1、学位论文与资料若有不实之处，本人承担切相关责任。论文作者签名日期年月日学位论文使用授权说明本人完全了解杭州电子科技大学关于保留和使用学位论文规定，即研究生在校攻读学位期间论文工作知识产权单位属杭州电子科技大学。本人保证毕业离校后，发表论文或使用论文工作成果时署名单位仍然为杭州电子科技大学。学校有权保留送交论文复印件，允许查阅和借阅论文学校可以公布论文全部或部分内容，可以允许采用影印缩印或其它复制手段保存论文。保密论文在解密后遵守此规定论文作者签名日期年月日指导教师签名日期年月日万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文摘要改革开放以来，中小企业迅猛发展，据不完全统计，中小企业为我国提供了将近就业岗位提供了将近税收，在我国国民经济中有着不可忽视作用，然而近年来许多中小企业发展却受到了限制，其中个很重要原因是内部控制存在诸多问题。本文以杭州市中小企业为研究对象，基于框架以及内部控制些经典理论为依据，结合中小企业特点，通过设计问卷调查和访谈来了解杭州中小企业现状，再利用和统计软件等和对问卷调查和访谈结果进行定量和定性分析，对杭州中小企业内部控制存在问题进行了深入研究，并利用交互分析等方法来探寻其存在原因，研究发现，杭州中小企业内部控制在控制环境风险评估控制活动信息与沟通，监督都存在诸多问题，主要表现在以下几个方面整体控制环境比较差，但内部控制制度不健全，具体表现在管理层内部控制意识薄弱公司治理结构不完善，存在人身兼数职，多数中小企业没有董事会监事会等职能部门。而有些企业设有审部门却没有发挥应有监督职能作用绩效考评制度不完善，薪酬制度不合理，些关键岗位管理员流失情况严重反舞弊机制不健全，大多数中小企业未建立反舞弊机制，缺乏信息反馈制度监督不力，内部审计没有发挥监管作用，财务违规事件频繁发。

2、位论文是否贵公司是否有设置专门岗位对公司经营风险等来自内外部风险进行评估单选题风险评估之风险识别必答题是否高级管理层定期就最近可能对公司造成影响风险召开会议进行讨论频率单选题必答题风险评估之风险意识与风险应对经常偶尔几乎没有控制活动要素本企业内部会计控制制度建立情况单选题必答题控制活动制度建立有健全成文规定有成文规定,但不健全基本上没有成文制度出纳是否兼审核,会计档案保管以及账目登记单选题必答题控制活动之不兼容职务是否分离是否用于结算印章是否分开保管单选题必答题控制活动之不兼容职务是否分离是否是否建立对采购与付款业务授权审批制度单选题必答题控制活动之授权审批活动是万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文否企业定期库存盘点吗,并有信息系统保证单选题必答题控制活动之财产保护控制是否资本支出和预算是根据企业目标重要性进行分析单选题必答题控制活动之预算控制是否企业是否有绩效评价和奖惩制定,奖赏分明单选题必答题控制活动之绩效考评控制是否信息与沟通要素贵公司建立了反舞弊机制,建立举报投诉制度,设置举报专线,明确举报投诉处理程序办理时限和办结要求单选题必答题信息与沟通反舞弊机制是否您能在工作中有效且无障碍地与平级或者其他部门人交流单选题必答题信息与沟通信息传递与沟通是否监督要素内部审计部门定期对公司各岗位执行控制制度情况进行检查单选题必答题监督中持续监督是否不适用万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文管理层是否对于内部和外部审计师有关加强内部控制建议进行审核，对于适合建议予以实施单选题必答题监督中个别评价是否是否由具备必要技能人员对公司内部控制体系进行评价单选题必答题监督中个别评价是否关于内部控制“报告缺陷”方面,以下那几条贵公司做到了哪几条多选题必答题监督中持续监督公司建立了获取和报告内部控。

3、数据杭州电子科技大学硕士学位论文万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文目录摘要绪论研究背景研究目和意义研究目研究意义本文创新点研究内容及技术路线研究内容技术路线文献综述及理论基础文献综述理论基础国内外内部控制理论研究进展内部控制评价方法研究设计研究样本信度检验研究方法问卷调查问卷设计访谈调查结果分析中小企业界定结果分析控制环境风险评估控制活动信息与沟通执行与监督内部控制设计与执行万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文综合分析交互分析结论与对策建议研究结论政策建议本文不足与展望致谢参考文献附录笔者在读期间发表学术论文及本文问卷设计万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文绪论研究背景世界发达国家经验表明，在现代化工业化进程中，小企业与大企业是相对应，其存在和发展具有定合理性。小企业在国民经济中有着举足轻重地位，据不完全统计，截止年，我国中小企业数约占全国，吸纳就业人员数量占全部企业从业人员数量。中小企业最终产品和服务价值占全国总量以上。因此我们应该关心中小企业发展。虽然随着小企业规模增长，少数会成为大企业，但是为数众多仍然是小企业。但是随着社会发展，小企业不断面临着很多困境和挑战。追究其根源，是由于小企业规模小，管理能力不强，企业治理模式不完善，风险防范能力差。这都是由于中小企业内部控制不完善造成。企业内部控制基本规范指出“内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整提高经济效率和效果，促进企业实施发展战略。”由此可见，中小企业内部控制重要性不容忽视。而财政部出台内部会计控制规范基本规范以及财政部发布企业内部控制配套指引都提出了内部控制对我国中小企业而言非常重要。目前，已有部分学者注意到内部控制对中小企业重要性，如，吴慧孙晓霞叶舟李涛和汪玉珍等都认为中小。

4、制缺陷机制发现缺陷可以向高级管理人员或者特定职能人员报告对于发现缺陷，公司能对问题根本原因进行调查，采取必要矫正措施，并且监督其行动贵公司是否在每年年末请会计事务所对企业内部控制进行评价单选题监督与执行要素必答题非常符合不符合不确定内控设计与执行您觉得贵公司业务流程设计是否合理单选题必答题内控设计完全合理基本合理，但尚存在职责关系不明确不合理，需要调整优化内部控制执行效果如何单选题必答题内控执行好不好万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文般您觉得贵公司设计和内部控制执行方面如何单选题必答题内控设计与执行设计得不好设计好，但没有执行设计得好但执行得不太好设计得好，执行得也好开放式补充问题贵公司是否出现了些业务上或者财务上重大失误在以后发现并纠正可以简略地描述下吗单选题必答题是否您认为贵公司内部控制还存在哪些问题，有话请举例。万方数据中小企业内部控制存在问题及对策研究基于杭州中小企业调查数据作者陈宝丽学位授予单位杭州电子科技大学引用本文格式陈宝丽中小企业内部控制存在问题及对策研究基于杭州中小企业调查数据学位论文硕士硕士学位论文题目中小企业内部控制存在问题及对策研究基于杭州中小企业调查数据研究生陈宝丽专业指导教师任小军副教授企业教师王保平高级会计师完成日期年月日万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文中小企业内部控制之问题及对策研究基于杭州中小企业调查数据研究生陈宝丽指导教师任小军副教授年月日万方数据，万方数据杭州电子科技大学学位论文原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重声明所呈交学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作所取得成果。除文中已经注明引用内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过作品或成果。对本文研究做出重要贡献个人和集体，均已在文中以明确方式标明。申请。

5、述时代金融本次论文问卷设计浙江省杭州中小企业内部控制状况问卷调查背景调查贵公司所在行业单选题必答题制造业快速消费品行业金融业服务行业并备注医药行业房地产交通运输新闻媒体等被调查人职务级别单选题必答题高层职务中层职务般职务被调查企业性质单选题必答题国企民营企业个人独资银行被调查企业员工人数单选题必答题人以下到人以上万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文控制环境要素贵公司有公司章程吗单选题必答题控制环境之企业文化有没有你对贵公司章程内容了解吗单选题必答题控制环境之对内控认识不太清楚了解点非常熟悉您所在公司董事会对企业内部控制重视程度如何单选题必答题控制环境之管理层对内控态度内控意识非常重视不太重视般企业对企业内部审计等规范性文件了解状况单选题必答题控制环境之对内控了解不清楚了解熟悉董事会下设了审计委员会薪酬委员会等委员会单选题必答题控制环境之公司治理是否不适用企业有专门审计人员负责企业内部状况审计,并且保持独立性单选题必答题控制环境之内审是否万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文您报酬与您期望相符合,并且让你有积极工作动力单选题必答题控制环境人力资源政策薪酬制度是否企业在选拔和招聘人员时优先考虑重要因素有单选题必答题控制环境人力资源政策专业胜任能力职业道德素养与领导关系关键岗位和管理人员流失严重吗单选题必答题控制环境之人力资源政策都不流失般流失严重公司建立了健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度单选题必答题控制环境法律环境是否公司里是领导说了算，还是公司制度说了算单选题必答题控制环境领导制度风险评估要素贵企业在签订合同时是否有先对客户付款能力作详细分析单选题必答题风险评估是否企业是否建立了风险评估体系包括对风险识别分类评估等单选题必答题风险评估综合万方数据杭州电子科技大学硕士学。

6、要。目前，已有部分学者注意到内部控制对中小企业重要性，如，吴慧孙晓霞叶舟李涛和汪玉珍等都认为中小企业内部控制非常重要。现有文献中，常丹丹李晶都对我国中小企业内部控制存在问题及对策进行了研究。但是这两个研究就只有个是有数据来源，而本文是不同。常丹丹采用问卷调查形式对我国中小企业内部控制存在问题进行调查，但是该问卷调查中控制环境要素存在问题调查只涉及到公司治理结构组织架构设置职责分工企业文化这几个方面，控制活动要素只研究了不兼容职务相分离授权审批控制活动执行情况这几个方面，而本文调查在控制环境要素存在问题还涉及到对内部审计和法律环境方面存在问题研究，调查更为全面。而且本文在控制活动要素研究还涉及到会计系统控制预算控制和和绩效考评控制研究，研究范围更广。并且本文问卷调查涉及内部控制存在问题更为细化，条目数更多。李晶文中只对内部控制实施方面,万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文目录摘要绪论研究背景研究目和意义研究目研究意义本文创新点研究内容及技术路线研究内容技术路线文献综述及理论基础文献综述理论基础国内外内部控制理论研究进展内部控制评价方法研究设计研究样本信度检验研究方法问卷调查问卷设计访谈调查结果分析中小企业界定结果分析控制环境风险评估控制活动信息与沟通执行与监督内部控制设计与执行万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文综合分析交互分析结论与对策建议研究结论政策建议本文不足与展望致谢参考文献附录笔者在读期间发表学术论文及本文问卷设计万方数据杭州电子科技大学硕士学位论文绪论研究背景世界发达国家经验表明，在现代化工业化进程中，小企业与大企业是相对应，其存在和发展具有定合理性。小企业在国民经济中有着举足轻重地位，据不完全统计，截止年，我国中小企业数约占全。

参考资料：

[1]光盘行动厉行节俭专题珍惜粮食课件PPT（19页） 编号47（第19页，发表于2022-06-25 00:03）

[2]光盘行动厉行节俭专题珍惜粮食课件PPT（19页） 编号45（第19页，发表于2022-06-25 00:03）

[3]光盘行动厉行节俭专题珍惜粮食课件PPT（19页） 编号41（第19页，发表于2022-06-25 00:03）

[4]光盘行动厉行节俭专题珍惜粮食课件PPT（19页） 编号37（第19页，发表于2022-06-25 00:03）

[5]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号75（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[6]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号48（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[7]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号55（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[8]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号37（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[9]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号54（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[10]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号40（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[11]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号41（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[12]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号47（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[13]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号41（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[14]孕妇产后恢复心理身理恢复规划PPT（精版21页） 编号41（第21页，发表于2022-06-25 00:03）

[15]POS机收单业务培训课件PPT（26页含内容） 编号43（第26页，发表于2022-06-25 00:03）

[16]POS机收单业务培训课件PPT（26页含内容） 编号44（第26页，发表于2022-06-25 00:03）

[17]POS机收单业务培训课件PPT（26页含内容） 编号39（第26页，发表于2022-06-25 00:03）

[18]POS机收单业务培训课件PPT（26页含内容） 编号44（第26页，发表于2022-06-25 00:03）

[19]POS机收单业务培训课件PPT（26页含内容） 编号41（第26页，发表于2022-06-25 00:03）

[20]POS机收单业务培训课件PPT（26页含内容） 编号49（第26页，发表于2022-06-25 00:03）