1、险不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分阶段采购总监采购部经理采购部销售物流部门供应商图运输供应商的评选流程与风险控制开始结束如果调查表设计不标准不合理，可能会导致漏选优秀供应商而选中“皮包公司”如果比质比价采购制度不够完善，可能会造成候选供应商不符合企业要求如果现场评审过程不规范，会导致选择了不合格的供应商收集供应商信息发放回收调查表提出候选名单编写现场评审报告配合确定供应商名单组织现场评审参与评审进行比价审核审核审核审批参与资料存档华东师范大学研究生硕士学位论文完善公司内控体系的建议表运输供应商的评选流程控制运输供应商的评选流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制采购部采取不同途径，如面谈调查问卷等方式收集运输供应商的信息，主要包括运输供应商信誉运货能力等方面的信息采购部和物流部门。
2、位的资质要求以及其他必要的内容采购部收到供应商的资格审查文件后，对供应商资质信誉等方面进行审查采购部审查供应商各方面指标以确定合格的供应商采购部向合格的供应商发售标书，供应商填写完毕后递交到采购部采购部对供应商的投标书进行初步审核，淘汰明显不符合要求的供应商采购部经理组织需求部门技术部门财务部门等相关人员或专家对筛选通过的投标书进行论证，选出最终的中标者最终中标者经采购总监签字确认后，由采购部相关人员宣布中标单位采购部经理代表招标方签订采购合同相关规范应建规范�采购管理制度�采购招标管理规定参照规范�中华人民共和国招标投标法�中华人民共和国合同法文件资料�采购合同�采购招标书�合格供应商名单�中标单位通知书责任部门及责任人�采购部请购部门�采购总监采购部经理采购主管采购专员华东师范大学研究。
3、管理中的九大矛盾浅析，经济与管理研究年第期。黄益建曾显斌李晓寒内部控制体系设计与业务流程重组，财会月刊第期。邓春华企业内部控制现状及发展建议，审计研究年第期。胡峰中外合资企业股权结构变动的经济学解释，税务与经济第期。杨程张英企业内部控制规范国际对比研究，中南财经政法大学学报年第期。于艳伟李宇立金融危机中的美国高盛风险管理的反思与借鉴，财会研究年第期。李明企业内部控制与风险管理，经济科学出版社年版谢志华内部控制公司治理风险管理关系与整合，会计研究年第期。杨雄胜夏俊内部控制评价，大连出版社，张震浅析企业内部会计监督制度的缺陷及完善措施，财会研究年第期届研究生硕士学位论文学校代码学号中外合资企业公司内控体系设计院系教育中心专业工商管理研究方向金融管理指导教师孙丽副教授硕士研究生何永华年月完成，华。
4、目标，有了目标才有行动的方向和准则控制环境是公司内控生存的土壤，环境的好坏直接决定了内控这颗苗在企业的生存状况以及果实的优劣，因此内控体系的构建需要优化企业的控制环境企业的运营都是由许许多多的业务环节构成的，对各具体业务环节的规范即内控制度体系是企业内控运行的基础牵牛要牵牛鼻子，处理事务要抓住关键环节才能事半功倍，因此借助财务分析找出公司的关键控制点是企业内控运行的有力保障内部控制的关键是内控的运行过程，应该对内控的运行效果进行检查，再完美的制度如果不严格执行，那也只能是个摆设，发挥不了应有的作用，因此应建立内控评价体系，同时把内控的执行写入相应人员的考核指标中，加强对员工的监督，同时评价过程可以发现内控设计中的薄弱环节，从而修改完善，形成个内控体系逐步完善的循环往复的过程。由于本人的知识。
5、本章小结结论参考文献致谢华东师范大学研究生硕士学位论文导论导论选题背景和思路改革开放以来，我国利用外资的数量逐年增加，年利用外资数量首次超过美国，成为第引资大国。自从年中外合资经营企业法颁布以来，中外合资企业的发展相当迅速，截止年底，中外合资企业累计达到家，占外资企业在中国投资项目数的，以中外合资经营方式出资亿美元，占中国实际使用外资金额的，随着时间的发展，中外合资经营企业占外资在中国的投资比例呈逐年下降的趋势，年共投资中外合资企业家，占当年外资企业在中国的投资项目数的，以中外合资经营企业方式出资亿美元，占当年中国实际使用外资金额的。各年度中外合资企业成立项目数及其他类型外资企业成立数见下表表外资在中国投资项目分布表年份指标中外合资经营企业中外合作经营企业外资企业外商投资股份制合作开发其他。
6、生硕士学位论文完善公司内控体系的建议本章小结本章主要是针对第章的分析就公司内控不完善之处提出相应的解决方案，对各环节缺失内容补充完善建立内控体系项目建设小组，提出明确的内控目标培育良好的内部控制环境，建立完善的人力资源考核体系，合理的授权审批制度，加强合同章的管理补充完善相应的内控制度体系中缺失的内容建立内控评估监督体系借助财务分析找出公司内控关键控制点，并相应的设计相应的流程和制度。华东师范大学研究生硕士学位论文结论结论内控体系的构建是个系统的工程，需要上至公司高管的支持，下至全体员工的积极配合，同时借助公司的人力资源考核体系，对不支持配合公司内控体系构建的管理层或员工进行相应的惩罚。回顾全文，在中外合资企业构建内控体系可以得出如下结论正如做任何件事情都有目的样，内控体系的构建也要首先明。
7、依据收集到的运输供应商信息，参照企业比质比价采购制度等相关文件，对供应商进行比质与比价采购部根据比质和比价结果，参照供应商选定标准，提出候选供应商名单，报采购部经理审核采购部组织现场评审，物流部门生产部门财务部门仓储部门以及质检部门等相关部门参与现场评审后，采购部汇总各方评价结果，并编写现场评审报告采购部根据采购部经理的审核结果确定供应商名单，并报采购部经理审核采购总监审批相关规范应建规范�货物运输管理制度�供应商选定标准�供应商评价制度�比质比价采购制度参照规范�企业内部控制应用指引文件资料�供应商名单�“供应商调查表”�现场评审报告责任部门及责任人�采购部财务部生产部销售物流部门�采购总监采购部经理采购主管采购专员采购价格的管理材料供应商的评选流程与风险控制参见上面运输供应商的评选流程。
8、与风险控制。华东师范大学研究生硕士学位论文完善公司内控体系的建议由于公司主要原材料都是资源类产品，采购合同都是框架合同，采购价格的确定需要每次下订单时与供应商确认，失去了议价的能力，会造成公司产品成本的不稳定，不利公司的业绩管理。因此建议公司主要原材料的价格管理以招标的方式进行，对生产所需不具备招标条件的物资进行比价采购，建立采购管理制度及相应的招标管理流程。采购业务招标流程与风险控制业务风险不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分阶段采购总监需求部门采购部经理采购部供应商图采购业务招标流程与风险控制开始审核结束采购招标工作中如果违反国家相关法律法规，企业就可能遭受外部处罚经济损失和信誉损失采购招标过程若违反相关法律法规和公司规章制度的规定，公司可能会受到有关部门的处罚，造成资产损失如。
9、文的研究内容研究方法及创新之处中外合资企业内控体系构建内部控制目标内部控制环境内部控制制度体系内控关键控制点的相应流程及制度内控监督评价体系本章小结中外合资企业案例陈述中外合资企业的概况介绍公司内控现状介绍中外合资企业内部控制环境相关内控概况介绍中外合资企业的内控制度体系介绍中外合资企业其他内控相关点介绍公司内控分析公司的内控目标分析公司的控制环境分析公司的内控制度体系中缺失的内容分析公司的其他内控环节缺失的内容本章小结完善公司内控体系的建议针对缺失内控环节进行补充完善内部控制环境应该优化之处内控制度体系该补充完善之处内控评估环节应完善之处补充关键控制点内控流程及制度设计借助财务分析找出关键控制点针对关键控制点设计相应的内控流程及制度销售价格的管理应收账款的管理运输费用的管理采购价格的管理。
10、总计截止年项目数比重年项目数比重年项目数比重年项目数比重年项目数比重年项目数，比重年项目数，比重年项目数，比重注以上数据来源于华东师范大学研究生硕士学位论文导论表中国实际利用外资金额分布表年份指标中外合资经营企业中外合作经营企业外资企业外商投资股份制合作开发其他总计截止年实际使用外资金额，比重年实际使用外资金额比重年实际使用外资金额比重年实际使用外资金额比重年实际使用外资金额比重年实际使用外资金额比重年实际使用外资金额，比重要性原则，此类业务定要重点加强管理，首先把运输供应商的管理也并入采购部门，建立货物运输管理制度，供应商选定标准，供应商评价制度，比质比价采购制度，改变原来运输价格与运输公司的选择都集中在销售部门的不合理流程，重新建立运输供应商评选流程。运输供应商的评选流程与风险控制业务。
11、水平有限，研究的深度还不够，尤其是内控体系构建中的风险评估因素，本文没有专门把它作为中外合资企业内控体系构建的个环节进行具体阐述，将在今后加强学习研究，探讨风险评估在中外合资企业内控体系构建中的设计及应用。华东师范大学研究生硕士学位论文参考文献参考文献，财政部证监会审计署银监会保监会等五部委于年月联合下发的企业内部控制基本规范林钟高郑军企业内部控制研究，财会通讯综合版第期。狄为陈英企业内部控制失效原因及对策分析，财会通讯综合第期。董月超从框架报告看内部控制与风险管理的异同，审计研究年第期。戴月娥基于新会计准则的企业内部控制研究，财会通讯综合年第期。李明辉论小企业内部控制的经验及其对我国的启示，中央财经大学学报年第期。罗珉论中外合资企业管理方式的选择，外国经济与管理年第期。熊晴川中外合资企业。
12、采购招标评审不规范或者选择了不合格的供应商或者签订的合同不符合国家相关法律法规，可能会给企业带来不必要的损失准备招标文件审批索取资格审查文件采购预算编制招标书发布招标信息填报资格审查文件采购预算进行资格审查确定资格合格的供应商发售标书购买标书填报标书接收标书初步评审组织论证选取最终中标者宣布中标单位签订合同签订合同提供相关资料参与论证华东师范大学研究生硕士学位论文完善公司内控体系的建议表采购业务招标流程控制采购业务招标流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制对需要进行招标的采购业务，采购部准备采购招标文件，编制采购招标书，报采购部经理审核采购部发布招标相关信息，包括招标项目招标方式含名称规格用途质量要求数量或规模投标保证金履行合同期限与地点开标的时间与地点投标截止时间及投标书投递地点对投标单。
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