民人均可支配收入元，增长，农民人均可支配收入元，增长。

社会消费品零售总额亿元，增长。

企业全年新增规模以上民营企业家，规模以上民营企业总数达家，民营经济实现总产值亿元，增长增加值亿元，增长。

民营企业年纳税过万元家，上万元家，万元以上家，有家进入全市民营企业强。

支柱产业逐步壮大，钨业铜业机械制造化工医药等四大重点产业上交税收万元，增长。

土菜餐饮企业达到家，上交税收万元，增长，其中年纳税上万元企业家，比上年增加家。

房地产业贡献增大，共上交税收万元，增长。

农业农业产业化进程加快，全县规模以上农产品加工企业发展到家，年内新增家，省市级龙头企业达到家，实现农产品加工总值亿元，增长。

新增农村专业合作组织个种养基地个。

粮食生产克服洪涝旱灾影响，仍然保持了相对稳定水平，总产达到万吨。

全年出栏生猪万头，出笼家禽万羽，水产品总产量万吨，实现农业总产值亿元，增长。

可行性研究报告其它详细内容见下面各章节。

第三章承担单位基本情况项目单位简介湖南省万象农林生物科技发展有限公司在湖南省人民政府和省发改委及农业林业科技等厅及政策支持下，于年元月由省工商行政管理局批准成立，注册资本人民币万元。

公司类型责任有限公司。

法人代表邓泽云。

公司地址长沙市芙蓉区八路号。

经营范围农林综合开发农业开发土地平整标准良田改造种植苗圃育苗油料加工销售高科技技术培训推广。

兼营种植中药材经济果林。

养殖业牛羊养殖繁殖销售。

根据中共中央国务院关于加快油茶林发展决定和湖南省人民政府湘政发号文件精神，为了贯彻落实国务院办公厅关于促进油料生产发展意见国办发号文件精神，把油茶产业技术先进成我省具有区域特色优势产业和富民强省支柱产业。

公司通过认真考察调查研究和分析之后，决定在湖南省内逐步发展实施油茶林产业化经营项目。

该公司已聘请高等技术人才。

农业由中国工程院院士袁隆平教授廖瑞清。

林业由国家林科院教授陈永忠县林业局科技股股长谭友玲，县林业局造林股股长邓交生为技术指导。

公司发展规划发展油茶产业，就是要充分利用湖南省现有资源，将资源优势变成为产业优势。

通过加大科学技术投入，开发油茶新产品，培育油茶产品市场，打造油茶加工龙头企业，通过基地建设提高资源生产积极性，已形成。

综合经济年生产总值亿元，比上年增长。

分产业看，第产业增加值亿元，增长第二产业增加值亿元，增长第三产业增加值亿元，增长。

三次产业结构比，人均达到元，增长。

农业全县农业总产值亿元，较上年增长。

全县耕地面积千公顷，全年粮食种植面积千公顷，比上年增加千公顷棉花种植面积千公顷，增加千公顷油料种植面积千公顷，增加千公顷糖料种植面积千公顷，增加千公顷，烤烟种植面积千公顷，比上年增加千公顷。

全年粮食产量吨，比上年增加吨，增产，其中早稻产量吨，增加吨，增产中稻总产量吨，增加吨，增产晚稻总产量吨，减少吨，减产。

全年棉花产量吨，比上年增产。

油料产量吨，减产。

糖料产量吨，增产。

烤烟产量吨，增产。

茶叶产量吨，增产。

全年肉类总产量吨，比上年减少。

其中，猪肉减少牛羊肉分别减少和增长。

全年水产品产量吨，增长。

出栏牲猪万头，减少，出笼家禽万羽，增长。

人口和人民生活人口增长得到有效控制。

年末全县总人口万人，其中男性万人，女性万人，城镇人口万人，乡村人口万人。

城乡居民生活水平继续提高。

全县城镇居民人均可支配收入元，增长，全县在岗职工平均工资元，比上年增长。

农民人均可支配收入元，增长，农民人均纯收入元，增长，农民人均生活消费支出元，增长。

居民居住条件继续改善。

城镇居民人均居住面积平方米，农村居民人均平方米，分别增加和。

居民家庭设施卫生条件居住环境都有明显进步和改善。

县基本情况自然地理县位于湖南东部偏南，年从衡山县析出新臵，座落于湘江中游衡阳盆地和醴攸盆地之间，东临攸县，西接衡山，南濒，北连株洲。

交通便利，京广铁路从西部纵贯而过，全长公里，设有衡山等个火车站线线线三条省道与多条县乡公路联为体，密集如网，出入通达京珠高速公路横贯镇乡公里，并在新塘各设个互项目提要项目名称高品质油茶良种基地建设与茶油深加工项目期工程承担单位有限公司建设地点苗圃基地县镇花泉村县镇油草塘村加工生产基地县云集开发区河西路县工业园永西路建设性质新建建设内容及规模本项目建设分为高品质油茶良种基地建设和茶油深加工建设，其中高品质油茶良种基地建设分为种子园采穗圃良种繁育圃实验区示范区五大功能区于体，主要繁育高品质油茶良种。

种子园建设规模为亩，采穗圃建设为亩，良种总成本费用由于折旧费是按不同资产类别及不同折旧年限计算，并且利息支出列入费用，故总成本费用各年度不是个常数。

经计算，本项目建成后年均总成本费用为万元，其中固定成本万元，变动成本万元，年均经营成本万元。

详见辅助报表利润估算本项目完成后，经营年份年均销售收入万元，年均总成本费用万元，年均利润总额为万元，年均所得税后利润万元。

详见基本报表财务盈利性分析财务盈利性分析主要包括计算财务内部收益率投资回收期财务净现值投资利润率和投资利税率等指标。

各项指标计算详见附表。

详见基本报表财务内部收益率运用财务现金流量表，由财务内部收益率表达式式中现金流入量现金流出量第年净现金流量计算期经计算所得税前所得税后高于同行业基准收益率。

投资回收期投资回收期即投资返本年限，是以项目净收益抵偿全部投资所需时间，经计算年所得税前年所得税后财务净现值财务净现值是反映项目在计算期内获利能力指标，按社会折现率净现值由式计算万元所得税前万元所得税后投资利润率投资利润率利润总额总投资额投资利税率投资利税率利税总额总投资额风险性分析敏感性分析为了了解项目在实施过程中，单因素变化对项目影响程度，分别对固定投资经营成本可变成本销售价格及销售量作了提高和降低单因素变化对内部收益率影响敏感性分析，详见表。

财务敏感性分析表表序号项目变化率财务内部收益率财务内部净现值投资回收期固定投资经营成本可变成本销售价格销售量从表可以看出，各因素变化都不同程度地影响内部收益率，其中，销售价格增加或减少最为敏感，经营成本提高或降低次之。

当销售价格降低时，财务内部收益率将达到临界点。

因此，本项目实施过程中，降低产品生产成本，提高产品质量，增加销售价格对项目极为重要。

盈亏平衡分析盈亏平衡点固定成本销售收入税金可变成本从上式计算可以看出，本项盈亏平衡点为，即项目达到生产能力时，就可以保本，做到不赔不赚，而大于能力即可盈利。

图敏感性分析经营曲线方案收益率销售价格基准收益率固定投资可变成本销售量第十四章综合评价及建议综合评价社会效益项目期建成后，万亩油茶基地每年需要大量劳动力进行垦覆施肥修剪等管理，这就可以消化农村剩余劳动力，增加劳务收入，从而加快我县农民脱贫致富奔小康步伐，促进我县农村繁荣与稳定。

态效益由于项目实施时，采用了沿等高线布臵栽植行和鱼鳞坑整地等水土保持措施，将有效地防止水土流失，而且油茶林四季常绿，冬季可观花，连片油茶林冬景非常优美，是很好生态景观，给绿色湖南又增添了道亮丽风景线。

经济效益根据本项目估算建设投资和成本，以及据此进行初步经济效益分析，表明该项目经济效益好，抗风险能力强。

项目实施并正常达产后，所得税后内部收益率达，远高于设定基准收益率，静态投资回收期为年，投资利润率达以上，每年将为国家上交税收万元，税后利润万元。

从不确定性分析来看，该项目盈亏平衡点为，说明项目有定抗风险能力。

总之，该项目不存在财务风险，财务预期效益好。

建议鉴于该项目实施对调整当地农业结构促进农村经济发展增加农民收入意义深远和经济社会生态效益良好实际情况，建议主管部门给予高度重视，批准本项立项，建设方积极组建得力筹建班子筹措资金，加快建设速度，早建设早发挥效益，以此带动当地经济发展。

大力发展油茶等特色油料生产，今年国家林业局又把湖南江西两省作为油茶示范基地，湖南省县抓住这些机遇，加快了油茶产业发展步伐。

机遇条件入世以来，我国油料作物受到了巨大冲击。

但对油茶而言，却是个极好发展机遇。

因为油茶是我国得天独厚自然资源。

茶油不饱和脂肪酸含量在以上，且含维生素和，耐贮藏且容易被人体吸收能预防和治疗高血压，心血管病症，是绿色保健食用油，为高级食用油。

由于油茶病虫害少，且生长于低丘岗地，基本不受环境污染，是绿色无公害食品，深受国内国际市场欢迎，誉为东方橄榄油。

东南亚国家对我国茶油情有独钟在日本，油茶价格是菜油倍，目前油茶出口贸易空前活跃，前景广阔。

目前，我国已经启动了跨世纪油茶先导工程和国家油茶低改工程，并取得了良好效果和示范作用。

国务院总理温家宝今年又进步批示要加强我国油茶工程发展力度。

这对于我们来说，是个极好发展机遇。

我国农业产业结构优化和战略调整第章项目提要项目名称高品质油茶良种基地建设与茶油深加工项目期工程承担单位有限公司建设地点苗圃基地县镇花泉村县镇油草塘村加工生产基地县云集开发区河西路县工业园永西路建设性质新建建设内容及规模本项目建设分为高品质油茶良种基地建设和茶油深加工建设，其中高品质油茶良种基地建设分为种子园采穗圃良种繁育圃实验区示范区五大功能区于体，主要繁育高品质油茶良种。

种子园建设规模为亩，采穗圃建设为亩，良种繁育圃建设规模为亩实验区及示范区建设规模各为亩。

合计建设规模为亩。

项目建成后，将进步为全省油茶产业发展提供高品质油茶良种。

茶油深加工建设占地面积为亩约，总建筑面积，其中茶籽原料晒场各为原材料仓库各为粉碎车间各为榨油车间各为毛油处理车间各为建设完备油茶产业链。

公司计划分三期建设，实现新本项目总投资万元，资金筹措方式为业主自筹万元申请银行贷款万元。

项目投资估算表表单位万元序号项目名称建筑工程费设备购臵费安装工程费其他费用合计比例工程费用苗圃基地茶籽原料晒场原材料仓库粉碎车间榨油车间毛油处理车间油脂精炼车间油脂灌装车间成品贮藏车间污水处理池及锅炉房给排水及消防工程供配电工程围墙及道路硬化绿化费用工程建设其他费用土地征购费工程勘察设计费工程监理费报建费建设单位管理费员工培训费预备费用基本预备费涨价预备费专项费用银行贷款利息流动资金建设投资合计比例第十三章经济评价经济评价说明本经济评价按照国家计委和建设部发布建设项目经济评价方法与参数第三版有关原则和方法，对项目投入产出进行财务评价。

所得税率根据财政部中华人民共和国企业所得税暂行条例执行，本项目应纳所得税额为年利润。

盈余公积金公益金分别按税后利润和提取。

本项目计算期设定为年。

基础数据销售收入及销售税金及附加根据国内外市场预测及生产纲要，本项目工程达产后，年产茶油吨，每吨价格按万元吨测算，可实现年销售收入万元年产菜籽油吨，每吨价格按万元吨测算，可实现年销售收入万元年产花生油吨，每吨价格按万元吨测算，可实现年销售收入万元年产黄豆油吨，每吨价格按万元吨测算，可实现年销售收入