1、天数以出差之日至到达之日为依据，算头不算尾。出差人员由对方单位接待的补助标准元人天出差外省当天能返回的元人天出差省内长沙地区除外当天能返回的元人天到长沙地区办事不享受补助，只享受误餐补贴，且发生的交通费必须提供发票实报实销。差旅费报销必须附带经审批的出差申请表复印件。凡与原出差申请单规定的地点天数人数交通工具不符的差旅费不予报销。因特殊原因或情况变化需改变路线天数人数交通工具的，需副总经理签署意见后方可报销。出差人员如未经审批自行安排差旅行程无充分理由延长出差时间或无差旅报告可作为佐证说明当次出差情况的当次所发生的差旅费用律由个人承担，公司不予报销。所有出差人员在出差期间遇有节假日的，律不另发节假日加班费。员工利用出差之机绕道回家办事的，事先须经领导同意，其绕道回家办事的切费用由个人自理。其回家时间应按交通票据上所列时间从出差时间中扣除员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的切费用，均由个人自理带车出差的，其行车期间的油料费过桥费停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。由个人违章所造成的罚款以及个人开支费用等律不得报销。在出差过程中，因业务工作需要使用招待费，应征得副总经理同意，并经副总经理签署意见后财务部方可审核报销。第条电话费费用标准移动通讯费公司暂不提供移动通讯费报销。固定电话费公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统支付话费。但禁止员工在上班期间打私人电话。报销流程固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，。
2、，如果是超标的，由总经办批谁，在财务部设置的有关登记本上逐项登记，对在外因公事务需要未能提前登记的，应以电话方式请示有关负责人，待批准后执行。但在回来后必须补补填业务招待申请单，否则，不得报销。及时填写费用报销单，并注明招待的客户姓名事由电话等信息，将相关票据粘贴附后，交部门经理审核，财务部复核，总经办核谁后予以报销。对于超标的，由报销人自负。借支的交回多余现金，否则，财务部有权从其工资中扣回。报销时，送礼费招待费不允许和其他费用混报，应单独填报。所有报销单据票必须是真实合理合法的，凡查出属不实的，律不得报销。业务招待费标准按接待般来客的标准每人每餐约元，陪同人员般不超过人接待高层次来客的标准由总经办另定第条车辆使用费用的报销手续此项费用包括汽油费维修费停车费路桥费。报销时列明起始地，停车地，总经办根据里程数及用车记录等进行复核，并据此在报销单签字确认。车辆维修前提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时列明详细维修项目清单，总经办根据车辆维修情况复核，并签字确认。第十条货运及邮寄资料费用报销货物运输费用采用本公司和货运单位月结的，员工本人不得报销该项费用平时零星发货的运输费用，由员工本人代垫的，在办完托运手续，取得正式合法报销单据，填写费用报销单后，由本部门经理审核，财务部复核后报销。应由对方公司如供应商承担的运费或因对方公司原因造成的运费，公司不予报销。文件发票等邮寄费由部门指定专人每月统报送财务部审核后报销。需取得正式邮寄报销票据，填写费用报销单实报实销。需办理备用金手续的，必须依照下列规定具有规定。
3、天通知财务部备款。借款销账规定借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经副总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐借款本着前款不清，后账不借的原则，借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中次性扣回。特殊情况由副总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。第条借款流程借款人按规定填写借款申请单，注明借款事由借款金额大小写须完全致，不得涂改。审批流程部门主管审核签字财务经理复核元以上含副总经理审批。财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第部分日常费用报销制度及流程第条日常费用主要包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费等，在个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。固定资产购置维修保养费用支出适用固定资产管理制度，银行支出款项适用款项支付制度第条费用报销的般规定报销人必须取得相应的合法票据相关规定详见年月日财务部通知，且发票背面须有经办人签名。填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真写，注明附件张数金额大小写须完全致不得涂改简述费用内容或事由，可另附费用内容说明。第条费用报销的般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门负责人审核签字财务经理复核元以上含副总经理审批到出纳处报销。财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据如白条不符合要求的发票等，可以核小报销金额但审核金额超过原报销金额时。
4、核签字，对审核不通过的予以退回。单位经理公司总经理对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性合理性承担责任对审批审核不通过的予以退回。经理总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实合理合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。出纳审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额付款金额只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理或按申报金额办理。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据收回多余的现金，收据中的联应作为凭证附件。第条报销时间的具体规定为了协调公司对内对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下财务报销公司财务部每周为财务报销日。若当月的最后个报销日在该月的日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。第条差旅费费用标准交通工具最高标准职务交通工具般员工火车硬卧部门负责人火车软卧或高铁总经理助理飞机副总经理及以上飞机差旅费标准出差人员的住宿费伙食费市内交通费电话费实行总额包干节约归已超支不补的原则出差地点标准经济特区及北上广元人天外省省会元人天外省地级市县镇元人天本省地级市县镇元人天费用标准的补充说明差旅费中交通费不含市内交通与住宿费必须提供实际发票。特殊情况下要超过标准乘坐交通工具的，须通过副总经理的审批，否则只能按标准规定的请您继续关注交通工具价格报销。包干报销。
5、，应退回经办人重填或按申报金额报销。费用报销单分差旅费报销单招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单其他报销附件要求除发票外，其他附件报表必须合法合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。报销的时效要求当月费用必须当月日前报销处理完毕。当年费用应在当年月日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年月取得的，应在月取得时立即办理报销财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。申请先由公司预付支票的，经办人应在个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。第条报销审批付款流程经办人根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实合理合法完整性负责，严禁虚报假公济私。部门负责人按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划预算承担责任部门负责人可以根据事项金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。财务部门负责人财务部门负责人或授权主办会计对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求标准进行审核并复核报销的金额是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法合规性负责。
6、的用途，期限及限额注现，采购部文件快递备用金元，仓库货物运费备用金元在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销用现金或支票进行零星采购的天内报销通过银行汇款进行预付款的十天内报销。以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。第章内部费用管理第十条财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写完整审批手续齐全的借款申请单，编制会计凭证，会计出纳收款人必须在付款凭证上签字。公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务部门审核并报总经理批准后办理付款付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。第条代办及其它若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。本规定自发布之日起执行。第篇费用报销制度第部分总则第条为了加强湖南冶金有限公司以下简称公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第条本制度适用公司全体员工及总公司采购人员。第部分借支管理规定及借支流程第条借款管理规定出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款必须在本月内结清，不允许跨月借支，特殊情况下经副总经理及相关部门负责人签字后可以跨月，但必须说明跨月报销的原因。各项借款应提。
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