的形式呈报集团董事会和稽核监察委员会，抄送相关级公司董事会。

第十条进行后续稽核，对被稽核单位落实稽核报告提出的建议措施和董事会指示的情况进行跟进检查监督。

第章稽核部门权限第十条集团稽核监察部有以下权团的规章制度和任务计划，对离任人任期内履行经济责任进行审计。

第十条离任审计内容主要包括离任人任期内经营管理业绩存在问题和应承担的经济责任。

具体内容审查资产的管理和保值增值情况审核离任人离职卸任时企业的财务状况和任期内的经营效益及其他经营管理业绩评价离任人任期内计划预算任务和其他经济指标的完成情况审核离任人任期内重大的经营管理决策未了经济合同法律诉讼和遗留问题的情况评价离任人任期内各项内或者被稽核单位商业秘密滥用职权徇私舞弊玩忽职守及其他违法违纪行为。

第十章附则第十条本制度由集团董事会授权稽核监察委员会解释。

第十条本制度自颁布之日起开始施行第十条稽核人员掌握的与稽核事项有关的资料包括资料的原件复印件和储存资料的电脑磁盘等应在稽核事项终结后全部交给稽核监察部专人存档保管。

原件依规定须存放在被稽核单位，其经该单位主要负责人财务总监对财务文件单位而言或公司秘书对其他文件而言档人履行职责中廉洁忠诚和勤勉方面的情况。

审查财务收支活动的合法性合规性其他重要审计的事项第十条离任人应在接到离任通知后个工作日内，向上级公司稽核监察部和接任人或接管人提交述职报告。

稽核监察部接到述职报告后，根据具体情况成立审计小组，安排离任审计。

公司内部稽核审计制度。

第十条被稽核单位或个人有下列行为之的，视情节严重给与行政处分构成犯罪的，依法追究刑事责任。

违法违规经营，违反集团各项规章制度公司内部稽核审计制度料检查库存现金有价证券及其他实物财产的保管使用情况检查空白业务单证如保险单销售等保管和使用情况向与稽核事项有关的人员包括董事会成员进行调查取证。

若有需要，可要求被调查人员在定的时间内不超过个工作日递交与口述情况相应的书面材料对与稽核事项有关的投资项目重要的客户等进行实地调查取证。

第十条对违反有关法律法规和集团规章制度的单位及有关直接责任人提出处理意见，报集团董事会或其授权和稽核监察集团附属公司部门行使经营管理权的主要负责人各办事处负责人如因任职期满提拔辞免职或离退休等，须进行离任审计。

集团人事考核部在下达离任通知时应通知集团稽核监察部及相应的公司部门办事处。

第十条集团稽核监察部负责对集团有关部门办事处和级公司主要负责人进行离任审计。

第十条稽核监察部应按企业所在地的会计准则和有关法律法规集团的规章制度和任务计划，对离任人任期内履行经济责任进行审计。

第十条离任审计内容主要包以稽核报告的形式呈报集团董事会和稽核监察委员会，抄送相关级公司董事会。

第十条进行后续稽核，对被稽核单位落实稽核报告提出的建议措施和董事会指示的情况进行跟进检查监督。

第章稽核部门权限第十条集团稽核监察部有以下权限核查被稽核单位的会计凭证帐册报表各类单证契证经济合同协议董事会决议办公会议决议工作总结等资料要求提供年度财务计划或预算，基建工程的审批文件预算和决算，项目投资的可行性分析审批文件及有关日内提出审计报告。

第十条审计小组应征求离任人接任人的意见，并由离任人接任人和稽核监察部签字认可，若无法达成致意见，离任人和接任人应在接到审计报告个工作日内提交书面意见，稽核监察部应将审计报告连同书面意见呈交集团董事会裁定。

第十条级公司稽核监察部对有关离任人进行离任审计，应在进行前将审计方案报集团稽核监察部，若有必要，集团稽核监察部应给与指导协助，审计结束后，应将审计报告报集团稽核监察部备案。

第递交与口述情况相应的书面材料对与稽核事项有关的投资项目重要的客户等进行实地调查取证。

第十条对违反有关法律法规和集团规章制度的单位及有关直接责任人提出处理意见，报集团董事会或其授权和稽核监察委员会审定。

述职报告应包括以下内容任职时间及上任时企业的基本情况离职时企业基本情况任期内完成各项经济指标情况任期内开展业务，改善经营管理，提高经济效益等主要业绩任期内是否守法经营及遵守集团的规章制度重要岗位轮休稽核第十条集团实行重要岗位强制轮休制度，由稽核监察部门实施稽核。

第十条稽核人员掌握的与稽核事项有关的资料包括资料的原件复印件和储存资料的电脑磁盘等应在稽核事项终结后全部交给稽核监察部专人存档保管。

原件依规定须存放在被稽核单位，其经该单位主要负责人财务总监对财务文件单位而言或公司秘书对其他文件而言档案文件保管人签署证实并证明存放地点的复印件交稽核监察部专人存档保管。

第章离任审计第十条第十条对严重违反有关法律法规和集团规章制度的行为，造成严重浪费损失的单位和个人，提出追究责任的建议。

第十条及时向集团董事会汇报稽核中发现的急需解决的重大问题。

第十条将稽核情况评价意见建议等以稽核报告的形式呈报集团董事会和稽核监察委员会，抄送相关级公司董事会。

第十条进行后续稽核，对被稽核单位落实稽核报告提出的建议措施和董事会指示的情况进行跟进检查监督。

第章稽核部门权限第十条集团稽核监察部有以下权密，廉洁奉公，不得滥用职权，谋取私利，徇私舞弊。

第条稽核人员必须具备相应的专业知识和业务能力，认真钻研业务，不断提高业务水平和操作能力。

第条稽核人员办理稽核事项，若与被稽核单位或个人有利害关系，应主动回避。

被稽核单位或个人也有权申请稽核人员回避。

具体回避的事项，由稽核监察部决定。

第章稽核部门职责第十条集团稽核监察部依据国家法律法规以及集团的各项规章制度禁令对集团本部办事处和附属公司的下列事项进，由稽核监察部决定。

第章稽核部门职责第十条集团稽核监察部依据国家法律法规以及集团的各项规章制度禁令对集团本部办事处和附属公司的下列事项进行稽核依法经营和贯彻执行集团各项规章制度的情况财务计划预算的制定和执行情况财务收支的真实性合法性内部控制制度的建立健全和执行情况。

基建工程项目的审批招标和预算决算情况各类经济合同协议的合法性和履行情况资产经营管理情况，负债及或有负债情况，股东权益的安离任人任期内经营管理业绩存在问题和应承担的经济责任。

具体内容审查资产的管理和保值增值情况审核离任人离职卸任时企业的财务状况和任期内的经营效益及其他经营管理业绩评价离任人任期内计划预算任务和其他经济指标的完成情况审核离任人任期内重大的经营管理决策未了经济合同法律诉讼和遗留问题的情况评价离任人任期内各项内部控制制度的建立健全和执行情况评价离任人任期内执行有关法律集团各项规章制度的情况，离重要岗位轮休稽核第十条集团实行重要岗位强制轮休制度，由稽核监察部门实施稽核。

第十条稽核人员掌握的与稽核事项有关的资料包括资料的原件复印件和储存资料的电脑磁盘等应在稽核事项终结后全部交给稽核监察部专人存档保管。

原件依规定须存放在被稽核单位，其经该单位主要负责人财务总监对财务文件单位而言或公司秘书对其他文件而言档案文件保管人签署证实并证明存放地点的复印件交稽核监察部专人存档保管。

第章离任审计第十条料检查库存现金有价证券及其他实物财产的保管使用情况检查空白业务单证如保险单销售等保管和使用情况向与稽核事项有关的人员包括董事会成员进行调查取证。

若有需要，可要求被调查人员在定的时间内不超过个工作日递交与口述情况相应的书面材料对与稽核事项有关的投资项目重要的客户等进行实地调查取证。

第十条对违反有关法律法规和集团规章制度的单位及有关直接责任人提出处理意见，报集团董事会或其授权和稽核监察计，应在进行前将审计方案报集团稽核监察部，若有必要，集团稽核监察部应给与指导协助，审计结束后，应将审计报告报集团稽核监察部备案。

第章重要岗位轮休稽核第十条集团实行重要岗位强制轮休制度，由稽核监察部门实施稽核。

第十条对严重违反有关法律法规和集团规章制度的行为，造成严重浪费损失的单位和个人，提出追究责任的建议。

第十条及时向集团董事会汇报稽核中发现的急需解决的重大问题。

第十条将稽核情况评价意见建议等公司内部稽核审计制度稽核依法经营和贯彻执行集团各项规章制度的情况财务计划预算的制定和执行情况财务收支的真实性合法性内部控制制度的建立健全和执行情况。

基建工程项目的审批招标和预算决算情况各类经济合同协议的合法性和履行情况资产经营管理情况，负债及或有负债情况，股东权益的安全性完整性离任审计轮休稽核十集团董事会交办的其他稽核事项第十条对违反有关法律法规和集团规章制度的行为，予以制止。

公司内部稽核审计制料检查库存现金有价证券及其他实物财产的保管使用情况检查空白业务单证如保险单销售等保管和使用情况向与稽核事项有关的人员包括董事会成员进行调查取证。

若有需要，可要求被调查人员在定的时间内不超过个工作日递交与口述情况相应的书面材料对与稽核事项有关的投资项目重要的客户等进行实地调查取证。

第十条对违反有关法律法规和集团规章制度的单位及有关直接责任人提出处理意见，报集团董事会或其授权和稽核监察。

第十条被稽核单位及接受调查人员必须如实向稽核人员反映和提供公司的经营和财务情况资料，不得隐瞒。

第十条稽核人员可采用检查监盘观察询问及函证计算分析性复核等稽核方法，充分适当的稽核依据。

第十条稽核小组应在实施必要的稽核程序后，以稽核证据为基础，形成稽核意见，出具稽核报告。

第条稽核人员应当忠于职守，坚持独立客观公正的原则，认真严肃谦虚谨慎地执行稽核任务，秉公维护公司权益。

第条稽核人员必须严守公司机业基本情况任期内完成各项经济指标情况任期内开展业务，改善经营管理，提高经济效益等主要业绩任期内是否守法经营及遵守集团的规章制度在对外投资担保放账高风险业务和其他业务中有无失误，有无造成损失或潜在损失以及本人应承担责任，应吸取经验教训任期内有无利用职权违规获取收入和利益遗留问题及解决办法和意见对公司今后发展业务和完善管理的意见建议十其他需要