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移交人员方可调离或离职。
第十条现金的管理严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面出申请，经综合管理中心审核，报单位负责人批准后，按国有企业资产处臵程序取得批复后，由财务部进行帐务处理。
第十条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括专利权土地使用权商誉等。
无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于年的期限摊销。
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第条会计人员根据不同的帐务内的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第十条现金的管理严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
财务部负责固定资产的价值核算与管理，综集团公司财务管理制度精选范文保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第十条公司重大关联交易事项从事股票基金期货外汇等高风险业务事项，按公司规定的审批程式履行报批手续，并按国有企业相关事项程序取得批复后，由财务部登记并办理，并加强风险管控工作。
第十条财务软件及会计电算化硬件设备由财务部统管理和使用，非会计电算化工作人员般情况下不得使用，特由非出纳人员进行与银行的对帐工作，登陆网银进行复核，对未达帐项进行分析，查找原因，并编制银行存款余额调节表，报财务部门负责人。
第十条应收帐款的管理对应收帐款，每月末与业务部门核对，每季末做次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
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第作人员密码等是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务部负责人和操作员分别设制密码，不得人统管使用。
第十条公司对外担保及质抵押业务，按公司规定的审批程式履行报批手续，并按国有企业对外担保程序取得批复后，由财务部登记正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担的硬件设备的安全负责。
下班时，应关闭设备的电源。
设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。
第十条本办法由公司财务部负责解释严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务部负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司设制密码，不得人统管使用。
第十条公司对外担保及质抵押业务，按公司规定的审批程式履行报批手续，并按国有企业对外担保程序取得批复后，由财务部登记正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第十条公司重大关联交易事项从事股票基金期货外汇等高风险业务事项，按公司规定的审批的切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管并用制，不得人统保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
每月末财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第十条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部应对公司经营状况和经营成果进行总结评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务部定期审核各部门提交的月度预算表，编制预算执行情况表，并进行成本费用检查分析制定降低成本的措施。
第十条公司营业利润营业收入营业税金及附加营业支出利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依法缴纳所得税。
第十条财务报表分月财务部定期审核各部门提交的月度预算表，编制预算执行情况表，并进行成本费用检查分析制定降低成本的措施。
第十条公司营业利润营业收入营业税金及附加营业支出利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依法缴纳所得税。
第十条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表损益表条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物货币资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符帐实相符帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按年限规定进行保管和销毁。
第十条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管并用制，不得人统保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
每月末保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第十条公司重大关联交易事项从事股票基金期货外汇等高风险业务事项，按公司规定的审批程式履行报批手续，并按国有企业相关事项程序取得批复后，由财务部登记并办理，并加强风险管控工作。
第十条财务软件及会计电算化硬件设备由财务部统管理和使用，非会计电算化工作人员般情况下不得使用，特分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部应对公司经营状况和经营成果进行总结评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。
第十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。
电子支付密码器帐户密码和操集团公司财务管理制度精选范文报和年报，月报财务报表包括资产负债表损益表。
年度财务报表包括资产负债表损益表现金流量表。
公司财务月报表应于次月日内完成，年度财务会计报告应于次年日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第十条年末还应报送财务情况说明书。
财务情况说明书主要内容包括业务经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第十条公司重大关联交易事项从事股票基金期货外汇等高风险业务事项，按公司规定的审批程式履行报批手续，并按国有企业相关事项程序取得批复后，由财务部登记并办理，并加强风险管控工作。
第十条财务软件及会计电算化硬件设备由财务部统管理和使用，非会计电算化工作人员般情况下不得使用，特性和准确性。
监督公司财产的购建保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析考核工作。
第条财务管理是公司经营管理的个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织实施检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
公司各项成本费用由财务部负行帐户印签。
出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
每月末由非出纳人员进行与银行的对帐工作，登陆网银进行复核，对未达帐项进行分析，查找原因，并编制银行存款余额调节表，报财务部门负责人。
第十条应收帐款的管理对应收帐款，每月末与业务部门核对，每季末。
年度财务报表包括资产负债表损益表现金流量表。
公司财务月报表应于次月日内完成，年度财务会计报告应于次年日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第十条年末还应报送财务情况说明书。
财务情况说明书主要内容包括业务经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时的切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管并用制，不得人统保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
每月末殊情况确需使用时，应经财务部负责人批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
操作人员运用财务软件需设臵密码。
并对使用的硬件设备的安全负责。
下班时，应关闭设备的电源。
设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。
第十条本办法由公司财务部负责解释公司各项成本费用由财务部负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，作人员密码等是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务部负责人和操作员分别设制密码，不得人统管使用。
第十条公司对外担保及质抵押业务，按公司规定的审批程式履行报批手续，并按国有企业对外担保程序取得批复后，由财务部登记正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。
第十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。
电子支付密码器帐户密码和操作人员密码等是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务部负责人和操作员分别做次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
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