财务内部收益率财务净现值万元。

可行性研究报告编制依据省农发办关于编制年度农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告通知黔农综号文国务院办公厅关于促进农产品加工业发展意见通知省主要农产品加工业十五发展规划纲要省茶叶产业化经营规划省茶叶加工业十五发展规划综合评价项目建设必要性为进步促进县茶叶产业发展，使项目区茶叶产业做大做强，同时为茶农建立个稳定收入平台，增强茶叶产业对当地农业生产中贡献率，提高农业生产效益有着极大作用。

另方面，对大力推进优势特色经济作物，调整农业生产结构和增加农民收入，加强农业生产各个环节分步增值，培植壮大龙头企业等都是非常必要。

可行性生产技术成熟可靠产品经省县质量技术监督局审批企业生产技术标准执行。

经营效益显著项目实施企业每年平均获万元利润，每年上缴销售税金及附加万元，交纳所得税万元。

保护环境绿化荒山茶叶精深加工不会对环境造成污染，同时可进步带动茶叶基地发展，绿化荒山，减少水土流失。

市场前景广阔特殊地理气候资源，为高品质茶叶生产创造了得天独厚条件。

茶叶具有多种保健及药理功能，随着人类健康意识与日俱增，茶将成为本世纪最具有市场前景健康饮料。

风险评估项目总投资万元，年销售收入万元，年均利润万元，经财务分析，该项目盈亏平衡点为，即项目只要达到设计生产能力，即可实现保本，因此项目风险小。

带动作用可带动户农户茶园种植，同时加工厂可提供人就业机会。

问题及解决方案资金投入和市场销售是本项目主要问题，主要解决方案是健全茶业运行机制，多方增加投入，理顺管理体制，增强龙头企业实力，发挥龙头企业带动作用，树立品牌，进步开拓市场。

结论与建议本项目符合国家农业综合开发立项原则及我省产业发展政策，能充分发挥我省资源优势。

项目建设具有强有力技术依托单位，产品有广阔市场前景，同时可提高项目区农业综合发展能力，增加农户收入。

建议有关部门给予支持，使项目尽早组织实施。

第二章背景及必要性项目建设背景茶业为我国优势产业之，也是我国传统出口农产品。

世纪以来，我国茶叶生产得到重视，各地都把茶叶发展作为农业产业结构调整重点项目加以发展，其中名优绿茶和乌龙茶发展较快。

随着西部大开发政策实施，我国茶叶生产重心逐步由东部向西部转移，进步调动和激发了茶农发展茶叶生产积极性。

近几年，茶园栽培面积成两位数增长，平均增幅为左右，茶叶生产量和品种逐年增多，年，全省生产名优茶吨，产值亿元。

近年来，科学技术提升，使人们对茶与健康研究取得了突破性进展，茶叶作为种天然健康饮料优点也越来越多地被人们重视，人均消费量不断增加。

是绿茶生产大省，绿茶年产量占茶叶生产量以上，茶叶消费持续稳定增长，将给我省茶叶种植和加工业带来更大发展空间。

为了进步加快我省茶叶加工业发展，提升茶叶品质和茶叶效益，省人民政府办公厅先后颁布了关于促进农产品加工业发展意见省主要农产品加工业十五发展规划纲要和省茶叶加工业十五发展规划，要求全省根据文件精神，结合实际情况来指导茶叶加工项目实施。

县有种植茶树得天独厚条件，茶树种植历史悠久。

到年月份，全县茶园面积为万亩，投产茶园亩，干茶产量吨现有茶叶企业及加工厂点个，其中在工商部门注册且具备定生产规模加工企业家，年加工能力吨，但是生产名优高档茶加工设备较少。

虽然以县银球茶与清明茶为代表名优产品多次获得省部级和全国行业协会金奖优质奖名牌产品称号，甚至成为中央有关部门礼品茶和接待用菜，产品供不应求。

但是，由于成品茶加工技术不高品位低产量不成规模，导致在价格上还不能反应出本身具有优质，在市场竞争中不能占有主动，不能成为当地优势产业，直接影响茶农种茶积极性和经济收入，不利于三农问题解决。

在中共中央国务院关于促进农民增收若干政策意见中共中央年号文件和省州十五发展规划纲要等文件精神指引下，县政府结合本县实际情况，立足市场，找准优势，大力抓好茶叶畜牧业果品中药材等为主体产业山地农业综合开发，努力推进农业产业化经营。

在县十五发展规划纲要和县茶叶产业发展现状及远景规划中，明确提出于年，全县茶园总面积达万亩，茶叶总产量达到吨，实现产值万元，茶叶增加值占全县生产总值，全县农民人均纯收入来自茶叶元，茶产业发展覆盖全县镇乡，受益群众万人，切实实现茶产业成为富民兴县农业支柱产业。

因此，充分开发利用县自然资源优势实施本项目，建立优质有机绿茶加工基地，提高产品附加值，将成为县经济发展新平台。

项目建设必要性是项目区农业和农村经济结构战略性调整需要县是苗族主要聚居区，属典型山区农业，农业可耕地资源十分有限且质量低下，农业生产水平低，农村经济总体落后，农民收入低且增收难度较大，全县尚有部分人口未解决温饱问题，是贫困人口比例较高县。

造成这种局面因素很多，其中最主要是农村产业及产品结构单，农业生产集约化程度低。

过去农民饱靠农业，温靠林业。

天保工程实施后，木材生，个乡镇已完成移动机站安装和投入使用，个乡文书攻关后勤和保卫等生产部负责产品生产计划产量质量管理及生产设备设施维护维修保养等供应部负责原材料设备零部件采购与保管销售部负责产品广告宣传和销售以及货款回笼等开发部负责新产品新设备新技术设计和开发。

劳动定员表劳动定员表序号单位管理人员生产人员总人数总经理办公室财务部办公室生产部供应部销售部开发部合计经营管理模式项目企业严格按照公司法有关规定，健全股东会和董事会制度，生产经营管理实行董事会领导下总经理负责制。

企业建立以质量为中心，以市场为先导，以行为科学为基础，以无缺陷管理为出发点，以优化质量功能成本结构提高质量效益为前提，以顾客满意为目标，以健全质量体系为保证经营管理模式。

并辅以健全财务人事生产销售等方面规章制度，科学整合企业各方面资源，以求得企业长远发展。

经营管理措施项目工程管理按照国家法律法规和相关标准，认真作好项目招投标管理督促中标单位认真作好工程设计预算及实施方案严格按照招标合同，组织有关专家认真进行评估检查和验收。

生产管理建立以质量管理为中心生产管理制度，按优质食品规程组织生产，严格遵循食品生产企业质量管理制度，建立稳定生产优质产品生产系统，加强对人员设备原材料操作规程环境五大因素管理和控制，严格按工艺规程进行工艺控制，保证产品质量达到相关要求和标准。

财务管理建立项目资产管理制度和实行成本控制管理制度，对项目资金实行单列财务，专款专用，保证项目资金按期投入和按期收回。

销售管理加强市场调研和注重信息反馈，超前制定产品规划营销策略与规划，建立销售全程追踪制度和销售及贷款限期回收奖惩制度，不断根据市场变化趋势调整终端产品种类规模和数量，建设完善可持久销售网络，并注重超前培育产品市场。

技术培训项目根据茶园生产和茶叶加工技术要求，对项目单位员工及基地农民进行培训。

培训方法是由公司专业技术人员和技术依托单位专家技术人员进行现场培训专题讲座临场指导参观学习等。

培训措施包括加强领导检查考核和督促确保培训教师质量与数量确保培训经费落实和技术资料发放等。

拟开展主要工作有项目落实后，按项目进度对生产工人进行上岗前操作和素质培训请省茶科所专家给基地农民办茶叶种植讲座和现场指导。

劳动保护和安全卫生建立劳动保护保险制度，做好安全卫生，改善劳动条件，防止工伤事故和职业病，保障劳动者在生产中身体健康，保障产品卫生质量。

主要措施包括在工程生产设计中选用安全可靠设备装置和防护装置减少物料转运，缩短运距，降低落差，以减少物尘和粉尘飞扬，将污染较为严重生产设施布置在下风向设兼职安全和卫生检查人员对相关岗位人员定期进行身体检查定期对原材料基地进行环境检测等。

第十二屏高等级公路仅公里，有着良好区位交通优势。

地处东经和北纬之间。

辖丹江郎德西江永乐个镇和望丰大塘方祥桃江个乡及个达地水族乡，共个行政村，个村民小组，人口总数为万人，农村人口万人。

自然资源状况县地处高原东南部苗岭山脉雷公山区，县境内山高谷深，海拔平均在米，海拔最高峰为雷公山主峰米，与县内最低海拔米相对高差米。

土壤可分为红黄壤黄壤黄棕壤山地灌丛草甸土和紫色土个类型，土壤偏酸性。

全县土地面积平方公里，山地和丘陵面积占全县总面积，是典型九山半水半分田山区。

全县境内气候垂直差异十分明显，具有山分四季，十里不同天立体气候特点。

属亚热带季风湿润气候，水热条件优越，年均气温在左右，极端最高气温达，最低气温为，年总积温在之间，无霜期天，年平均降雨量毫米，般集中在夏季。

境内水资源十分丰富，有大小河流条，流域面积平方公里，水力理论蕴藏量为万瓦，现仅开发。

项目实施地丹江镇年平均气温，海拔米。

耕地亩，其中田亩，旱地亩，人均耕地亩有林面积亩，森林覆盖率为。

社会经济状况县境内世居苗汉水侗瑶彝等个民族，少数民族占总人数。

年全县有户家庭，总人数万人，其中男性万人，女性万人，农业人口万人，农村劳动力约为万人，占总人数。

县财政总收入万元，国民生产总值亿元农业总产值为亿元，其中农业产值为万元，林业产值为万元，牧业产值为万元，渔业产值为万元，服务业产值为万元，农民人均纯收入元。

全县耕地总面积亩，其中水田亩，旱地面积亩。

年全县粮食播种面积达公顷，粮食总产量吨，人均粮食产量公斤。

油菜播种面积公顷，总产量吨。

全县森林覆盖率达。

项目实施地丹江镇辖区人口人，其中农业人中人，乡村劳动力资源数人。

年粮食播种面积亩，总产量吨，肉类总产量吨，水产品产量吨，是全县经济文化中总论项目概要项目单位基本情况项目单位名称州实业有限责任公司所有制形式有限责任财务状况注册资金万元人民币，单位总资产万元人民币项目建设内容项目名称县吨茶叶精深加工建设建设地点县丹江镇排卡村建设规模年产优质银球茶银球毛尖茶精品银球茶共吨。

多次获省优部优产奖，其中银球茶还被定为外交部馈赠礼品。

县民族风情浓郁，人文景观神奇，自然风光秀美。

其主要有雷公山国家森林公园别具民族风情驰名中外西江千户苗寨等。

年县被中央电视台等媒体作为中国十大最好玩地方。

科技开发能力县已与中国农科院茶叶研究所签订了技术服务协议，共同开发研制县茶叶。

中国农科院茶叶研究所是国家级研究所，技术力量雄厚，能够为县茶叶发展除难解疑。

全县现有从事茶叶生产经营管理高中初级科技人员人，获得茶叶技术职称农民人，还有多名农村青年种茶能力。

为全县茶叶生产发展和本项目实施奠定了坚实技术基础。

基础设施条件县距州府凯里仅公里，离东出口大通道凯里到玉屏高等级公路仅公里。

炉榕公路贯穿境内，全县个乡镇及个行政村通公路，对项目建设提供便利交通运输条件。

县现有个乡镇村开通了程控电话，个乡镇已完成移动机站安装和投入使用，个乡发展地方特色种植加工业，使项目区走上种植加工相结合道路，项目各环节合理配置，构建个较为稳定高效农业生态循环经济系统，从而达到项目区