应存放于保险箱内。第七章银行票据管理第二十七条公司所有购入的银行票据属无价证劵，出纳员应妥善保管，财务经理主管负有检查督促责任。公司内部调款，经财务经理主管同意后即可办理。第二十八条根据公司业务需要，需使用银行票据的，银行票据由财务经理主管按规定保管及填制并加盖法人章，交于出纳人员，出纳加盖财务专用章后交于银行办理。般情况下不对外使用空白支票。财强管理，做好公司的资本运营，使公司的资产不断增值，经济效益显著调高。第七十二条财务管理的任务选择筹资渠道，降低资金成本正确及时地筹集资金，保证公司生产经营活动持续发展，提高资金利用率，建立科学合理的资金结构。用好各项资产，提高资产的利用效果。从不断提高公司的经济效益入手，正确的选择公司经营策略和资产投向，使各项资产得以科学运行。降低成本费用增加公司盈利根据公司的生产任务消耗定额和其他条件，合理控制各种生产经营耗费，分析研究生产经营耗费水平和公司盈利水平，及时揭示生产经营中存在的问题，提出改进措施，促进公司改善经营管理。认真贯彻执行国家有关财务制度，不断完善及健全本公司财务制度，检查监督财务纪律。第二十章会计人员职责范围第七十三条严格遵守财经纪律，执行会计制度，确保公司账表单证的各项数字真实可靠，及时如实反映公司的经济活动情况，在工作中加强经济核算，保证公司资产不流失，遵守财政纪律。为了认真履行这职责，工作中必须做好以下几项具体工作切实做好记账对账报账工作，认真填制和审核会计凭证，登记账簿，正确计算各项收入成本支出费用和财务成果，按期核对结算账目编制会计报表，保证账账账证帐表相符，数字真实可靠。按照规定的开支范围和开支标准支付各项费用和资金，按时上缴各种税金。严格执行国家规定的信贷结算现金管理等各项制度，正确使用银行借款，遵守借款协议，到期及时还款，及时清理债务盘活资金，防止拖欠款项。监督有关人员对各项财务进行计量检查收发领退调拨和报废工作，确保公司资产不受损失，参与财产物资的定期清查，核实库存，保证账实相符。按时检查分析本单位的经济活动和财务收支情况，如实向股东及公司领导汇报公司财务经济状况。财务管理规定第页共页向公司股东审计税务财务等相关部门派来的检查人员负责会计资料的提供，配合各项财务调查，如实答复各项问题。会同公司有关部门，组织经济核算工作，健全公司经济活动和分析制度，规范财务管理，促进降低消耗，实现各期利润目标。凡财务人员调动工作以及个人原因需要离开公司时，必须编制交接清单，交接清楚，经交接清楚，经交接人员和财务监督人签字确认无误后，方可到新单位工作。第二十二章会计人员主要权限第七十四条会计人员有权要求公司各部门和人员正确执行国家规定的各项政策法令和财务制度，并按本公司制度和规定办理业务。第七十五条会计人员有权参与公司各项有关计划预算的制定合同签订工程招投标固定资产材料采购等系列经济活动，有权参与公司的经营管理活动。第七十六条会计人员有权要求公司有关部门和人员提供同财务会计工作有关的各种情况和资料，有权审查检查各部门同财务会计工作相关的工作。第七十八条会计人员对不符合计划制度的开支，以及违反财税制度和财经纪律的事项有权拒绝执行付款报销，并向公司领导人报告。第七十九条为了正确履行职责，行使权限，完成任务。会计人员切都要从大局出发，做好工作。为此财务人员要不断提高思想素质和业务素质，不断学习国家的各项政策法令和新会计准则，熟悉财税制度，积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术，以便更好的工作。第二十三章风险管理第八十条公司各部门为风险管理第道防线部门经理为风险管理第责任人。公司以董事长为首，由各十九条限额审批的权限财务部在核准支付款项时，应严格执行资金审批权限，当超过权限时，应劝阻该款项的支付，同时应给予说明理由，留存按规定申报，待批准后执行。费用支出异常或不合理支出，财务有权要求职能部门领导作出书面解释。资金审批权限审批项目经办部门部门总经理备注经办财务总负责人资材类报支辅料及物料采购立审批委外加工生产部立审批超过指导价以上需总经理批。行政办公用品后勤立审批修理维护后勤立审批租赁后勤立审审批财产支出立审审批固定资产购买和改造设备设施财务管理规定第页共页二营业内报支般费用部门立审批各项日常事务性支出水电交通费电话费等薪资部门立审审批批基层员工报人力资源审核，总负责人审批，部门负责人以上由最高权限审批佣金支出部门立审审批批资金额度差旅费部门立审批标准参照制度规定招待费礼品费用部门立审批参照制度标准，超过或特殊报最高权限三营业外支出收入少收部门立审批批参照标准意外赔偿立审审批赔偿损失或意外事故盘盈盘亏财务立审批应收账款坏账立审审批报销付款审批单据后必须附各类原始凭证，具体如下购买材料支出日常修理维护及办公用品等购买月结客户，下初由采购统收集单据报送财务进行审核，单据主要有申购单入库单对方送货单。如供货价格有变，需附相应协议。零星购买，由采购用备用金进行购买，采用报销形式，单据主要有申购单入库单对方送货单。报销时需先部门负责人对购买单价进行审核。费用报销财务管理规定第页共页差旅费报销出差人员需先办理出差审批单，财务部根据出差审批单给予领取借款凭证，借款金额不得超过月工资，出差回来后，需三日内到财务部进行结算，不得跨月除出差跨月。出差标准参照人事部门制定制度。员工出差交通费住宿费伙食费补助标准如下职务交通工具住宿费泉州外伙食费补助市内交通费限额凭据报销省外省内省会直辖市经济特区地级市般县城总经理副总总监飞机轮船火车软卧动车汽车轮船火车硬卧动车汽车部门负责人经理轮船火车硬卧动车汽车轮船火车硬卧动车汽车主管主办业务员轮船火车硬卧动车汽车轮船火车软座动车汽车招待费标准及审批，各部门接待标准，按照制度规定严格实行。报销单需附上菜单和价格参加人员收据。超出标准需报总经理批准。招待费标准规定普通业务招待餐饮活动标准按人均元不含酒水执行重要业务招待餐饮活动标准按人均元不含酒水执行。委外加工走付款审批流程，需入库单结算清单加盖对方公司章生产加工单。第六章现金管理财务管理规定第页共页第二十条各部门在经济业务中取得的现金律交财务部出纳，出纳是库存现金唯合法保管员，其他人不得挪用坐支或存入个人账号。出纳收到现金后应及时开具收款收据，注明款项来源并交于会计记账。第二十条现金支出必须有相关审批权限人员签字，按笔登记现金日记账或银行日记账。按日与会计核对现金余额和银行存款余额，并将数据报送财务经理主管集团专管员。第二十二条为加强公司现金管理，维持公司生产和经营，出纳处留存现金日均余额不得超过元，超出部分应主动送存银行。第二十三条日常生产经营活动，所有对外支付款项事宜，尽量采用转账方式进行结算，减少现金结算。对外支付事项，属于连续性结算方式的，会计制作凭证并承担复核责任，未经复核时出纳员不得付出现金属于次性报销形式的，由出纳核算支付。第二十五条公司员工因公需要借用现金，需找出纳拿借款单，找部门经理签字，确认相关事项后借款金额不得超过月工资，由总经理审批后，方能付款，如员工未及时归还借款，直接在当月工资中扣还。第二十六条出纳到银行提取现金，当金额超过万时，应有专人专车提解款中途不得停车另行办事。办公室的抽屉内律不得存放单位或个人的现金票证卷等贵重物品，印鉴空白票证等部门经理财务部及人力资源部组成风险控制小组，下设财务部为风险管理办公室，为风险管理第二道防线董事会及股东大会为风险管理第三道防线。第八十条公司各部门在风险控制管理方面的主要职责公司各部门根据自身业务分工，配合公司财务对内控项目管理各部门应分析相关业务流程的风险，并制定风险反应方案。根据风险管理的要求，修改完善控制设计方案。包括建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等。组织控制制度的实施，监控控制制度的实施情况，发现收集。分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并给予实施。对于重大缺陷和实质性漏洞，除向部门领导汇报情况外，还应向公司总经财务管理规定第页共页理反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况。配合财务部门等部门对控制失效造成的重大损失或不良影响的事件进行调查处理。第八十二条广泛持续不断的收集与公司风险和风险管理相关的内部外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各部门。在战略风险方面，由董事长收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策技术环境市场需求竞争状况等方面的重要信息，重点关注公司发展战略和规划融资计划年度经营目标经营战略，以及编制这些战略规划计划目标的有关依据。二财务风险方面，由财务部总负责人或财务经理主管收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例，收集与公司获利能力资产营运能力偿还能力发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算资金结算现金管理原材料采购管理中曾发生或易发生错的业务流程或环节。特别是对以往发生的财务风险危机加以解决控制，杜绝类似风险的再次发生。三经营风险方面，各部门经理收集国内外同行因忽视市场风险缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构市场需求竞争对手自身质量管理生产管理主要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进行监管运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。四在法律风险方面，由人力资源部收集国内外公司忽视法律法规风险缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境员工道德重大协议合同重大法律纠纷案件等方面的信息。五公司对收集的初始信息进行必要的筛选提炼对比分类组合以便进行风险评估。第八十三条风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度目标制定风险识别风险分析和风险对策等五个基本程序进行。第二十四章风险管理解决方案第八十四条公司根据风险应对策略，针对各部门经营万以上的项目制定风险管理解决方案。方案般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理业务流程，所需的条件手段等资源，风险事件发生前中后所采取的具体应对措施以及风险管理工具。财务管理规定第页共页第八十五条制定合理有效的内控措施，包括以下内容建立财务权限审批制度部门自主经营管理制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象条件范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定二建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告时间内容频率传递路线负责处理报告的部门和人员等。三建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序条件范围和额度必备文件以及有权批准的部门和人员及相应责任。四建立内控责任制度。按照权利义务和责任统的原则，明确规定各有关部门和业务单位岗位人员应负的责任和奖惩制度。五建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求方法标准与流程，明确规定审计检查的对象内容方式和负责审计检查的部门等。六建立重大风险预警制度和突发事件应急处理机制。明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事