算表原辅材料及动力估算表序号项目名称单位数量单价元金额万元备注中华鳖繁育中心饲料元亩药物元亩序号项目名称单位数量单价元金额万元备注耗水元亩耗电元亩其他元亩二鱼鳖混养示范区饲料元亩药物元亩耗水元亩耗电元亩其他元亩合计工资及福利估算项目总定员人。

其中管理财务技术营销等人员共人，人均年工资万元，生产操作人员等共人，人均年工资万元福利费按工资总额计提，各项社会保险费用含医保养老失业按工资总额计提。

合计年工资及福利费为万元。

折旧及摊销固定资产折旧费项目列入固定资产投资万元。

按年折旧，余值，年折旧为万元设备原值万元，按年折旧，余值，年折旧为万元。

年折旧费总额为万元。

摊销费。

项目列入无形资产和递延资产投资万元，按年摊销，年摊销费为万元。

营销费用管理费用营销费用营销费用按年销售额计算，正常运营年份为万元。

管理费用营销费用按年销售额计算，正常运营年份为万元。

其他费用财务费用项目拟采用多种方式融资万元，考虑到社会综合融资成本，取融资利率为。

则年财务费用为万元。

其他费用包括租赁费技术维护费等费用。

为简便计算，其他费用项按万元年计算。

税费及附加只对出售商品鳖征收营业税，税率按。

项目产生营业税为万元。

城建教育附加计算如下表。

表城建税教育附加费计算表序号计算基数万元税率金额万元城建税教育附加地方教育附加合计财务分析结果按照以上分析，对项目进行财务分析，分别制作总成本费用估算表损益表现金流量表。

项目正常运营年份盈利能力项目正常运营年份，实现年收入万元，营业税及附加万元，利润总额万元，所得税减半征收，按万元，净利润万元。

销售利润率年利润总额销售收入投资利润率年税后利润投资总额从项目现金流量分析可得以下计算结果如表表现金流量分析所得税前所得税后财务内部收益率投资回收期建设期年财务净现值万元盈亏平衡点盈亏平衡点年固定成本年销售收入销售税金及附加年可变成本项目达到设计能力时就可实现保本，说明项目具有定抗风险能力。

总成本费用估算表损益表现金流量表详见附表。

第八章风险分析及对策风险分析水产品疾病发生和传播风险公司产品主要为大闸蟹中华鳖及种苗商品鱼等水产品，目前在饲养环节已有较成熟防治疾病经验，经多年养殖经验验证，大多数常见疾病均可及时防治并控制。

但不排除未来会出现疾病变异防治不及时情况，若养殖大闸蟹和中华鳖等因为疾病大量死亡，将给公司经营和盈利能力造成重大不利影响。

养殖水域发生污染和自然灾害风险公司在养殖基地选址时充分考虑了洪水地震等自然灾害影响，且公司养殖基地所在洞庭湖历来是可靠水产养殖基地。

当地政府对公司发展也比较扶持。

出台了水资源治理等政策。

但是，如果公司养殖基地所在水域出现极端环境污染洪水和地震灾害，可能对本公司养殖业务产生不利影响。

经营季节性波动风险大闸蟹经营，有较强季节性。

般来说，大闸蟹旺季在秋季左右，市场需求旺盛，属于价升量涨态势，在其他季节，由于大闸蟹特殊养殖周期，属于淡季。

公司营业收入和现金流因此会存在明显季节性。

流动资金风险公司采取公司基地农户模式，公司和农户关系十分密切，不是普通交易关系。

公司把想农户所想，急农户所急放在工作首要地位，公司为了解决农户经营问题，主动为农户垫资解决难题，所以使当地养殖大户对公司非常信任，形成条牢固供应链，但是垫款是有风险，同时，下游销售农产品时，超市酒店等购买方般都有个回款周期，这样无形中就加大了流动资金回笼周期，在公司飞速扩张时期，有流动资金吃紧风险。

管理及人力资源风险随着业务和资产规模快速增长，公司行业地位不断提高。

同时，如果出现管理水平和员工素质不能相应提高话，将对公司持续发展造成不利影响。

风险对策水产品疾病发生和传播风险对策公司有成熟技术团队，同时跟湖南省大专院校和科研院所有良好合作关系。

公司将密切关注相关养殖行业动向，对养殖基地自然资源情况水产品状况，对行业前沿疾病防治动态紧密跟踪，并对技术团队进行相应培训，对跟公司农户进行对服务，认真落实防控措施。

考虑到公司养殖水产品目前常见疾病均有成熟防治技术，该风险应可以规模在万万只，除本省外，主要销往广东江浙湖北等地年产甲鱼亲本万万以上，其中优质亲本为万万商品鱼万左右，销售网络遍布全国各地。

远满足不了全国市场需求。

全国每年放养亿只龟鳖苗中，大量是外来苗，如日本苗越南苗台湾苗。

湖南作为全国渔业大省之，为了扩大中华鳖规模效益，提高市场竞争力，形成综合生产能力，发挥产业龙头作用。

大力发展中华鳖良种繁育产业，是促进中华鳖产业健康快速发展必要手段。

中华鳖良种市场发展，将大大带动相关产业快速发展。

商品鱼市场现状年经济危机以来，水产品市场直呈现比较强力复苏态势。

加之近年来食品安全突发事件使得民众对猪肉和鸡肉消费信心下降，因此水产品作为餐桌替代品受到了更多关注，销量和价格都有上升。

商品鱼作为重要淡水水产品，目前在大众饮食消费中占比逐年提高，湖南省渔业是仅次于水稻和生猪大主导产业，湖南省紧抓农业产业化发展，通过技术攻坚和消费引导，拟在增强湖南省淡水鱼企业在全国竞争力。

从长沙市场这几年消费量看，商品鱼销量逐年走高，呈现供不应求态势。

公司市场地位公司创始人周文辉夫妇，从年开始就在长沙从事河蟹生意，年西长街市场每天就有近半河蟹是由他们经手。

年，周文辉先生意识到品牌效应对于河蟹经营重要性，注册成立了八百里水产公司，率先打出洞庭第蟹品牌。

多年经营证明，品牌形象创立后，洞庭湖河蟹在市场上也单价元合计金额万元备注优质中华鳖苗万只产生产养殖销售及水产品研发于体专业公司。

公司经过几年发展壮大，建立了良好经营环境和高素质专业团队。

公司拥有长沙黄兴镇特种水产研发基地亩望城杨家湖中华鳖提原种提纯复壮与生态养殖基地亩望城区大垅围村特种水产养殖示范基地多亩，其中已建成了大小个高标准精养鱼池安徽宣城育苗基地余亩洞庭湖大闸蟹养殖水面万余亩。

公司战略坚持于市场需求为导向，产品质量为核心，品牌营销为手段。

依托洞庭湖天然优秀水域资源，和湖南省得天独厚地理优势，积极创造条件，打造独具特色资源型生态型淡水产品领袖品牌。

核心技术公司以名优水产养殖为重点，以现代渔业科技为支撑，依托湖南师大生命科学院省农业大学省水科所等科研院所单位。

组建了支以刘筠院士刘少军教授为首科技团队研究开发。

公司已自筹资金多万元，投入科研和各项基本建设，重点研究中华鳖提纯复壮大闸蟹精养与湘云鲫二号扩繁与推广。

公司管理公司采用公司基地农户生产经营模式，以公司为龙头，以农村作为基地指导农户集中发展农业产业，由公司组织协调技术指导资金支持技术支持等配套方式，利用农村劳动力来实现产出，再通过公司经营销售，实现把利润共赢结合在起，实现综合合作增长。

养殖场建立培训考核计划与考核制度，通过多种方式对本场技术人员和技术操作工人进行培训，并引入竞争机制，定期考核上岗。

重视养殖场档案管理，对技术档案财务档案基建档案文书档案及实物标本图像录像照片等档案进行归档分类管理，并长期保留。

生产操作过程都有完善生产记录。

公司人力资源情况公司现有多名员工，全部签订了长期劳动合同，全面投产后满员人。

全场职工中，中级以上技术人员初级技术人员和技术工人所占比例是分别为和以上，通过培训取得了相应上岗资格，并与技术挂靠单位签有长期技术协作协议。

其中养殖场厂长具有大专学历，从事水产养殖管理工作长达年之久，在遗传育种等相关方面开展研究多年。

养殖场设有专职质量检验员和选育种员兼职实验操作员和电脑操作员专职档案管理员和专职生产记录员。

以上人员具有中专以上文化，具有水产养殖专业和相关专业基础知识，并能熟练完成本职工作。

公司荣誉公司在年注册了八百里商标。

产品先后荣获中国中部农博会金奖畜牧渔业博览会金奖无公害农产品国家原产地认定产品认证。

公司也被评为年度长沙市龙头企业。

第三章市场分析市场现状年全国淡水产品市场情况综述对全国家水产品批发市场成交价格统计，年全年水产批发市场综合平均价格元公斤，同比涨。

其中淡水产品综合平均价格元公斤，同比涨。

年以来淡水产品价格波动较为明显。

年上半年水产品连续个月大幅上涨，月份后逐渐回落，但均高于年同期水平。

从类别看，监测大类产品中，淡水鱼类和淡水其他类价格分别同比涨和，甲壳类价格跟年同期持平。

据农业部市场与经济信息司分析，影响淡水水产品价格及销量主要因素有以下几点资源短缺推动水产品价格持续上涨越来越多水库被确定为水源库，网箱养殖被禁，淡水产品产量减少，价格上升。

生产成本上涨持续推动水产品价格上行渔业生产资料价格持续上涨。

养殖饲料是水产养殖业最大物资投入，自去年以来美俄等出口国以减产为名，玉米豆粕等原材料进口价格上涨，直接推动了饲料价格上涨，使水产养殖成本大幅增加，推动养殖产品尤其是淡水养殖产品价格大幅攀升二是用工成本持续上涨。

近年来，企业招工难问题从沿海发达地区向内地蔓延，多数养殖企业反映，即便是提高待遇也招不到合适工人。

消费市场结构转变水产品作为菜篮子工程重要组成部分，广大消费者逐步由过去多吃肉类转向多吃水产品，消费需求相对增加。

今年肉类食品价格坚挺，更多消费者转向食用水产品，市场需求量越来越大，造成水产品价格上涨，但远低于肉类食品上涨幅度。

年面对经济下行压力，水产品市场保持了稳定发展态势，水产品市场供应充足，价格稳中有升。

年湖南淡水产品市场情况综述年，湖南省加大对基础设施建设投入，依靠科技进步和科技创新不断增加渔业生产技术储备和科技含量，渔业综合生产能力和可持续发展能力得到全面提升，渔业生产保持较快增长，养殖结构进步优化。

总产量和养殖面积均保持较快增长年，全省水产品总产量达万吨，比年增加万吨，增长。

其中，养殖产量万吨，比上年增加万吨，增长养殖面积千公倾，比上年增加千公倾，增长。

二精养面积不断扩大，名特优水产养殖产量增长加快年，全省池塘精养面积达千公倾，比上年增加千公倾，增长，占全省池塘养殖面积。

甲壳类贝类鳖类等名优特水产品产量分别为吨吨和吨，比上年分别增长和。

另外鳝鱼鲟鱼斑点叉尾鮰鱼河蟹大鲵等也都比上年有较大幅度增长。

三湖泊养殖面积连续五年减少由于湖泊网箱养殖对水体养殖污染富营养化等问题会导致湖泊水质变化，并可由此引发湖泊生态危机。

自年起全省湖泊养殖面积开始逐年减少，以保护湖泊生态环境。

年至年全省湖泊养殖面积分别为和千公倾，分别比上年减少和。

四渔业产值较快增长年