1、，置换部分热充填线，以提高设备技术含量，依托康师傅品牌优势，发展系列产品，提高企业生产能力和经济效益。为此，公司不失时机地提出二期饮品车间建设项目。本项目实施将实现公司软饮料规模化生产，大幅度降生产成本对于促进我国饮料产品尤其软饮料产品核心竞争力提升具有十分重要经济意义和社会意义。符合中华人民共和国国家发展和改革委员会令第号产业结构调整指导目录年本中明确指出要鼓励农林牧渔产品储运保鲜加工及综合利用。符合国家十五规划改造提升产业结构，必须紧紧抓住技术装备更新工艺创新产品创新等关键环节要求，项目建设具有重要意义。项目建设必要性适应软饮料市场发展需要我国国民经济和社会发展十五规划明确提出，年至年是我国全面建设小康社会经济发展模式转型关键时期，要坚定不移地以科学发展观统领经济社会发展全局，加快经济结构调整和转变增长方式，构建和。
2、为万元，以万元为基数计算财务效益指标。财务基准收益率根据建设项目经济评价方法与参数第三版中所对应行业财务基准折现率标准，并结合目前行业现状，本项目行业财务基准收益率设定为，资本金税后财务基准折现率设定为。营业收入税金测算产品销售价格本项目产品销售价格，按企业提供综合平均不含税销售价格测算茶饮料元箱果汁饮料元箱产品营业收入测算按以上产品销售价格及本项目分年生产纲领测算，预计本项目达产年份计算期第年不含税营业收入为万元含税为万元，见附表。营业税金及附加测算本项目产品增值税税率，达产年新增增值税为万元，城维税教育费附加堤防费分别为应纳增值税额，平抑物价基金地方教育发展基金分别按销售收入估算。达产年新增各种附加税合计为万元，见附表。总成本费用测算根据现行财务制度规定，企业总成本按产品生产成本及管理费用财务费用销售费用等期间费用。
3、群体。不同饮料群体有着不同饮料消费需求，高度细分化市场为饮料企业进行市场拓展提供无限空间。随着人们物质生活改善和对消费品品质不断追求，各类快速消费品生产厂商在不断推陈出新同时，更多则是考虑消费者品味和身心健康，于是诸如自然清新健康等产品诉求便成为各家企业纷纷推出类似产品主要依据。顶津公司根据对市场发展趋势分析，曾针对目标人群对饮料口味需求，推出调味茶饮料系列，口味涵盖了绿茶冰红茶冰绿茶乌龙茶柠檬茶等，深受消费者喜爱。顶津公司提出本项目建设，希望通过引进新生产设备来调整产品结构，提高饮料生产产能保证质量和降低成本，满足不同消费群体需求。因此，项目建设是满足人民不断增长物质生活需要。是增强企业竞争力需要目前食品及饮料市场竞争日趋激烈，饮料企业面临严峻挑战项目总论项目提出背景和必要性项目提出背景随着全球经济体化发展，中国经济。
4、项目管理费用。本项目达产年工资总额为万元福利费为万元。具体估算详见附表。折旧费预计本项目新增固定资产原值万元，按固定资产分类折旧年限建筑物年设备及其它年及残值率计算，年新增折旧费万元，折旧费计入制造费用，详见附表。其他制造费用不含折旧费本项目在摊销完递延资产后正常生产年份年固定成本万元年营业收入万元年营业税金及附加万元年变动成本万元盈亏平衡点按以上数据计算，本项目正常生产年份生产纲领达到率表示盈亏平衡点为计算表明，当正常生产年份生产纲领达到率达时，可不亏不盈，盈亏平衡示意图见图。生产纲领达到率万元销售收入总成本固定成本敏感性分析敏感性分析主要因素及指标本项目财务敏感性分析，主要分析产量产品价格建设投资直接材料成本等单因素变动时，对财务内部收益率影响程度。敏感性分析结果敏感度系数和临界点分析见表。敏感性分析图见图。表敏感。
5、业税金及附加测算本项目产品增值税税率，达产年新增增值税为万元，城维税教育费附加堤防费分别为应纳增值税额，平抑物价基金地方教育发展基金分别按销售收入估算。达产年新增各种附加税合计为万元，见附表。总成本费用测算根据现行财务制度规定，企业总成本按产品生产成本及管理费用财务费用销售费用等期间费用计算。为便于本项目财务测算及评价，本报告依据投资项目可行性研究指南及投资项目经济咨询评估指南方法，将上述费用中相同各项费用归并后，按外购原材料费外购燃料动力费工资及福利费制造费用含折旧费修理费等财务费用营业费用等成本要素进行测算。产品生产成本测算本次测算直接材料成本由原材料辅助材料燃料动力等部分组成。单位产品直接材料成本由企业提供，价格为近期市场价均不含增值税。根据企业提供有关资料，本项目达产年外购原材料成本为万元。本项目达产年外购燃料。
6、算。为便于本项目财务测算及评价，本报告依据投资项目可行性研究指南及投资项目经济咨询评估指南方法，将上述费用中相同各项费用归并后，按外购原材料费外购燃料动力费工资及福利费制造费用含折旧费修理费等财务费用营业费用等成本要素进行测算。产品生产成本测算本次测算直接材料成本由原材料辅助材料燃料动力等部分组成。单位产品直接材料成本由企业提供，价格为近期市场价均不含增值税。根据企业提供有关资料，本项目达产年外购原材料成本为万元。本项目达产年外购燃料动力成本为万元。工资福利费本项目劳动定员为人，其中直接生产及辅助人员人技术人员人管理人员人。职工工资成本以企业目前工资水平测算直接生产及辅助人员万元年，技术人员万元年管理及销售人员万元年，福利费为职工工资。直接生产及辅助人员工资作为直接工资计入本项目生产成本，技术人员及和管理人员工资计入本。
7、社会节约型社会。这对我国饮料工业十五时期各领域发展方向发展重点以及经济结构调整提出了新课题和更高水平要求，同时也是新机遇和挑战。因此，饮料行业目前必须加快发展步伐，培育批拥有自主知识产权知名品牌和批规模较大国际竞争力较强优势食品企业。中国食品行业协会强调饮料工业要正确认识自身战略地位，要以推动经济发展改善人民生活作为中心任务，结合饮料工业自身发展现状和趋势，以其战略性前瞻性和导向性作为全行业行动纲领，引导饮料工业实现高水平新发展模式，继续保持快速持续健康发展态势，进步发挥饮料工业在国民经济建设中重要作用。当前，城镇化进程加快，城乡居民收入和生活水平不断提高，食物消费结构发生深刻变化，对工业化加工食品及饮料需求处于上升阶段对食品及饮料安全营养品种方便等提出了更高要求。这是饮料工业现代化水平不断提高行业科技创新和装备水平不。
8、断提升关键时期，需要全行业持续创新，以满足不断变化市场消费需求。本项目通过增建及改造饮料生产线建设，加快技术改造，扩大生产规模，满足消费者需求。项目实施顺应了饮料行业发展趋势，是紧跟我国饮料行业持续健康发展步伐需要。中国饮料工业协会资料显示就我国整个饮料行业状况来看，年开始产品品种结构上发生了较大变化，作为传统三大主要品种之瓶装饮用水比重首次出现下调，月其比重为，比上年同期下降。其他两个传统品种，果汁果汁饮料和碳酸饮料比重分别比上年同期上涨和下降。根据行业规划，今后我国饮料产业区域布局，在果品优势区将重点发展果汁及果汁饮料加工企业，在长江三角洲珠江三角洲地区以及大城市，重点培育茶饮料保健饮料运动功能性饮料以及果汁饮料加工企业，在水源条件优越西南中南地区，重点发展天然矿泉水纯净水茶饮料等加工企业。因此，武汉顶津食品有限公。
9、资料项目计算期本项目计算期定为年，其中建设期年个月，生产期年个月本项目预计建设期为个月，建成后投产当年即计算期第年生产负荷达到设计能力，第年生产负荷达到设计能力，第年生产负荷设计能力。计算财务效益项目投入总资金按国家有关部门关于项目投入总资金有关规定，本项目用以测算经济效益项目投入总资金为万元，以万元为基数计算财务效益指标。财务基准收益率根据建设项目经济评价方法与参数第三版中所对应行业财务基准折现率标准，并结合目前行业现状，本项目行业财务基准收益率设定为，资本金税后财务基准折现率设定为。营业收入税金测算产品销售价格本项目产品销售价格，按企业提供综合平均不含税销售价格测算茶饮料元箱果汁饮料元箱产品营业收入测算按以上产品销售价格及本项目分年生产纲领测算，预计本项目达产年份计算期第年不含税营业收入为万元含税为万元，见附表。营。
10、动力成本为万元。工资福利费本项目劳动定员为人，其中直接生产及辅助人员人技术人员人管理人员人。职工工资成本以企业目前工资水平测算直接生产及辅助人员万元年，技术人员万元年管理及销售人员万元年，福利费为职工工资。直接生产及辅助人员工资作为直接工资计入本项目生产成本，技术人员及和管理人员工资计入本项目管理费用。本项目达产年工资总额为万元福利费为万元。具体估算详见附表。折旧费预计本项目新增固定资产原值万元，按固定资产分类折旧年限建筑物年设备及其它年及残值率计算，年新增折旧费万元，折旧费计入制造费用，详见附表。其他制造费用不含折旧费量价格等综合指标上竞争非常激烈，从我国经济发展要求及进入世贸组织运行情况来看，饮料工业产品更新换代及新产品开发速度尚难满足不断增长变化市场需求。因此，顶津公司拟按饮料工业发展趋势要求，添配先进无菌生产线。
11、度系数和临界点分析表序号不确定因素变化率内部收益率敏感系数临界点基本方案产品价格原材料价格建设投资不含建息敏感性分析图见图。从表及图中可以看出，直接材料成本变动对财务评价指标影响最大，产品价格因素变动影响次之，建设投资因素变动影响最小。在财务内部收益率不低于基准折现率条件下，允许各因素向不利方向变动临界点，产品价格下降约，直接成本上升约，建设投资增加约。以上分析表明本项目有定抗风险能力。变化幅度财务内部收益率基准收益率建设投资产品价格直接成本生产负荷评价结论财务计算结果表明，本项目具有较强盈利能力偿债能力和财务生存能力，不确定性分析表明项目同时具有定抗风险能力。因此，项目经济效益良好，在经济上是可行。视，现在茶饮料果汁饮料越来越受到消费者青睐，成为居家旅行酒宴之佳品。同时随着饮料消费市场日益多样化，逐步形成了几大类消费。
12、司在激烈市场竞争中，提出二期饮品车间建设项目，是适应我关，年过万吨大关，年更是举越上了万吨大关。实现产量连续跨越。按照这个趋势发展下去，结合当前国内外经济形势及行业发展态势，我们预国家发改委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版投资项目可行性研究指南中国国际工程咨询公司编著投资项目经济咨询评估指南中国国际工程咨询公司编著参考财政部发布新企业会计准则具体准则和近年相关会计制度有关规定本项目建设及技术方案有关数据企业提供有关资料项目相关调查资料项目计算期本项目计算期定为年，其中建设期年个月，生产期年个月本项目预计建设期为个月，建成后投产当年即计算期第年生产负荷达到设计能力，第年生产负荷达到设计能力，第年生产负荷设计能力。计算财务效益项目投入总资金按国家有关部门关于项目投入总资金有关规定，本项目用以测算经济效益项目投入总资金。
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