区条例年林业部发布森林和野生动物类型自然保护区管理办法年。

湖北省旅游发展总体规划评审稿湖北省计委关于五峰县后河旅游资源综合开发期工程项目建议书批复湖北省计委关于申报生态旅游项目及国家预算内专项资金紧急通知鄂计社会字号。

湖北省政府发布湖北省森林和野生动物类型自然保护区管理办法年月。

五峰县旅游发展总体规划。

后河国家级自然保护区总体建设规划项目投资及效益评估主要效益评估结论经济效益本项目建设期三年，即从年至年，年开始投入使用。

通过对项目启动后十五年含三年建设期经济效益分析，项目投资利润率和投丰厚旅游综合效益。

该项目将带动景区交通收入门票收入住宿收入餐饮收入娱乐收入购物收入及其他收入增长，本次测算中将入境游客人均消费与国内游客人均消费进行综合测算。

但由于本项目建设内容中未考虑饭店接待设施投入，进本景区仅有谷底余家农家旅馆属于本项目投资之列，故在营业收入测算和经济效益分析中取常规测算住宿收入，同时考虑到住宿设施主要分布在景区外围旅游服务基地，将餐饮收入扣除。

具体测算方法如下根据湖北省国内旅游抽样调查统计，结合年宜昌市日游游客和过夜游客人均消费水平预测后河景区游客消费水平。

近期年属于项目建设期，景区基础设施主要配套设施均在建设之中，接待能力有限，景区将维持现状，无增量游客项目建成后投入使用前三年年主要建设项目完成，景区加大宣传力度，游客呈快速增长，游客人均消费也相应大为提高，但日游游客仍占，过夜游客占，游客数量见下表从年开始接待设施已完成，景区接待能力彻底改观，日游游客和过夜游客各占年以后游客人次数和人均消费均趋于稳定。

具体预测结果见表。

后河景区目前主要直接收入来源是门票收入和商品销售收入，即靠自然景观静态展示所得，本次测算以该项目实施后为后河景区带来各项综合收入除住宿收入外为依据。

营业税金预测各项收入均缴纳营业税及附加税，项目销售税及附加为营业税教育费附加费城市建设维护税。

按营业税率，教育费附加费率，城市建设维护税率，即综合税率，得历年税金，见表。

成本费用预测固定成本折旧。

按投资形成固定资产万元，平均使用期年，从年月投产起。

固定资产净残值率按计，残值额为万元，年折旧额为万元。

万元年万元年修理费。

平均按折旧计，每年为万元。

万元年万元年摊销费。

项目投资形成递延资产万元，在年内摊销完，每年为万元。

变动成本直接成本直接成本依据收入结构与不同类型收入成本比例预测。

收入结构及成本比例取值参照宜昌市旅游消费平均水平统计，景区经营人员工资及福利已计入直接成本中具体见表，成本预测结果见表。

表旅游收入结构与分项收入成本比例单位交通住宿餐饮购物游览娱乐其他各项收入占总收入比例各项收入直接成本比例注实际测算中仅计算农家旅馆所获住宿收入，并将餐饮收入扣除。

管理费用本项目实施后管理费用包括项目正常运作管理所需公司经费工会经费职工教育培训经费咨询科研经费保险费交际应酬费等，按年销售收入计提。

销售费用按年销售收入计提。

变动成本变动成本直接成本管理费用销售费用，历年变动成本见表。

财务费用本项目开发已与国旅联合股份有限公司达成投资协议，该公司将出资进行开发，整个项目运作过程中不需要贷款，因此本项目无财务费用。

表后河景区旅游收入预测表年份游客数量万人次日游游客人均消费元人日游游客总消费元过夜游客人均消费元人过夜游客总消费元旅游收入万元年份游客数量万人次日游游客人均消费元人日游游客总消费元过夜游客人均消费元人过夜游客总消费元旅游收入万元表中过夜游客人均消费中未考虑住宿收入，餐饮收入仅考虑常规比例，总收入中也未包括农民开展生态旅游接待活动劳务服务收入。

表后河景区营业税金及附加表年份营业税教育费城建维护费营业税及附加合计年份营业税教育费城建维护费营业税及附加合计表后河景区直接成本结构表单位万元年份直接成本合计交通成本住宿成本餐饮成本购物成本游览成本娱乐成本其他成本年份直接成本合计交通成本住宿成本餐饮成本购物成本游览成本娱乐成本其他成本表后河景区总成本费用估算表单位万元序年份营业收入固定成本折旧费修理费摊销费可变成本直接成本管理费用销售费用总成本税金附加营业税教育费城建费利润总额后河景区生态旅游建设项目