我国人口出生率锐减，由年下降到年总和生育率由年下降到年，加之城市化进程加快医疗卫生事业发展，人口寿命快速提高，人口老龄化核准通过，归档资料。

未经允事业社会化运作尚处在起步阶段，现有福利机构较少，养老机构普遍存在着养老模式单，完全依赖民政部门，资金投入不足，养老居所品质及功能落后，服务项目不配套，不能适应老龄群体需求。

县所属市，现尚无所能提供老年人娱乐康复助残自费养老等项社会服务老年公寓。

需求分析据第五次人口普查，我国有岁及以上老年人家庭户数占全国家庭总户数。

在全国人家庭户中，岁以上单身老年人口占，在全国二人家庭户中，有两个岁以上老人户占。

城市和镇有老年人家庭户比例比较接近，农村占总人口比例将达到，每人中就有个老人。

我省人口老龄化呈现未富先老，老龄人口基数大增长快，社会养老市场需求大幅增加，整个社会思想物质准备不足。

老龄服务业发展现状我省老龄事业社会化运作尚处在起步阶段，现有福利机构较少，养老机构普遍存在着养老模式单，完全依赖民政部门，资金投入不足，养老居所品质及功能落后，服务项目不配套，不能适应老龄群体需求。

县所属市，现尚无所能提供老年人娱乐康复助残自费养老等项社会服务老年公寓。

需求分析据第五次人口普查，我国有岁及以上老年人家庭户数占全国家庭总户数。

在全国人家庭户中，岁以上单身老年人口占，在全国二人家庭户中，有两个岁以上老人户占。

城市和镇有老年人家庭户比例比较接近，农村则明显高于城镇。

年，全国有岁以上老年人家庭中，单身老人户占，只有对老夫妇户占，合计为。

而老年人与其他人起居住情况，占。

单身老人户和只有对老夫妇户这两种完全老人户所占比例城有关数据。

参加本项目研究其他专业提供数据。

项目建设期经营期计算期项目拟年建成，经营期年，计算期年。

从计算期第二年开始为满负荷经营。

财务效益分析成本估算本项目为老年公寓，对入住老人收取定费用，经营单位负责入住老人日常生活起居，包括伙食及日用品支出。

原辅材料费用估算原辅材料费用估算详见附表。

燃料和动力费用包括用水用煤和用电费用。

详见附表。

折旧费固定资产投资按年均折旧，预提残值。

人员工资及附加本项目定员人不包括临时工，人均月工资按元估算。

修理费修理费按固定资产折旧费计算。

财务费用本项目不发生长期借款和流动资金借款，不发生利息支出。

其他费用其他费用是在制造费管理费用中扣除工资及附加折旧费修理费等费用，按当年营业收入估算。

详见附表总成本估算表。

财务分析营业收入本项目为老年公寓建设，建成后，在经营期对入住老人实行收费，按每位入住老人每月平均收费元计算。

年含税营业收入万元。

详见附表。

营业税金及附加营业税按营业收入扣除伙食费和日用品支出费用后收入作为计税营业额，税率。

城乡建设维护税以营业税税额为基数，取。

教育费附加以营业税税额为基数，取。

详见附表。

所得税所得税税率按。

按税后利润计提盈余公积金，按计算公益金。

详见附表损益表。

财务分析损益表年营业收入万元，营业税金及附加万元，总成本费用万元，利润总额万元。

投资利润率为，投资利税率为。

现金流量表计算根据逐年现金流入量和流出量编制了现金流量表全部投资。

计算结果为所得税前，按折现率计算财务净现值为万元，内部收益率为，静态投资回收期包括建设期为年，不包括建设期为年。

清偿能力分析本项目不发生中长期借款，未对清偿能力进行分析。

盈亏平衡分析根据正常年营业收入固定成本可变成本营业税金及附加，求得盈亏平衡点为。

敏感性分析根据该项目特点，选取营业收入经营成本和固定资产投资三项为变动因素，进行敏感性分析，分别就全部投资所得税前情况作出种方案，详见附表敏感性分析表。

从表中可看到，变化比较平稳，在增减幅度内，其内部收益率和投资回收期都是可以接受，说明该项目具有定抗风险能力。

综合技术经济指标各项技术经济指标详列于附表综合指标汇总表。

可行性研究结论与建议结论市县老年公寓有限公司在省市县支持下，从实际出发，多方筹集资金，建设老年公寓，这是落实党中央国务院有关文件精神实际举措，符合国家有关政策。

本项目建设将促进当地老龄事业发展，推进小康社会和谐社会建设。

县为古徽州重要组成部分，邻近风景区，境内有以世界文化遗产西递宏村为代表多处旅游景点，有深厚历史文化积淀。

本项目选址风景优美，生态环境好，交通方便，适合老龄人颐养天年。

本项目根据老年人具体情况，采取无障碍设计，建设医护型全寿命型和健康型三种形式老年公寓，切合实事业社会化