损失。个人不良贷款主要集中在个体工商户和农户贷款，由于这部分群体收入偏低和不稳定，导致贷款本金或利息逾期偿还法人不良贷款集中在中小型企业，由于这些企业经营不善或产生债务纠纷，也比较容易受经济大环境下滑影响，导致产生不良，而近法人不良贷款在上世纪年代发放，属于历史遗留问题。年后发放法人客户贷款已没有产生新不良贷款。合行解决不良贷款主要有下面几个方法加大自身催收力度政策扶持，当地政府或人民银行用现金或票据对不良贷款进行置换起诉，处置抵押物第三方购买不良贷款核销贷款，对于回收可能性为零不良贷款，合行会从账面直接核销。通过处理不良贷款，合行不良贷款状况在不断改善中，不良贷款率在不断下降，拨备率在逐年上升。四资产状况清产核资和评估情况江西惠普资产评估事务所有限责任公司受德安合行委托，以年月日为基准日，按照中国注册会计师审计准则资产评估准则及银监发号文规定程序和方法，对德安合行拟增资扩股事项而涉及资产负债进行了清产核资及整体资产评估。该工作已经完成，出具了清产核资报告赣惠普专审字第号和整体资产评估报告赣惠普评报字第号，并确认了德安合行年月日净资产。截止年月日，德安合行资产负债表列示账面资产总额为，元，负债总额为，元，所有者权益为元，其中股本元，公司基本情况合行概况先，德安农村合作银行立足社区，服务三农，创新服务方式，完善金融手段，拓展客户领域，提升服务层次和水平，竭尽全力为三农经济区域经济个体工商户中小企业提供优质金融服务，促进三农经济区域经济发展，两地相向融合其次，大力支持农村工商业和个体私营经济发展，繁荣城乡市场第三，扶持批有市场发展前景本地中小型企业，加快地方经济建设步伐。大力发展中间业务，扩大信用品种，创新信用工具。充分发挥网点优势和贴近农民优势，发展中间业务，使中间业务成为农村商业银行新利润增长点。是加强与保险公司保险中介机构合作，发展农村保险代理业务，规范和推广代理各类农村财险寿险和政策性保险业务。二是加强与农林水电部门合作，开展多种国家规定农村费税代收代付业务。三是积极做好电子银行业务和信用卡业务，为广大客户提供快捷便利结算渠道。四是积极创造条件发展保管箱业务代办企业和个人投资理财业务。严格按照信贷规范流程操作，确保新增贷款质量，加大责任追究力度。加强财务收支管理，多渠道挖掘收入空间，扩大中间业务占比，建立科学利率定价机制，确保利息收入稳步增长，以收益覆盖风险原则确保风险监督指标稳定。采取各类有效措施清收不良贷款，严格控制不良贷款占比，优化信贷资产质量。加强案件专项治理工作，不断增加防案控案能力，努力防范员工道理风险和操作风险。八风险分析德安合行作为经营货币和提供金融服务特殊企业，其经营活动具有高风险特征。德安合行将来经营所面临主要经营风险包括信用风险营运风险市场风险竞争风险信息化技术风险法律风险环境与政策风险等。市场风险主要指利率证券等价格变动，对金融工具预期收益不确定性影响或发生损失可能。主要对策根据利率政策有关规定，结合市场利率变化趋势制定利率管理制度，密切关注货币政策和利率管理体制变化对经营影响学习和借鉴利率风险管理先进经验等。二竞争性风险近几年来，新型农村金融机构犹如雨后春笋般快速生根发芽，据银监会最新统计，截至年月日，全国已有家新型农村金融机构获准开业。通过在各地试点情况来看，新型农村金融机构具有很强发展潜力，我国已有相当数量新型农村金融机构开始盈利。新型农村金融机构出现对信用社业务有相当大竞争。主要对策通过实施优质客户战略，建立优质客户群体根据本地实际情况，建立具有地方特色服务体系通过开发新兴业务市场，扩大服务领域和市场空间加强与国内外各类金融机构合作，促进业务发展，提高竞争地位大力营造以人为本管理环境，提高优秀人才忠诚度，不断引进优秀高级管理和专业人才等。三技术风险信息化技术是现代金融机构赖以生存和竞争基础，但依赖越大，信息技术对金融机构潜在风险就越大。这种潜在风险包括信息技术系统功能达不到设计要求或运行不可靠系统安全防护水平不高系统先进性达不到同业水平评行整体收益水平保持强劲增长势头，但由于历史包袱太重，每年都要计提大量贷款拨备占拨备前利润以上，导致净利润水平较低，年资产收益率分别为和，相比上市商业银行年数据仍有较大距离。增资扩股后，不良贷款数量大幅度减少，利润水平预期会有更大幅度增长。德安合行利润主要来自于存贷款利差，因此存贷款利率很大程度上影响德安合行经营情况。上表能反映出利息收入在德安合行主营收入中所占比重约。下表为年月日中国人民银行公布人民币存贷款基准利率城乡居民和单位存款活期存款二整存整取定期存款三个月半年年二年三年五年二各项贷款六个月年至三年三至五年五年以上三个人住房公积金贷款五年以下含五年五年以上德安合行近两年费用构成情况单位人民币万元费用项目年占比年占比职工薪酬福利费住房公积金业务宣传费折旧与摊销管理费公杂费差旅费业务招待费其他费用合计德安合行近三年不良贷款主要数据为单位人民币万元不良贷款余额年底年底年月底个人客户法人客户合计占贷款总额比例不良贷款拨备余额不良贷款拨备率不良贷款户数年底年底年月底个人客户法人客户合计注以上数据未经审计。德安合行不良贷款是按中国人民银行贷款五级分类指引进行分类，不良贷款分类为五级分类后三类，即次级可疑损失。个人不良贷款主要集中在个体工商户和农户贷款，由于这部分群体收入偏低和不稳定，导致贷款本金或利息逾期偿还法人不良贷款集中在中小型企业，由于这些企业经营不善或产生债务纠纷，也比较容易受经济大环境下滑影响，导致产生不良，而近法人不良贷款在上世纪年代发放，属于历史遗留问题。年后发放法人客户贷款已没有产生新不良贷款。合行解决不良贷款主要有下面几个方法加大自身催收力度政策扶持，当地政府或人民银行用现金或票据对不良贷款进行置换起诉，处置抵押物第三方购买不良贷款核销贷款，对于回收可能性为零不良贷款，合行会从账面直接核销。通过处理不良贷款，合行不良贷款状况在不断改善中，不良贷款率在不断下降，拨备率在逐年上升。四资产状况清产核资和评估情况江西惠普资产评估事务所有限责任公司受德安合行委托，以年月日为基准日，按照中国注册会计师审计准则资产评估准则及银监发号文规定程序和方法，对德安合行拟增资扩股事项而涉及资产负债进行了清产核资及整体资产评估。该工作已经完成，出具了清产核资报告赣惠普专审字第号和整体资产评估报告赣惠普评报字第号，并确认了德安合行年月日净资产。截止年月日，德安合行资产负债表列示账面资产总额为，元，负债总额为，元，所有者权益为元，其中股本元，盈余公积为元，般风险准备为元，未分配利润为元。依据银监合号文相关指引，结合信用社实际情况，对货币性资产进行了审核认定风实行定向费用补贴政策。具体补贴办法为，经银监会批准设立村镇银行贷款公司农村资