要特点企业集团现金管理的主体复杂化企业集团现金管理的基础是控制企业集团客户现金管理业务现状及需求分析商业银行以企业集团为客户的现金管理业务现状及存在问题分析商业银行现金管理业务流程设计与服务方案制定流程设计的总体原则及思路总体原则银行分行集团客户现金管理服务研究总体思路确定客户层级制定现金管理服务方案服务方案应有的基本内容服务方案的模版方案投标提交及签订协议方案实施及改进商业银行针对汽车集团公司的现金管理服务方案选择汽车集团公司为案例的理由项目背景公司情况简介银企关系汽车集团公司现金管理需求简述确定客户层级商业银行拟向该集团公司提供的产品服务组合集团账户管理及统授信收款管理付款管理流动性管理融资与投资信息商务服务其他特色服务拟向客户提供的电子网络平台商业银行的行内组织支撑拟向客户收取的各类费用列举企业的效益分析商业银行的效益分析结论与展望结论展望参考文献银行分行集团客户现金管理服务研究附录致谢银行分行集团客户现金管理服务研究浙江大学学位论文银行分行集团客户现金管理服务研究绪论研究背景目前我国各商业银行所经营的货币与信用就其实质内容差别不大，任何家银行推出个产品，产生了很好的竞争优势，但立刻会被同业竞针对手所复制利用，使得该产品最初所带来的些优势消失，目前各大商业银行在传统产品，如存款贷款承兑贴现等业务上的激烈竞争已经充分印证了这点。而且以单产品单打独斗已经不适应现代商业银行的发展，必然被以整合产品提供综合化服务所代替。同时优质客户资源的稀缺，使传统的服务手段和价格竞争己被各家银行使用到近乎极致，对银行而言，容易赚的钱不承担点风险就能赚到的钱已经越来越少了，要想立于不败之地，就必须提高自身产品的核心竞争力。因此今后，谁能根据客户个性化综合化的需求为其设计资金管理解决方案，谁的金融产品手段先进功能齐全，谁的业务处理系统技术先进网络发达，谁就能在日趋激烈的同业竞争中获得优势，赢得市场。因此在这样的背景下，现金管理业务作为现代商业银行对重要客户的项综合服务，其重要性也越来越得以体现。研究的意义和方法研究的意义首先，现金管理是企业财务管理的重要内容，现金管理对企业具有重大的意义。现金管理是财务管理的重要内容，现金流量是企业财务的重要信息。方面财务信息使用者对现金流量信息的需求与日俱增，另方面，现金流转也成为影响企业生存和发展的关键因素。因此，现金流量己逐渐成为企业长期投资经营风险等问题决策的重要指标，现金管理对企业具有重大的意义。加强现金管理，可以提高企业资金效率，降低财务费用。加强现金管理，能提高企业盈利质量，提升企业市场价值。加强现金管理，有利于增强企业投资决策准确性和合理性。加强现金管理，有利于提高企业资本运作能力。其次，企业尤其是企业集团客户进行现金管理离不开银行的现金管理服务，浙江大学学位论文银行分行集团客户现金管理服务研究因此银行提高自身现金管理业务水平对客户具有重要积极意义。企业的现金很大程度上表现为在银行开立的各种帐户上，因此企业现金管理也很大程度上体现为银行帐户资金的管理。现代企业根据其规模可初略分为简单形式的单企业和具有分支机构的大中型企业集团企业，单企业的现金管理较为简单，只要根据企业的实际情况在交易性余额，预防性余额，补偿性余额和投机性余额进行预测和规划，使现金的机会成本，短缺成本和转换成本综合最低即可。但具有分支机构的大中型企业集团企业就并非如此简单，大集团下辖分公司在同个时间点上，有的分支机构资金节余，低息闲置在银行账面上，而另外的分支机构则可能资金紧张，需要高利息向银行贷款。作为分支机构，它要考虑交易性余额，预防性余额，补偿性余额和投机性余额的保留额度，考虑机会成本，短缺成本和转换成本综合最低而总公司不仅要考虑自身的现金管理，还要考虑集团作为整体如何实现现金的最优化设计，如何在集团内部进行现金管理的利益分配，使现金的成本最低，效率最高。典型表现方式是将大集团分散的小资金迅速集中成为大资金。银行现金管理业务的出发点，就是试图将企业引入银行遍布全国的资金网络，实现各地分支机构将持有的资金实时上划到大集团总部账户，进行统管理和调度。大集团总部可以利用集中起来的资金，在各分公司之间进行余缺调剂，还可以大大地降低贷款总量。帮助企业实现三高变三低，即将企业的高存款，高贷款，高费用变为低存款，低贷款，低费用。利用现金管理，大集团总部也可以将各个分支机构分散的小资金集中成大资金，然后与银行协商取得较好的利息收入，降低财务费用。第三，我国商业银行发展现金管理业务的重要意义首先，开展存款透支总公司账户总公司法人透支贷存款分公司账户交易成功后，分公司的存款额度减少，分公司如有透支则增加已透支金额。收支两条线所有职能部门成本中心和分公司全资子公司均开立两个账户，分别作为浙江大学学位论文银行分行集团客户现金管理服务研究收入和支出账户。根据人民银行的银行人民币结算账户管理规定的有关要求，支出账户需要支出现金，必须开立为基本存款账户，收入账户可以开立为专用账户。其中收入账户用于收存各种形式的收入，该账户作为集团二级账户将收到的资金自动结转到总公司。支出账户用于支付各项开支，该账户除发生退票外，不得发生任何形式的收入。该账户自动和集团级账户清算，清算后该账户实际余额为零。收支两条线模式见图图收支两条线模式集团统筹资整体授信意义集团内所有单位统筹资可以极大的降低筹资成本，而且集团公司信用等级要高于各子公司，集团统与金融机构办理信贷业务可以充分的发挥集团公司整体竞争优势，简化业务流程，减少金融机构对个别用户信贷的苛刻条件。方式成本中心单位筹资按照统借统还原则管理，子公司单位筹资按照统筹分借，自借自还原则管理，集团公司确定全年筹资额度后统与银行协调，确定额度及信用条件后，子公司单位严格按照集团公司下达的借款额度及指定行别和借款条件自行办理借款，需担保的借款由集团公司按有关要求提供担保。具体实现根据与该集团公司充分沟通，对其信贷业务需求进行深入分析，在保证各级行信息充分共享的基础上，商业银行最终确定了纳入集团客户额度授信的成员单位名单，为该集团公司及该集团公司所属全资和控股子公司。汽车集团公司财务部门先提出包括授信额度在集团客户成员单位之间的分配建议品种子额度和授信额度的使用程序条件等。商业银行对汽车集团的额度授信采用总分式方式。总行为管辖行，负责组织实施。集团总部所在分行为牵头行，各成员单位所在地级分行为成员行。牵头行负责组织对集团本部及辖内成员单位进行评价并汇总各成员行的评价材料，并结合集团的建议提出整体授集团中心账户分公司分公司分公司分公司支出专户收入专户收入专户收入专户收入专户支出专户支出专户支出专户浙江大学学位论文银行分行集团客户现金管理服务研究信额度及分配建议方案报总行审批各成员行负责组织对辖内成员单位进行评价，并配合牵头行对集团进行总体评价。综合上述信息后建行最终确定授信方案。职能部门成本中心单位由集团统筹资，资金不足是集团对外筹资供各单位使用，资金充足时，由集团统还款，即统贷统还。分公司全资子公司单位由集团统与各金融机构进行统授信，授信后集团将各公司在各金融机构的授信额度下发各子公司，各子公司有资金需求时报集团审批后，直接与金融机构联系筹资事项。子公司资金充足时报集团审批后可直接还款，即统筹分贷，自贷自还。控股子公司单位由集团统与各金融机构进行统授信，授信后集团将各公司在各金融机构的授信额度下发各控股子公司，各控股子公司有资金需求时报集团备案后，直接与金融机构联系筹资事项。控股子公司资金充足时报集团备案后可直接还款，即统筹分贷，自贷自还。收款管理由于该集团公司为汽车集团公司，有众多销售分公司和经销商，商业银行结合客户实际情况向客户提供最适合的收款服务，协助客户快速归集资金，减少资金在途时间，提高资金使用效率。具体方案是传统的柜面服务可通过传统的支票同城特约委托收款银行汇票银行承兑汇票等结算方式为公司提供同城异地本外币收款结算服务。上门收单上门收单业务是指由银行指派专人在约定的时间到客户约定场所向客户收取需银行办理的票据和其他结算凭证，主要包括银行汇票商业汇票申请票据贴现除外银行本票支票含进账单银行汇票申请书银行本票申请书电信汇凭证委托收款凭证托收承付凭证等。针对汽车集团公司的需求，银行在国内凭借网点优势可按汽车集团公司要求的时间就近提供上取单服务，银行可以在每个工作日营业时间内，按汽车集团公司指定的时间上门收取支票银行汇票银行本票和商业汇票等单证。上门收款该集团公司有众多销售分公司和经销商，遍布国内，银行遍布全国的网点可以通过提供上门收款服务解决销售分公司和经销商当日大额现金及时入账问题。上门收款，即银行指派工作人员在约定的时间到与客户约定的固定场所收取现钞。直接借记浙江大学学位论文银行分行集团客户现金管理服务研究直接借记根据协议银行按集团公司提供的账户金额，直接由其指定账户限于银行系统内账户扣收资金并转入集团公司指定的账户，借记金额可以当日到账协助集团公司方便快捷地实现大范围的分散收款，集团公司可以提前将批量指令通过重要客户服务平台传至银行，由银行贮存指令至指定日期触发收款。借记收款情况由系统生成规定的格式报告给集团公司。付款管理上门送单上门送单业务是指由经办行指派专人在约定的时间将银行已办理需提交客户的票据其他结算凭证及其他单据送交客户，主要包括已签发的银行汇票银行本票，已承兑的银行承兑汇票，以及客户收账通知客户回单对账单等。对已提供上门收款或上门收单的客户同时提供上门送单服务，使其了解信息更为快捷。代发代扣功能通过网上银行实现代发功能。代发代扣是通过互联网实现的种网上中间业务。该功能为客户提供了种介于公私之间的账务互通通道，在现行的网上银行个人客户服务系统和企业客户服务系统之间建立了个桥梁，减少了传统网点的现金量流量。同时，还可以通过该功能实现企业对公会计账户之间的批量转账。代发业务是企业主动发起的，从本企业的个付款账户向个或多个个人或其他企业账户转账的业务。单笔代发代扣业务这项业务专指企业账户对个人账户的资金划转，包括单笔代发与单笔代扣。企业可使用该功能完成代发工资，代理报销代扣保险退保理赔等。开办单笔代发代扣业务的前提企业必须先与建设银行签订网上代发代扣协议，并提供用于办理网上单笔代发代扣业务的账号，该账户必须是网上银行签约账户。企业客户应在协议中指定在网上办理的单笔代发代扣的类型，不同的账号可以用于办理不同的网上代发代扣业务。批量代发代扣业务日终批量批量代发代扣业务的功能更为丰富，不仅可实现代发工资代发养老保险等传统的代发代扣业务，还可实现企业的批量对外转账。开办批量业务的前提同样必须是企业先与我行签约网上代发代扣协议，并提供用于办理网上批量代发代扣业务的账号。特别要说明的是，该功能还适用于使用自身财务软件进行财务管理的企业，集团公司可通过其财务软件生成的转账单据进行格式转换后可直接在我行