1、部门使用和支出资金的凭证，对支出凭证的真实性合法合规性及手续完整性等负责办公室对办公用品耗材接待固定资产车辆使用及物业服务等费用支出负责扎口管理和审核把关计财处负责审核把关是否有资金来源是否符合预算内容报销金额是否正确是否符合财务管理规定和有关标准等法规处负责签订合同的合法性审查和牵头负责我委的内控机制建设驻委纪检监察部门对我委的财议是领导干部要增强财经法律意识。行政事业领导干部应认真学习财经法规，充分认识财务管理的重要性，进步强化财务管理制度，规范本单位的财务工作。二是加强会计基础工作，选好配强财会人员。会计基础工作是行政事业单位内部控制的最基本环节，也是财务管理工作的重要基础，必需要选配财会专业人员担任会计出纳岗位，同时要加强教育培训，引导财会人员自觉学习财经法规和业务知识，熟悉和掌握单位内控制度和流程，依法依规履职尽责，做好财务核算工作。三是健全单位内控制度，发挥监督制约作用。针对单位财务管理的薄弱环节和风险控制点，需在完善手续健全制度防范风险上下功夫，制定严格的管理制度，建立完善岗位责任制和内部稽核制度会计出纳要分设，保证不相容职务的分离单位印章与票据要由会计出纳分别保管，会计要切实做到对出纳工作的监督，所有账目都要做到定期核对财务管理工作意见分享人熊莹文单位应当根据预算和项目实施进度认真编制用款计划，严格按照用款计划使用资金。单位应当建立预算执行进度考核机制，实施预算执行进度通报和监督检查制度，促进预算资金均衡使用。下面是财务管理工作意见，欢迎阅读参考。财务管理工作意见随着部门预算国库集中支付政府。
2、发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。除政策另有规定的外，干部职工因特殊情况确需加班的，应当安排补休，不得发放加班费误餐费等。单位应当按规定比例提取工会经费和职工福利费，实行先提后门决算批复数据后，应当在规定期限内向所属各单位批复部门决算，并将批复文件和问题整改落实情况抄送同级政府财政部门。除涉密部门外，所有单位应当在预算法规定的时间内，按照同级政府财政部门的要求，向社会公开本单位预决算及三公经费信息。除涉密内容外，部门预算应当公开到支出功能分类的项级科目，按规定公开到经济分类的款级科目,并不断拓展预算公开的内容和范围,完善预算公开的方式方法。三规范单位财务支出管理单位应当强化财务支出管理责任，加强支出源头控制和支出精细化管理，保证各项支出的规范安全有效。单位应当强化预算刚性约束，严格执行先有预算后有支出的原则。严禁无预算或超预算支出，不得擅自改变预算资金支出用途。严格控制和规范办理预算调整事项，努力缩小预决算差异。单位应当根据预算和项目实施进度认真编制用款计划，严格按照用款计坚持完整性科学性和公开性原则，合理编制部门预算。单位应当将各项收入和支出全部纳入部门预算管理，确保预算编制的完整性。单位应当严格人员编制政策，严禁超编制安排人员经费，大力压缩般性支出，保障党委政府和单位党组党委重大决策和中心工作的实施。单位应当按照部门法定职责科学设置支出项目，进步推进项目的归并和整合，不得设置与本部门法定职责无关的项目。严格控制未细化到单位和项目的待分配资金规模。依法依规完整编制政府采购预算和政府购买服务预算。
3、。应当建立重大项目安排大额资金使用的集体决策和内部监督机制，建立专项资金审批安排和单位日常经费使用审批的流程。明确单位财务内审纪检监察及相关业务部门的职责，明晰各方在资金分配使用的前期论证执行过程的审核监督事后的绩效评价等环节的责任边界。单位应当依法设置财务机构，配备合格的财务人员。单位应当明晰财务机构职责，单位财务事项应当听取财务部门意见。单位应当明确财务人员岗位职责，会计出纳岗位必须分设，财务人员必须持会计从业资格证书上岗。加强银行账户预留印鉴的管理，财务专用章必须由出纳人员以外的专人保管，严禁人保管支付款项所需的全部印章。定期对会计账簿进行核对，保证账证相符账账相符账实相符。单位应当建立和落实内部审计制度，设置独立的内部审计部门，配备专职审计人员，不得由单位财务人员兼任。内部审计保资产账财务账资产实物账账相符账实相符。单位应当按照科学规范从严控制保障事业发展需要的原则合理配置资产，严格执行有关通用资产配置标准办公用房建设装修标准。合理编制年度资产配置预算，随部门预算并报同级政府财政部门审批，并将资产配置预算审批结果作为实施政府采购和国库集中支付的前置审核条件。单位应当加强对出租出借资产的管理。出租出借资产必须报同级政府财政部门批准，基层单位还应先报主管部门审核。资产的出租出借应当遵循公开公正公平的原则。不得坐支截留挪用国有资产收益。事业单位按照国家有关规定对外投资的，应当履行相关审批手续，不得使用财政拨款及结余对外投资，不得从事股票期货基金企业债券等投资国家另有规定的除外。以非货币性资产对外投资的，必。
4、。单位应当进步加强预算绩效管理，建立预算编制有目标预算执行有监控预算完成有评价评价结果有反馈反馈结果有应用的预算绩效管理机制。强化绩效目标管理，编制年度预算绩效计划。开展绩效评价，并向同级政府财政部门提交绩效评价报告。针对绩效评价中发现的问题，完善管理制度，强化管理措施，提高主体责任，规范财务行为，降低运行成本，提高资金使用效益，结合我省实际，现就进步加强全省行政事业单位以下简称单位财务管理工作，提出如下意见构建单位财务管理责任体系加强单位财务管理，应当落实单位财务管理的主体责任，落实财政部门和审计机关的监督责任，建立起权责明确传导顺畅问责有据协同有力的财务管理责任体系。单位是财务管理的责任主体，应当严肃财经纪律，加强制度建设，强化管理措施，健全责任传导机制，提高财务管理水平。单位主要负责人对财务管理工作负主要领导责任，分管负责人对财务管理工作负重要领导责任，财务机构和承办机构的负责人和经办人员对财务管理工作负直接责任。单位应当承担财务管理的主体责任包括规范编制部门预算，强化预算执行，提高预算支出绩效真实准确规范地编制部门决算执行国家政策，规范支出行为，维护财经纪律单位所有支出报销凭证必须票据规范内容真实数字准确手续完备，并符合财务管理规定和有关标准。在取得合法完整的原始凭证后个月之内，由申请人经办人根据审批权限，经各级审核人审批同意后报支。申请人经办人对所提供的要件业务内容及发票内容等报销支出凭证的真实性合法合规性及手续完整性等负完全责任。三强化经费审核的管理委分管领导以及各处室单位负责人负责审核把关分管。
5、。单位应当规范商务接待预算及计划管理。单位应当在项目经费预算中单独编列商务接待费，并从严控制规模。不得以商务。培训计划经单位财务部门审核后，报单位领导办公会议或党组党委会议批准，并报同级组织人事财政部门备案。培训费用纳入单位年度部门预算。严格执行培训费开支标准和各项纪律规定。培训费报销必须事结。报销时应提供培训通知实际参训人员签到表讲课费签收单以及培训服务机构出具的费用明细单据电子结算单等凭证。对未按规定发生的培训费用，律不得报销。单位应当严格执行公务出差管理制度。公务出差严格实行事前审批。严格执行差旅费支出纪律规定和开支标准。不得在差旅费中报销除城市间交通费住宿费伙食补助市内交通费之外的其他费用。单位应当严格执行公务接待管理制度。公务接待严格实行事前事后双重审批。严格执行公务接待标准，严格控制接待范围和陪餐人数。报销时应提供事前审批单派出单位公函接待清单和财务票据，手续不全的不予报销。不得同单位银行账户为其他单位和个人提供信用担保，不得将本单位银行账户提供给其他单位和个人使用，不得以个人名义存放单位资金。单位实有资金账户应当纳入国库集中支付系统，实施跟踪管理动态监控。单位应当规范费用报销审核制度，严格开支范围和开支标准，确保支出行为合规票据真实有效审批手续和附件齐备。不得虚列事项套取现金，不得报销不属于本单位业务范围的票据，不得报销发票抬头为个人发票单位名称不全的发票，不得使用假发票，不得违规使用行政事业单位资金往来结算票据其他单位内部往来票据和白条入账。单位应当严格执行国家工资和津贴补贴政策。严禁自行扩。
6、财务管理违法行为的个人，属于国家公务员的，由监察机关或者任免机关依照人事管理权限，依法给予行政处分。根据湖北省行政问责办法，实施问责应当区分主要领导责任重要领导责任和直接责任。财务经办人员未经批准实施财务行为，或者弄虚作假徇私舞弊致使批准人未能正确履行审批职责，或者不依照审批要求实施财务行为的，财务负责人和财务经办人员负直接责任，单位主要负责人负主要领导责任，分管负责人负重要领导责任。经单位集体研究决策实施的财务行为，由主要负责人承担主要领导责任参与决策的其他负责人和财务负责人负重要领导责任，提出明确反对意见但未被采纳的不承担领导责任。报经单位负责人或上级单位批准的，由批准负责人承担主要领导责任财务经办人员提出明确反对意见而未被采纳的，经办人员的制约和监督。应当建立重大项目安排大额资金使用的集体决策和内部监督机制，建立专项资金审批安排和单位日常经费使用审批的流程。明确单位财务内审纪检监察及相关业务部门的职责，明晰各方在资金分配使用的前期论证执行过程的审核监督事后的绩效评价等环节的责任边界。单位应当依法设置财务机构，配备合格的财务人员。单位应当明晰财务机构职责，单位财务事项应当听取财务部门意见。单位应当明确财务人员岗位职责，会计出纳岗位必须分设，财务人员必须持会计从业资格证书上岗。加强银行账户预留印鉴的管理，财务专用章必须由出纳人员以外的专人保管，严禁人保管支付款项所需的全部印章。定期对会计账簿进行核对，保证账证相符账账相符账实相符。单位应当建立和落实内部审计制度，设置独立的内部审计部门，配备专职审计人员，不。
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