设计说明 企业概况 唐山乾正建设工程材料有限公司属于建筑房地产类的国有企业。该公司成 立于年，坐落于唐山新华东道号小区内，主要进行主体结构工程检测，地基 基础工程检测，室内环境检测，建筑工程见证取样检测等项目的单位。其前身是唐 山市建设工程质量检测中心，年更名为唐山市乾正检测工程材料检测有限公 司，隶属于唐山市住建局。同时公司还是唐山市建筑工程司法鉴定中心，承担唐 山市建筑工程质量司法鉴定任务。在几年的发展中逐步完善规章制度，增添设备， 填补检测项目已经形成个较完善的建设工程质量检测机构本单位制定了完 善的内部质量管理体系，严格依照执行，并通过了河北省质量技术监督局的认证。 能够做到管理体系完整合理，运行畅通。检测手段技术方法科学先进，现行 有效，检测数据准确可靠，已经形成个较完善的质量检测机构公司设置有总经 理职，之下又设有业务科，建材科，综合科，财务科等各科室部门机构财务机 构中下设财务会计出纳岗位，会计核算形式采用科目汇总表核算形式。 二组织机构 该公司属于中小型企业，组织机构设置比较简单，组织机构图如下 说明该公司目前在职员工有人左右，由会计进行账务处理。 差旅费报销单 用途本原始凭证用来记录工作人员报销差旅费费用情况，主要记录报销人 报销部门报销日期报销事项及报销金额。 差旅费报销单 单位名称唐山乾正建设工程材料有限公司 姓名出差原因 其他费用 出差时间年月日时起止年月日止，共计天 日期起止 地址 交通 工具 寄宿 费 伙食费住宿费 说明项目小计 起止天数金额天数金额 通信费 订票费唐山乾正建设工程材料有限公司会计制度 摘要 会计制度是会计主体依据法律法规和本主体经济业务的实际情况精心设计 的，随着社会主义市场经济体制的不断发展和完善，其会计制度是否健全合理， 直接关系到企业会计工作的质量，甚至会影响到企业生存与发展，同时也关系到 国民经济的发展。因此会计制度的内容要不断改进充实和提高。加强会计管理， 健全内部控制制度。 本次制度设计在遵循国家和行业有关法律法规以及相关规范的情况下，结合 该企业的实际情况，有针对性地为企业设计套会计制度。本制度主要包括会 计制度总则会计科目会计凭证会计账簿会计报表账务处理程序内部 控制制度会计工作组织等内容。 关键词会计科目会计凭证会计账簿内部报表内部控由总经理领导，下设四个部门，分别是业务科， 材料科，财务科，综合科。每个科室下设小分部，各负责其职能。其中业务科主要负责往来 业务的处理，材料科主要负责工程检测，财务科主要负责公司的财务工作，综合科主要负责 些综合事项。 公司财务机构图 总经理 财务科综合科业务科材料科 财 务 主 管 会计 出纳说明出纳负责日常现金以及银行存款的结算银行存款的记账银行 往来款项的核对。 会计负责编制记账凭证登记明细账总账及编制报表等切与会计 有关的工作。 三设计理由 由于该公司人员机构简单，规模较小，没有形成完善的财务体系，公司内 部的会计制度存在不完善的地方，主要为以下几个方面 由于人员机构简单管理人员少，组织结构简单。经营机构和内部组织机构 比较简单。企业都没有设立相应的管理决策机构。管理制度工作规范技术规 范等都很少，导致职责分工不明确，内部控制不完善。 经营规模较小，经济业务简单。我所在单位是乾正公司的个分部。会计 核算简单，对会计人员的要求也低，造成会计信息因会计人员素质低下而质量不 高，企业的会计资料少。 业务处理方法存在些不合理，应收账款控制主要从以下几个方面来进 ，