1、万元按面值发行，票面 利率为，每年年末未付息，三年后到期普通股股 本为万元面值元，万股资本公积为 万元其余为留存收益。年该公司需要再筹 集万元资金，有以下两个筹资方案可供选择方 案增加发行普通股，预计每股发行价格为元方 案二增加发行同类公司债券，按面值发行，票面年利 率为。预计年可实现息税前利润万元， 适用的企业所得税税率为。根据上面的计算，该公 司应选择的筹资方式是。权益 股票投资的特点是收益和风险都高 对现金持有量产生影响的成本不涉及。储存 成本 信用政策的主要内容不包括。日常管理 企业留存现金的原因，主要是为了满足。交易 性预防性投机性需要 种股票当前的市场价格是元，上年每股股利 元。预期的股利增长率为。则其市场决定的预期收 益率为 公司年应收账款总额为万元，必要现。
2、 成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，年按 天计算。年年末流动负债是为万元。 在下列财务分析主体中，必须对企业营运能力 偿债能力盈利能力及发展能力的全部信息予以详尽了 解和掌握的是。企业经营者 公司成立于年月日，年度实现 的净利润为万元，分配现金股利万元，提取 盈余公积万元，所提盈余公积均已指定用途。 年度实现的净利润为万元不考虑计提法定 盈余公积的因素。年计划增加投资，所需资金为 万元。假定目标资本结构为自有资金占，借入 资金占。在保持目标资本结构的前提下，如果公司 执行剩余股利政策，计算年度应分配的现金股利 是。 企业的部分年末数据为流动负债万元，速 动比率为，流动比率，销售成本为万元。若 企业无待摊费用和待处理财产损失，则存货周转次数为 次。 适用于经营比较稳定或正处于成。
3、理。正确 财务管理环境又称理财环境。正确 企业同其债务人的关系体现的是债务与债权的关 系。 风险就是不确定性。 市场风险对于单个企业来说是可以分散的。错 误 接收是市场对企业经理人的行为约束。正 确 通常风险与风险报酬是相伴而生，风险越大，风险 报酬也越大，反之亦然。正确 没有负债的企业也就没有经营风险。 成本效益观念就是指，项财务决策要以预期的 效益大于成本为原则。正确 筹资渠道解决的是资金来源问题，筹资方式解决的 是通过何方式取得资金的问题，它们之间不存在对应关 系。错 与普通股筹资相比债券筹资的资金成本低，筹资风 险高。正确 资金的成本是指企业为筹措和使用资金而付出的实 际费用。 项投资，其到期日越长，投资者不确定性因素的 影响就越大，其承担的流动性风险就越大。 。
4、 企业价值最大加权平均资本成本最低 资本结构具有弹性筹资风险最小 债务比例，财务杠杆系数，财务风险 越高，越大，越高越低，越小，越低 越高，越小，越高越低，越大，越低 形成普通股的资本成本较高的原因有 投资者要求较高的投资报酬率发行费用高 投资者投资于普通股的风险很大普通股股利不 具有抵税作用 负债融资与股票融资相比，其缺点是 资本成本较高具有使用上的时间性 形成企业固定负担风险较大 现行的固定资产的折旧方法有。 使用年限法工作量法 双倍余额递减法年数总和法 应收账款信用条件的组成要素有。 信用期限现金折扣期 现金折扣率商业折扣 通常在基本模型下确定经济批量时，应考虑的成本 是。 采购成本订货费用 储存成本缺货成本 用存货模式分析确定最佳货币资金持有量时，应予 考虑。
5、万股资本公积为 万元其余为留存收益。年该公司需要再筹 集万元资金，有以下两个筹资方案可供选择方 案增加发行普通股，预计每股发行价格为元方 案二增加发行同类公司债券，按面值发行，票面年利 率为。预计年可实现息税前利润万元， 适用的企业所得税税率为。该公司每股利润无差异 点是万元。 公司发行面值为元，利率为，期限为 年的债券，当市场利率为，其发行价格为 企业平价发行批债券，其票面利率为，筹 资费用率为，所得税率为，则此债券的成本为 下列各属于权益资金的筹资方式的是发行股 票 债券面值为元，票面利率为，期限年， 每半年支付次利息。若市场利率为，则其发行时 的价值大于元 企业利用留存收益方式筹集到的资金是企业 自留资金 假定企业的权益资金与负债资金的比例为 ，据此可断定该企业同。
6、期信誉 般的公司。固定股利支付率政策 二多选题 风险管理的对策包括。 规避风险减少风险 转移风险接受风险 影响企业财务管理的环境因素主要有。 经济发展水平经济周期 法律制度金融环境 企业以价值最大化作为现代企业财务管理的目标的 优点有。 考虑了资金时间价值和投资风险价值反映投入与产 出的关系 体现了股东对企业资产保值增值的要求能够直接揭 示企业当前的获利能力 企业财务管理的基本职能包括。 财务预测财务决策 财务预算和控制财务分析 普通年金终值系数表的用途有。 已知年金求终值已知终值求年金 已知现值求终值已知终值和年金求利率 与其他长期负债筹资方式相比，债券融资的特点是 筹资成本低，风险大成本高，风险小 筹资对象广，市场大限制条件较多 最优资金结构的判断标准有。
7、 金支付总额为万元，其他稳定可靠的现金流入总额 为万元。则应收账款收现率为。 按组织形式的不同，基金分为基金。契约型和 公司型基金 将投资区分为实物投资和金融投资所依据的分类标 志是。入程度投资的对象 在下列各项中，属于固定资产投资现金流量表的流 出内容，不属于全部投资现金流量表流出内容的是借 款利息支付 企业进行了短期债券投资的主要目的是。调 节现金余缺获得适当收益 相对于股票投资而言，下列项目中能够揭示债券 投资特点的是。投资收益率的稳定性较强 基金发起人在设立基金时，规定了基金单位的发 行总额，筹集到这个总额后，基金即宣告成立，在定 时期内不再接受新投资，这种基金会称为。封闭式 基金 下列各项中，属于现金支出管理方法的是。 合理运用浮油量 以下各项与存货有关的成本费用中，。
8、影响经济 进货批量的是。专设采购机构的基本 每股股利除以每股收益 在下列指标中，能够从动态角度反映企业偿债能 力的是。现金流动负债比率 在下列财务分析指标中，属于企业获利能力基本 指标的是。总资产报酬率 公司成立于年月日，年度实现 的净利润为万元，分配现金股利万元，提取 盈余公积万元，所提盈余公积均已指定用途。 年度实现的净利润为万元不考虑计提法定 盈余公积的因素。年计划增加投资，所需资金为 万元。假定目标资本结构为自有资金占，借入 资金占。在保持目标资本结构的前提下，计算 年投资方案所需自有资金额和需要从外部借入的资金 额分别是万元。， 公司成立于年月日，年度实现 的净利润为万元，分配现金股利万元，提取 盈余公积万元，所提盈余公积均已指定用途。 年度实现的净利润为万元不考虑计提法。
9、经营杠杆系数为，财务杠杆系数为，则总杠 杆系数等于 下列选项中，常用来筹措短期资金商业信 用 公司的经营杠杆系数为，财务杠杆系数为 ，则该公司销售每增长倍，就会造成每股收益增 加倍 企业只生产和销售产品。假定该企业年 度产品销售是件，每件售价为元，变动成本 是每件元，固定成本是元年银行借款 利息是元按市场预测年产品的销售数量 将增长。年企业的息税前利润是 企业只生产和销售产品。假定该企业年 度产品销售是件，每件售价为元，变动成本 是每件元，固定成本是元年银行借款 利息是元按市场预测年产品的销售数量 将增长。销售量为件时的经营杠杆系数为 公司年初的负债及所有者权益总额为 万元，其中，公司债券万元按面值发行，票面 利率为，每年年末未付息，三年后到期普通股股 本为万元面值元，。
10、时存在经营风险和财 务风 公司万元，本年度利息为，则该公 司为 大华公司公司发行普通股万元，每股面值 元，发行价格为元，筹资费用率为，第年年末 每股发放股利为元，以后每年增长，则该项普 通股成本为 大华公司发行了总额为万元的债券，票面利 率为，偿还期限为年，发行费用为，若公司的 所得税税率为，该项债券的发行价为万元， 则债券资金成本为。 当预计的每股利润无差异点时，运用 筹资较为有利。权益 企业经营杠杆系数为，本期息税前利润为 万元，则本期固定成本为。万元 企业只生产和销售产品。假定该企业年 度产品销售是件，每件售价为元，变动成本 是每件元，固定成本是元年银行借款 利息是元按市场预测年产品的销售数量 将增长。年的毛利是。 公司年初的负债及所有者权益总额为 万元，其中，公司债。
11、成本费用项目有。 货币资金管理费用货币资金与有价证券的转换成本 持有货币资金的机会成本货币资金短缺成本 证券投资收益包括。 资本利得债券利息 股票股利租息 影响资产净利率的因素有。 制造成本所得税 应付票据应收账款 选择股利政策应考虑的因素包括。 企业所处的成长与发展阶段市场利率 企业获利能力的稳定情况企业的信誉状况 反映企业偿债能力的指标有。 流动资产周转率资产负债率 流动比率产权比率 反映企业资产使用效率的财务比率有。 流动比率流动资产周转率 存货周转率营业周期 从我国的角度来看，美元人民币元汇 率票价法属于。 直接标价法应付标价法 间接票价法应收票价法 三判断题 违约风险报酬率是指由于债务人资产的流动性不好 会给债权人带来的风险。 现代企业管理的核心是财务管。
12、定 盈余公积的因素。年计划增加投资，所需资金为 万元。假定目标资本结构为自有资金占，借入 资金占。在不考虑目标资本结构的前提下，如果公 司执行固定股利政策，计算年度应分配的现金股 利和可用于年投资的留存收益分别是。， 商业企业年度赊销收入净额为万元，销售成本为万元年初年末应收账款余额分别 为万元和万元年初年末存货余额分别为 万元和万元年末速动比率为，年末现金 比率为。假定该企业流动资产由速动资产和存货组 成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，年按 天计算。该企业年应收账款周转天数是 天。 商业企业年度赊销收入净额为万元， 销售成本为万元年初年末应收账款余额分别 为万元和万元年初年末存货余额分别为 万元和万元年末速动比率为，年末现金 比率为。假定该企业流动资产由速动资产和存货组 。
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