行，经营业绩已连续年位于银行省级分行的第名。其中分行充分利用所在省丰富的外向型经济资源，在外汇衍生产品交易上业绩十分突出。方面，分行作为银行拥有自营外汇衍生产品交易权的三家分行之，其外汇衍生产品交易种类比较齐全。从交易性质来看，既有代理业务也有自营业务从产品种类看，分行的外汇衍生产品代理业务涵盖了除期货以外的远期期权和互换三种衍生产品。另方面，随着近年来省企业和居民对金融资产避险保值意识的不断加强，分行外汇衍生产品代理业务在开办以来得到了迅猛发展，年分行累计办理外汇衍生产品代理交易亿美元，在银行系统排名中名列前茅。此外，随着人民币汇率制度改革的推进人民币避险交易的推出，外汇衍生产品代理业务发展空间日益广阔。因此，本文以银行分行外汇衍生产品代理业务作为研究对象有定的代表性。虽然分行外汇衍生产品代理业务发展很快，但其开办的时间却不长，从年至今才六年多。因此，对外汇衍生产品代理业务的操作风险管理框架，是在借鉴同业先进经验的基础上，参照国外的做法构建起来的。其中许多管理环节还存在这样那样的不足，在实际工作中各种操作风险问题也时有发生。因此，本文研究的目的就是分析分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理中存在的问题，并试图研究如何运用管理制度业务流程控制和风险预警体系优化分行外汇衍生产品代理业务操作风险的管理。研究方法在研究方法上，本文采用了定性分析和定量分析相结合的方法，以定性分析为主，定量分析为辅。此外，还结合比较分析调查分析和实证分析这三种研究方法。研究的框架从结构来看，本文共分六章。第章是引言，主要介绍了本文的研究背景目的方法和框架第二章对国内外银行外汇衍生产品代理业务操作风险的管理实践进行比较，主要介绍了新巴塞尔协议对操作风险管理的要求，同时对国内外银行外汇衍生产品代理业务操作风险的管理实践进行了概述性的比较第三章是对银行分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理现状的分析，描述了该行银行分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理研究外汇衍生产品代理业务操作风险的管理现状，并对现存的操作风险进行了识别和原因分析第四章研究对银行分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理的优化，主要从组织结构内控管理体系流程控制和风险预警指标体系四方面提出外汇衍生产品代理业务操作风险管理的优化方案第五章是结束语，对全文进行了总结。银行分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理研究国内外银行外汇衍生产品代理业务操作风险管理实践比较新巴塞尔协议对操作风险管理的要求从上个世纪九十年代末开始，随着操作风险影响的加剧，以巴塞尔委员会为代表的国际性监管组织开始制定系列有关操作风险的报告和文件。年月巴塞尔银行监管委员会发布了操作风险管理报告，指出委员会已开始着手操作风险管理的工作随后在新资本协议框架这咨询文件中，提出在第支柱最低资本要求中包含操作风险年月，委员会发布了题为操作风险管理和监管的良好做法的报告，提出了操作风险的定义定性和定量的衡量方法十大管理原则和有效的管理框架年月公布的新巴塞尔资本协议的概述咨询文件是对新巴塞尔协议内容的简要叙述，其中将操作风险列为计算最低资本时包含的第三类风险，并提出了三种计算方法。总结这些报告和文件，巴塞尔委员会主要在最低资本金组织结构和管理原则三方面对操作风险的管理提出相应的要求。银行操作风险管理的资本金要求按照新巴塞尔协议的规定，和信用风险市场风险样，银行需要衡量操作风险并拨备相应的风险资本。设置操作风险最低资本金，能够起到以下两方面的作用方面，资本可以作为遭受损失时的种缓冲，同时使银行能够进入金融市场融资以满足流动性需要，这是这部分资本的直接作用另方面，最低资本的存在能够提供种谨慎风险管理的激励，这就间接地促进了对操作风险的控制和管理。操作风险的资本金要求实质上是种自我保险的方法，其准确性要看风险评估和统计分析的有效性。新巴塞尔协议提供了三种计算操作风险资本金的方法基本指标法，法标准法，法，和高级计量法，法，其中高级计量法又包括内部衡量法损失分布法和记分卡法等计算方法。这三种方法在复杂性和风险敏感度方面渐次加强。各操作风险计量方法的分类比较见表银行分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理研究表操作风险计算方法比较计算方法基本指标法标准法高级衡量法内部衡量法损失分布法极值理论模型计分卡法其它公式系数风险暴露指标系数由监管机构统划定使用损失频率和损失幅度的概率分布来估计操作风险的在险价值业务类别和事故类型单业务类别多个业务类别个多个业务类别多个事故类型由监管机构统划定银行自主划定监管资本高较高较低对风险管理的激励少较多最多适用范围所有银行操作风险影响大银行分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理的优化优化的原则管理的优化应与业务发展目标相致。风险管理理论中有条原则就是管理规则不应过于制约风险，过于谨慎将降低业务决策效率并且限制业务量。作为项新兴的高风险的业务，外汇衍生产品代理业务在其发展过程中必然伴随着各类操作风险。因此分行必须正视风险，根据自身的能力和条件，确定风险偏好，在规范经营控制风险的前提下，也要保证业务发展的竞争力。因为从长远来看，业务不能发展就是银行最大的风险。管理的优化应与已有的控制方法相协调。风险管理制度在原理和基本步骤方面是有共性的。分行已有的风险管理内容有内控制度稽核制度和其他监管控制要求等，本文提出的操作风险管理的优化是在原有风险管理框架之上的改进和完善，与分行现有的组织结构和内控管理体系并不冲突。优化的内容对分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理进行优化本质上是要解决好三个问题管理什么谁来管理如何管理。第个问题已在节做了阐述，并列出了个操作风险，本章将重点解决第二三个问题。先从优化组织结构方面来回答谁来管理的问题，再从优化内控管理体系进行业务流程控制和建立风险预警体系三个方面来回答如何管理的问题。构建基于全面风险管理的组织结构组织的战略是其它管理制度的驱动因素，因此在对分行操作风险管理组织结构进行优化前，必须要明确该行的操作风险管理战略。年银行总行成立操作风险管理委员会，负责全行操作风险的管理。在这种情况下，分行开始重视操作风险的管理，并在年度工作计划中提出了全面风险管理的操作风险管理思路。这操作风险管理战略包含了两个内容是从上到下的风险成本分配流程二是每个业务单位都要从下到上参与操作风险管理，为决策者提供操作风险信息。由于组织结构是整个银行操作风险管理的基础，而目前以直线职能型为特征的操作风险组织结构将分行对外汇衍生产品代理业务的操作风险管理割裂开来，比如外汇资金部门就很难及时获得人员银行分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理研究对个人外汇理财系统的操作信息。此外，虽然分行设有总稽核负责全行操作风险的管理，但是总稽核同时承担了其它多项管理职能，因此对操作风险的管理难以做深做细。所以，分行现有的外汇衍生产品代理业务操作风险管理组织结构难以保证全面风险管理战略的实施，需要从两个层次做进步的优化。第个层次从分行的组织结构来看图，设立操作风险管理委员会负责分行操作风险的管理，直接对行长负责总稽核不再负责分行的操作风险管理职责，而是直接领导内控合规处对操作风险管理进行监督同时将分行的职能部门分为业务职能部门和专业职能部门，在操作风险管理体系中负有不同的职责。各组织层次在操作风险管理中的主要职责是行长主要负责批准操作风险管理政策，并在全行倡导将操作风险作为个主要的风险来管理。操作风险管理委员会负责制定和实施操作风险管理政策负责对政策的解释工作负责对全行操作风险的评估负责对各核算分支机构的操作风险管理进行考核，考核不合格的要相应增加其在分行的准备金即风险资金拨备负责保证操作风险管理政策实施的连贯性发起有关操作风险管理的培训负责了解政策实施后的影响，比如在对外汇衍生产品代理业务操作风险的管理上，委员会从业务线即国际业务处经办网点线取得有关业务的操作风险信息，从专业职能部门即人事处部门和法律处获得有关人员技术和法律方面的操作风险信息。内控合规处主要负责操作风险管理的事后监督，并直接向总稽核汇报情况，同时负有与外审部门沟通协作的职责。④专业职能部门主要负责有关操作风险信息和数据的收集评估和向委员会报告的职责。业务职能部门负责对所辖业务操作风险管理政策的具体实施，收集评估和报告操作风险信息和数据，同时向委员会反馈对操作风险管理的需求等。二级分行主要负责辖内分支机构操作风险的管理，收集相关信息和数据并向有关职能部门报告。建立这样的组织结构有利于全面风险管理理念的实施，方面通过设立个强有力的操作风险管理委员会，使自上而下进行风险成本分配加强全行操作风险管理意识变得可行另方面通过建立业务职能部门线和专业职能部门线两个渠道，使自下而上的传递操作风险信息成为可能。当然这样的组织结构也存在不足，主要有是信息链过长可能导致信息的缺失和失真，目前分行在操作风险管理中缺乏系统支持，因此信息的缺失和失真难以避免，而过长的信息链会使这种情况更加糟糕二是自下而上的信息评估收集模式对基层的要求更高，如果相关的培训脱节将严重影响分行操作风险管理。因此在基于全面风险管理理念构建的操作风险组织结构中，必须大力倡导电子银行分行外汇衍生产品代理业务操作风险管理研究化建设和操作风险专业培训。总稽核国际业务处个金处„„行长内控合规处二级分行层次支行层次外审部门操作风险管理委员会业务职能部门专业职能部门人事处部门法律处图优化的分行组织结构图第二个层次从分行外汇资金部门的组织结构来看，作为业务线，外汇资金部门负责对外汇衍生产品代理业务操作风险管理政策的实施。其中业务线的核心是国际业务处，它不仅负责全行外汇衍生产品代理业务的后台操作，也对各网点的前台营销负有管理职责。作为分行操作风险组织结构中的环，外汇资金部门组织结构的优化需要解决两个主要问题是要使业务线扁平化，以改善操作风险信息传递中的缺失和失真问题二是加强对国际业务营运中心的操作风险管理，因为作为外汇衍生产品代理业务的后台操作中心，这里是操作风险最为集中的地方。因此分行外汇资金部门的组织结构需要做两方面的调整图方面是撤销二级分行这管理层次，其负责的与客户签署总协议书的职责上收国际业务营运中心，