素，畜禽新品种选育能够实现自主创新，促进畜牧业可持续发展，良种对生产发展贡献率达。

目前，肉牛生产已发展成为平度市畜牧业优势主导产业之，平度市肉类总产列全国县级第六位。

以裕龙食品及琴绿琴圣琴豪琴鑫等家琴字牌企业为龙头平度市肉牛产业，年加工能力达万头，年销售总收入达到亿多元，带动订单农户达万个。

从本地肉牛发展需求来看，大力推进全市肉牛良种繁育体系建设显得十分重要，通过加强良种繁育建设，优化品种结构，提高肉牛养殖业质量水平，满足日趋多元化市场需求。

据此，项目建设单位提出了肉牛良种繁育场改扩建工程，以期通过本项目建设，加强全市肉牛良种繁育体系基本建设，为进步推进全市肉牛养殖产业健康发展做出贡献。

项目建设必要性是落实中央支农惠农政策需要自年以来，中央连续出台了号文件，采取系列更直接更有力更有效支农惠农政策措施支持畜牧业发展，实施畜禽良种工程，扩大畜禽良种补贴规模，推进畜禽养殖小区建设。

年月日施行畜牧法，对畜禽遗传资源保护和开发利用建立良种繁育体系加强种畜禽生产管理推进畜牧业生产方式转变等作出了明确规定，并强调国家支持畜牧业发展，发挥畜牧业在发展农业农村经济和增加农民收入作用，县级以上人民政府应当采取措施，加强畜牧业基础设施建设等内容。

本项目实施，通过国家支持加强平度市畜禽良种工程建设，推进全市畜牧业发展壮大，是落实中央支农惠农政策现实体现。

是解决平度市三农问题需要党中央明确提出要把解决三农问题作为全党工作重中之重。

改革开放以来，畜牧业持续快速发展，已经从传统家庭副业转变为农业和农村经济支柱产业，畜牧业收入增长对农民家庭收入增长贡献率已达以上，成为农民现金收入主要来源。

发展养殖业是增加农村就业门路现实途径，目前全国从事畜牧业劳动力超过亿人。

国以农为本，农以种为先。

大力发展畜禽良种工程是实现畜牧业健康和可持续发展基础。

本项目实施，将进步扩大平度市畜禽良种普及和应用，提高畜产品质量，节约养殖成本，实现农民增产增收，是平度市解决三农问题加快社会主义新农村建设步伐需要。

是加快全市畜牧业发展需要畜禽良种水平是畜牧业综合竞争力集中体现，是畜禽产品优质高效安全农民养殖增产增收重要因入手，培育出各具特色畜禽品种，通过品种多元化，优化畜牧业内部品种品质结构，完善区域布局，提高畜禽产品质量，生产更多名特优畜禽产品。

本项目实施，能够通过良种工程来满足市场消费者多元化消费需求。

项目建设可行性自然条件与地理位置条件好，地域优势明显项目建设地点所在地位于平度市，属于暖温带大陆性半湿润气候，无霜期适宜雨热同季降雨量不均匀，季风较多。

全年平均气温为，最高气温，最低气温为。

平度市土地肥沃多河富水，地理位置优越，交通方便，气象条件适合种牛饲养，并具有良好防疫条件，适宜本项目建设。

畜牧基础条件较好平度市是传统畜牧养殖区，年，平度市畜牧业总产值亿元，占农业总产值比重达到，全市肉牛肉羊标准化饲养量比重达到，广大农民历来就有养牛传统习惯，特别是加入世贸组织以来，由于产业结构和产品结构重大变化，农民从本地实际情况出发，按照市场需求发展生产，形成了良好养牛环境。

许多农民都是依靠养殖致富达小康，因而重视对肉牛优良品种选择改良及科学养殖，因此种牛场建成后能够得到周边地区广大农民支持，市场前景很好。

项目场地有较完备基础设施项目场地有较完备基础设施，已具备供电和供水道路交通及通讯条件，同时建有办公室锅炉房饲料加工间库房及污水处理与粪污处理等设施，这可以减少项目投资，有利于项目建设和发展。

第章市场分析与产品方案市场供求现状分析供求现状经过几十年发展，目前，我国牛肉产量仅次于美国巴西，成为世界第三大牛肉生产国。

年，我国牛肉年产量达到万吨，而美国牛肉年产量达到万吨，巴西牛肉年产量达到万吨。

近几年，我国肉牛养殖业也经历了时起时伏市场大波动。

年，全国存栏牛万头牛肉产量万吨，到年存栏减少为万头牛肉产量万吨，年时间减少存栏牛平均每年减少，而宰杀数却以每年幅度上升，这从个侧面反映了中国牛肉消费量增多了，但由于牛价波动肉牛耕地功能弱化综合效益下降等因素影响，养牛积极性受挫，养牛业滑坡。

年遇到洪涝灾害造成了国内饲料价格上涨，致使肉牛养殖成本大幅度增加，导致存栏牛数量进步降低，国内些屠宰场，因收购育肥牛不足，就宰杀架子牛小牛和母牛。

年下半年以及年，我国奶牛养殖业受到强烈冲击，农户纷纷抛售奶牛，致使市场上牛肉供需量发生变化，影响了肉牛养殖业发展。

而到了年初，奶牛养殖业趋于平稳，而肉牛养殖业供应不足矛盾更加突出，加上猪肉涨价造成消费转移，造成了年牛肉价格涨理费其他管理费为日常开支，按销售收入计取。

盈余新修场区内道路平方米。

新增种牛饲养和饲喂设备种牛性能检测设备人工授精设备等共计台套。

项目总投资项目总投资包括建设投资建筑工程费设备购置费安装工程费及工程建设其它费与铺底流动资金二部分。

本项目总投资为万元，其中建设投资万元，铺底流动资金万元。

资金筹措项目所需资金通过三个渠道筹集申请国家专项资金青岛市财政配套资金与企业自筹。

总投资万元中，申请国家专项资金万元，青岛市财政配套资金万元，企业自筹资金万元。

投资使用计划项目建设拟在年内建成。

其固定资产投资根据项目建设需要在年内投入，流动资金依生产负荷逐年投入。

建设期限年月年月。

项目效益经济效益该项目正常年销售收入万元新增，年新增利润万元。

按全部投资计算所得税后财务内部收益率为，高于基准收益率，财务净现值为万元，动态投资回收期年含建设期，技术经济指标符合要求，效益显著，抗风险能力强。

社会效益本项目实施对促进平度市及周边市县畜禽良种工程建设，提高肉牛良种覆盖率及肉牛产业生产水平，加快畜牧产业结构调整，增加农民收入，振兴农村经济具有十分重要意义。

通过项目示范引导作用，变粗放式饲养为集约化现代化饲养，转变农民传统养牛观念，提高农民养牛经济效益。

通过向农户提供优良种牛资源及先进肉牛饲养技术，提高肉牛饲养生产水平和科技含量，促进项目区及周边地区肉牛饲养业发展。

可行性研究依据关于印发农业部办公厅关于开展农业建设项目前期工作加强项目储备通知农办计号农业部关于年部分农业项目前期工作安排意见通知农计发号农业投资项目可行性研究报告般格式和要求国家对农业十五期间基本建设投资方向青岛市畜牧业发展十五规划平度市有关统计资料和相关材料建设单位提供有关资料和实地调查研究情况国家计委和建设部发布建设项目经济评价方法与参数青岛利尔旺肉牛育肥有限公司与农业部规划设计研究院签订编写可行性研究报告合同书。

主要技术经济指标该项目主要技术经济指标见表。

表项目主要技术指标序号项目分类单位数量备注建设规模新增种母牛头新增产品方案年出售胚胎枚新增年出售后备种母牛头新增年出售后备种公牛头新增年出售淘汰牛头新增年出售公犊牛头新增主要原料供应混合饲料吨年新增青干草吨年新增青贮饲料吨年新增防疫及超排药物头新增冻精剂新增燃料动力用水量立方米年新增用电量度年新增用煤量吨年新增劳动定员人新增项目投资万积金按利润计取。

所得税本项目为畜牧养殖业项目，根据国税发号文件，免征所得税。

基准贴现率基准贴现率按计。

项目财务评价方法项目财务评价方法采用增量效益计算方法。

财务评价财务盈利能力分析通过增量现金流计算，项目按全部投资所得税后计算内部收益率为，财务净现值为万元，动态投资回收期年含建设期，静态投资回收期年含建设期。

详见附表。

清偿能力分析根据计算，项目年均增量销售收入万元，年均增量总成本费用万元，年均增量利润万元，见附表。

根据资金来源与运用表附表可看出，投产后第年有资金盈余。

项目计算期内各年资产负债和所有者权益情况见资产负债表附表。

项目资产负债率始终低于，说明项目风险程度很小，偿债能力很强。

项目流动比率始终超过般要求标准，说明项目流动资产偿还流动负债能力是比较强。

速动比率始终超过，说明项目每年流动资产可以立即用于偿付流动负债能力较很强。

不确定性分析敏感性分析影响该项目经济效益主要因素有建设投资销售收入经营成本等，本报告分别以全部投资为基础分析建设投资销售收入经营成本变化对所得税后内部收益率单因素影响，见附表。

通过分析和计算可知，项目收益对销售收入变化最敏感，其次是经营成本和建设投资。

当销售收入下降，或经营成本上升，或建设投资增加时，项目内部收益率就将低于基准收益率，表明项目对销售收入经营成本和建设投资变化都比较敏。

项目经营管理者应该充分意识到影响项目收益因素，密切关注市场变化情况，狠抓质量管理和成本管理。

盈亏平衡分析报告对该项目生产能力利用率进行盈亏平衡点分析。

以生产能力利用率表示盈亏平衡点为，表明该项目只要达到设计生产能力时，生产就可以保本。

盈亏平衡分析详见附表。

社会效益及生态效益本项目建设实施，不但能够取得定经济效益，更重要是能够取得十分明显社会效益，主要体现在以下几个方面。

对贯彻落实国家省市农业产业化政策有重大意义我国政府对农业政策是积极发展农业产业化经营，形成生产加工和销售有机结合和相互促进机制，推进农业向商品化专业化现代化转变。

本项目根据当地自身特点，努力抓好具有区域特色能带动当地农牧业发展产业，由此促进农业经济发展。

本项目建设，贯彻落实了国家省市政府关于农业发展和战略决策，把发展农牧业工作，做到实处。

调整产业结构带动畜牧业发展本项目是肉牛产业龙头产业，优良种牛资源是肉牛产业发展关键环节。

建成后，将起到龙头示范作用，改变农户传统观念新增土建工程万元设备购置及安装工程万元工程建设其他费用万元含引种费铺底流动资金万元资金筹措万元中央投资万元地方投资万元自筹资金万元经济评价财务净现值动态万元财务内部收益率动态财务投资回收期动态年第章项目背景项目由来党十七大提出要建设和谐社会，建设社会主义新农村。

要实现这个目标，首先要让农民富起来，