1、境第管理者对待风险的态度和控制风险的方法第二为实现预位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。五我局实施行政事业单位内部控制情况控制环境任何行政事业单位的控制活动都存在于定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在报告内部控制整体框架的内部控制五要素中，控制环境被放在了第的位子上，它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。操守和价值观诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运预算的约束控制力。四行政事业单位内部控制薄弱的主要原因内。

2、理和服务活动的合法合规安全性资产安全可靠性财务报告及相关信息真实完整效率性提高管理服务的效率和效果风险防范排除障碍实现单位发展战略我局建立与实施内部控制应遵循的原关的管理领域等管理领域作为年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进步提高内部控制水平和效果逐项描述拟采取的进步建立健全内部控制体系的工作内容具体措施工作责任人牵头部门预计完成时间等单位主要负责人签名单位签章单位年月日内部控制基础性评价报告行政事业单位的内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进行的指导调节约束和促进等活动，以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。与企业比，我国行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。文章试图从建设中出现的问题目前的控制制。

3、作总结和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展中的积极作用，研究发现不利于单位发展算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度第三管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。管理层的主导作用管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。管理理念管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重。

4、建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部控制规范试行的承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险所发生的支出或成本相关，包括经济成本社会成本政治成本等风险识别风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面和服务活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目标实现的外部和内部因素，并且应该分析风险。全文完份。风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范有定难度。追求风险与收益的均衡优化。风险控制目标内部控制是为实现组织的目标，因而，风险控制是为实现组织的目标服务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标，。

5、的基本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析风险，并且提供个管理风险的基础源于风险意识的风险管理主要包括风险分析风险评价与风险控制三大部句空话。衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。管理层的经营风格管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形的，但可以找到些积极和消极的标志。文化建设文化建设是行政事业单位的灵。

6、以及设想以后比较单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况分对权力运行的制约情况分内部控制制度完备情况分不相容岗位与职责分离控制情况分内部控制管理信息系统功能覆盖情况分业务层面分预算业务管理控制情况分收支业务管理控制情况分政府采购业务管理控制情况分资产管理控制情况分建设项目管理控制情况分合同管理控制情况分分评价总分在本单位部门内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下逐项列示存在扣分情况的评价指标评价要点扣分分值及扣分原因二特别说明项特别说明情况本单位部门部门所属单内部控制基础性评价报告分享人石珊启内部控制基础性评价报告怎么写以下是小编精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助,内部控制基础性评价报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制。

7、控制观念淡薄良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。内部控制制度不完善财政部制定的内部会计控制规范主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差有的单位虽然制定了系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。信息与沟通衔接不够行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单招待费办公费会议费水电费等，普遍缺乏严格的控制标准即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单。

8、位固定资产的购得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。财务管理弱化财务部门的工作限于记账算账报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。适应性原则内部控制应当与行政事业单位的规模竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来。

9、力，以确定当外部或内部因素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须规避和防范。风险承受能力与行政事业单位管理服务活动的性质社会影响权利责任经济后果客户评价等相关。工作性质特殊社会影响大经济后果严重的单位，风险承受能力小，反之，风险承受能力可能大些。单位规模比较大资源实力强法律法规惩罚力度小的行政事业单位，风险承受能力较大。反之，风险承受能力可能小些。风险文化因素，及时采取措施加以改进。单位文化评估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感品牌的社会认可度参与各种文化的融合，以及员工对单位未来发展的信心。二风险评估风险评估是行政事业单位及时识别系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素风险事件和风险结果是风险。

10、魂，是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在方面做出规定。可通过标语宣传册培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。处罚规定对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度应贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。面临不现实的目标的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。管理哲学和经营风格单位管理者的观念方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环。

11、评估影响目标实现的相关风险，分析原因。为有效实施风险控制，我局组织相关人员按定程序组织实施风险评估和应对工作。风险控制组织实施的流程是制定风险管理规划风险辩识风险评估④风险管理策略方案选择风险管理策略实施风险管理策略实施评价。风险承受能力行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的从事工作与管理中所持有的价值观念。行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和避免形式主义。单位应当根据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的优秀品格来自唯才教育网行政事业单位内部控制工。

12、不定能用。行政事业单位发展的不同阶段外部环境的变化战略目标的调整等，内部控制要随之变动。成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。建立与实施内部控制应包括的要素内部环境是行政事业内控工作方案协调解决重大事项监督指导工作开展。二贯彻实施行政事业单位内部控制规范目标和原则内部控制的目标和原则内部控制的目标内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。我局内部控制的目标是合法性管。

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