1、元,扣除企业所得税万元,该联社应提效益奖万元,实提万元,少提万元。职工教育经费多提万元。职工养老保险金多提万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。联社理由是历年有红字多万元。资产清查工作报告材料。有隐匿存款的现象。经查,该联社等个信用社在科目隐匿存款万元。是联社机关科目应付各项风险金账户中联社收各信用社年多预提的各项考核奖万元,年未划回相应的信用社进入损益核算,是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入,而是摆在科目。费用开支账务处理不规范费用列支账户归属不准。是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元是信用社在差旅费中列支守库费是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。费用列支附件资料不齐不合规。如信用社年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务发票。账务核算不规范是和委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款,金额万元,营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算,而是长期摆在科目中核算。营业部有万元,联社机关有万元。存在的问题财务上存在的问题部分费用支出未进入当期成本。是当年购置的办公设施办公家具多功能显示屏等支付的安全防。
2、办理固定资产入库。超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元,当年冲销万元,年末余额万元,超比例冲销万元。限额费用有超标现象业务宣传费超支万元。业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元,从抽查的个网点看,均有超支现象。贷款约定不明确。是贷款合同约定不明确,如借款户年月日与社签订万元的贷款合同,当日发放万元,后于年月又发放万元,但合同中未约定贷款发放期限是贷款抵押物补充要素约定不明,如社借款户公司于年月日借款万元,用作保,但未将的保险受益人变更为信用社。保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元,担保单位公司不具备级资格。项目贷款不合规。如重庆公司注册资本万元,先后贷款万元,其中年月日贷款万元,该户贷款无详实的项目贷款论证资料用地规划许可证。按揭贷款操作不合规。如营业部按揭贷款万元,未按规定对借款人进行审查设定担保金等。银团贷款借据要素不齐全,该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。信贷管理上存在的问题抵债资产管理不够规范。是该联社抵债资产的基础管理工作不到位,存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全,不能全面反映抵债资产处置进度。是在接收处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息,如接收有限公司只列万元本金,而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息社未经审批在并社时调增万元抵债资产。是将抵债资产调入呆账,如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账,于年月日用央行专项票据置换。。
3、度,努力提高信贷资产质量,不断优化资产结构,提高自身经济效益。加强抵债资产的管理,规范接收和处置程序,加大责任的落实,把抵债资产的损失降到最低限度内。加强对员工队伍的,增强核算意识,提高业务技能,正确核算各种财务活动,及时处理各种账务,减少差错,不断提高核算质量。明细帐,致使许多资产无法确定数量和价值虽有管理制度但执行时不是很到位,如捐赠资产没及时申报入帐,部门间人员间变动,有的没及时办理资产移交手续,资产处置有的没有报批,有的手续不全等。全文完。信贷管理上存在的问题抵债资产管理不够规范。是该联社抵债资产的基础管理工作不到位,存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全,不能全面反映抵债资产处置进度。是在接收处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息,如接收有限公司只列万元本金,而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息社未经审批在并社时调增万元抵债资产。是将抵债资产调入呆账,如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账,于年月日用央行专项票据置换。投资业务风险较大,收回难度大。该联社截止年月日共有债券投资笔万元,经银监会检查确认,风险较大,收回困难。贷款手续欠合规。本次对该联社营业部信用社笔大额贷款万元进行了抽查,发现些不合规的现象人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司分公司于年月日转贷万元,该笔贷款由公司承贷,但贷款资料中没有总公司的借款授权书。贷款抵押物有不合规定的现象。是抵押物折价偏高,如联社营业部年月日给公司贷款万元,用货船作抵,。
4、象。存在的问题财务上存在的问题部分费用支出未进入当期成本。是当年购置的办公设施办公家具多功能显示屏等支付的安全防卫费防弹玻璃防盗门等共计万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支万元,在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了垫支的家具款,万元购置联社招待所家具,万元预付联社招待所装饰款。年月日该联社营业部在低值易耗品摊账户列支购办公用品金额万元,附件为开出的发票张,通过社内往来转入存入活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于年月日支取,本息合计万元,在营业部存入活期储蓄存款户,户名,账号为。年月日转存存款结息元,付利息所得税元,实际余额万元。年月至年月共计支出笔,金额万元,至月日该账户现余万元,检查结束时已责成该联社销户,并将余款纳入联社大账管理。是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在管理部门统筹基金宣传费科目列支联社规定将上划集中使用,由信用社据实列支。又于当天用科目管理部门统筹基金冲减科目业务宣传费万元。费用计提不够准确呆账准备少核销多计提。全辖年初余额万元,当年应核销万元,实际核销万元,少核销万元年末各项风险资产余额为万元,呆账准备金余额应达到万元,实际余额为万元,多计提呆账准备金万元。效益奖计提有误。年账面利润万元,调增项目网络摊销费万元,计算机中心运行费万元,多计提呆账准备金万元,联社月底发放银团贷款万元,计提呆账准备金万元视同利润调减项目减免营业税及附加税万元,专项票据提应收利息万元,少核销呆账万元,实际计提效益奖基数为万。
5、折价比例为,超过重信联号文件之规定的是抵押物不符合规,如信用社借款户,于年月日借款万元,用该校幼儿院楼作抵押。本单位在此次资产清查中共申报处理资产盘盈元,申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的。其中流动资产盘盈元,固定资产盘盈元,对外投资盘盈元,无形资产盘盈元,其他资产盘盈元。贷款约定不明确。是贷款合同约定不明确,如借款户年月日与社签订万元的贷款合同,当日发放万元,后于年月又发放万元,但合同中未约定贷款发放期限是贷款抵押物补充要素约定不明,如社借款户公司于年月日借款万元,用作保,但未将的保险受益人变更为信用社。保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元,担保单位公司不具备级资格。项目贷款不合规。如重庆公司注册资本万元,先后贷款万元,其中年月日贷款万元,该户贷款无详实的项目贷款论证资料用地规划许可证。按揭贷款操作不合规。如营业部按揭贷款万元,未按规定对借款人进行审查设定担保金等。银团贷款借据要素不齐全,该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。职工住房公积金多提万元。对基建工程改造项目中的全套固定资产要核算。竣工后,由建设单位使用单位财务部门办公室共同组成验收小组,建设单位和施工单位,应在竣工决算中详列项目清单,标明数量和金额,按验收手续办理固定资产入库。超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元,当年冲销万元,年末余额万元,超比例冲销万元。限额费用有超标现象业务宣传费超支万元。业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元,从抽查的个网点看,均有超支现。
6、投资业务风险较大,收回难度大。该联社截止年月日共有债券投资笔万元,经银监会检查确认,风险较大,收回困难。贷款手续欠合规。本次对该联社营业部信用社笔大额贷款万元进行了抽查,发现些不合规的现象人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司分公司于年月日转贷万元,该笔贷款由公司承贷,但贷款资料中没有总公司的借款授权书。贷款抵押物有不合规定的现象。是抵押物折价偏高,如联社营业部年月日给公司贷款万元,用货船作抵,其折价比例为,超过重信联号文件之规定的是抵押物不符合规,如信用社借款户,于年月日借款万元,用该校幼儿院楼作抵押。本单位在此次资产清查中共申报处理资产盘盈元,申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的。其中流动资产盘盈元,固定资产盘盈元,对外投资盘盈元,无形资产盘盈元,其他资产盘盈元。资产清查工作报告材料。贷款科目归属不正确。经检查和联社自查,该联社营业部历年贷款科目归属不正确,在现有贷款余额万元中有万元归属不正确,其中有笔万元其中万元系今年发放非农业贷款纳入农业贷款科目中。建议严格按照市联社精神,进步规范联社审贷会工作规则,加强贷款合规性合法性的审查,提高决策质量,把贷款风险控制在最低限度内。加强信贷档案资料的管理,联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行次全面清理,凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料,按序专户保管,使全区信贷档案资料早日走上制度化规范化的轨道。进步深化信用工程创建工作,完善相关基础资料,加大农户小额贷款投放力度,切实发挥农村金融主力军作用,巩固农村阵地。加大不良贷款清收和处置力。
参考资料：
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资产清查工作报告某某材料
