制，由工业大学现已更名为大学承担，为此该校投入了批高水平的科技人才，在理论探讨和实验研究方面做了大量工作，试制出了综合性能已达到国外同类产品水平的焊丝样品，为该产品的批量生产提供了技术方面的依据。项目研究依据主要技术经济指标指标名称单位指标值备注市场预测与项目建设规模行业发展思路及战略部署随着经济的发展技术的革新与人们生活水平的提高，交通运输业正在向高速节能安全舒适豪华美观耐用轻量化环保方面发展。铝合金因具有比重小强度高成型性优良耐腐蚀等优点，已成为实现现代化交通的首选材料。近几十年来世界各经济发达国家愈来愈普遍地采用铝合金车体以达到车辆轻量化的目的。据统计，目前全世界铝的消费在建筑方面为，包装应用为，而交通运输业的用量已达到交通运输业已成为铝及铝加工材的第大用户。从世纪年代中期开始，以轻量化为目标的铝合金系列列车车体的出现，导致了世界经济发达国家铁道运输业的次新的革命。进入年代后，发达国家铁路客货车的制造技术管理水平提高更快，呈现出更加高效和节能的发展趋势，对于客车而言主要通过减轻客车自重来降低机车牵引能耗。地铁列车城市轻轨列车高速列车及其他交通车辆的轻量化对于增大车辆的运载量，提高其运行速度，以及降低能源消耗，具有十分重大的意义。据有关资料介绍内燃机车牵引的列车每减重吨，每年可节约运输成本费用近万元电力机车牵引的列车，每减轻吨，运行三十年便可节约万元另外，车辆轻量化还减轻了对线路的磨损，延长了线路的使用寿命采用铝合金车体，与原来的钢制车体相比，车体自重减轻了左右铝合金车体的制造有型材镶嵌焊接和框体铆接两种工艺方案。采用型材镶嵌焊接工艺可以使车体制造工作量减少，从而大大降低制造成本。因此，型材镶嵌焊接工艺与框体铆接相比得到了更加广泛的应用。而采用这种制造工艺，制造铝合金车体除需要大型特种铝合金型材外，还需要与大型铝合金型材配套使用的铝合金焊丝。随着我国铁道轻轨车辆轻量化进程的深入，对大型铝合金型材配用焊丝的需求越来越迫切。据了解，十五期间，国内有个城市将修建地铁城市轻轨列车，按每年新增辆铁道铝合金列车，每年国内大型铝合金型材的需求量在吨以上每辆列车需用铝合金型材吨计。就配用焊丝而言，按国内已确定的车型，制造每节铝合金车厢需用，每列列车有节车厢，则每列列车需要量为吨。因此，五年内配用焊丝的年需求量约为吨。加之大型豪华大巴轻型集装箱用焊丝的需要量在吨以上，估计年市场每年需求配用焊丝不低于吨。目前国内尚无该类焊丝的专业厂家，加上我国地铁车辆的国产化还在起步阶段，车辆试制用焊丝全部依赖进口。根据担任铝合金车体试制任务的铁道部长春客车厂的介绍，进口焊丝不仅价格昂贵，而且供货周期很长，不利于我国批量生产铝合金车体制造成本的降低，制约着列车轻量化的国产化进程。因此有必要在国内实现大型铝合金型材国产化的同时实现其配用焊丝的产业化。为了适应上述新兴产业的需要，国家计委已确立车辆轻化用大型铝合金型材的生产为九五攻关项目，该项目由特大型国有企业西南铝加工厂承担实施。该厂为此而进行了吨挤压机等装备的技术改造，为加速大型铝合金型材国产化的进程提供了必要条件。目前该项目已近尾声，在年月以前，国产的大批大型铝合金型材可用于铁路车辆轻量化铝合金车体的试制。与此相对应，作为该项目的配套项目，九五期间，国家计委亦已立项安排了大型铝合金型材配用焊丝的研制，由工业大学现已更名为大学承担，为此该校投入了批高水平的科技人才，在理论探讨和实验研究方面做了大量工作，试制出了综合性能已达到国外同类产品水平的焊丝样品，为该产品的批量生产提供了技术方面的依据。应当指出，目前世界上只有德国美国日本等四家公司，能够进行配用焊丝的批量生产，但是，这些公司在技术方面是严格保密的。因此，我国直接通过引进国外的已有技术来加快产业化的可能性很小，且代价极高。若以大学的科研成果为技术基础，辅以有良好技术装备基础的生产企业通过试生产而转入大批量生产，产业化可以在较短时间内得以实现。就本项目的企校合作单位而言，铝业有限公司和大学材料科学与工程系无论在人员素质方面，还是在基本技术装备方面，均已具备了承担本项目的必要条件，只要这两支力量密切合作，再提供些经费和相关的便利条件，就有充分的把，年折旧率为清理费用与固定资产余值大致相等，故不计固定资产余值。因此，从本项目开始建设的第个年度起，年折旧费为万元。每年的修理费，从本项目开始建设的第个年度起，按固定资产原值的提取，即为万元。制造费用的其余部分，包括劳动保护费用办公费差旅费等，每年按固定资产原值的提取，即为万元。技术开发费用在本项目开始建设的第个年度里，安装调试好了各种生产设备和检测仪器，具备了进行技术开发工作的条件，因此，在第个年度里将技术开发费用万元全部投入使用。未来五年的生产成本估算本项目的第个年度是建设期，不具备生产条件第个第个年度属于投产期，由于生产销售条件尚处于逐步完善过程中，预计年产量分别达到设计生产能力的和从第个年度开始的以后各年度，年产量均达到设计生产能力。各年度生产成本中的变动成本相应于当年的产量，固定成本则基本上与产量无关。本项目最初五年的生产成本估算数据列入表。表未来五年的生产成本年度第年第年第年第年第年焊丝年产量生产成本万元变动成本原材料辅助材料燃料动力合计固定成本工资及福利费制造费用技术开发合计总计未来五年的销售收入估算为了使本项目产品具有较强竞争能力，能够防止国外同类产品占领中国市场，并能逐步进入国外市场，故本项目产品在确保产品质量优良的同时，还应采取较低的销售价格。此外，考虑到号焊丝的生产成本略低于号焊丝的生产成本这情况，前者的销售价格应稍低于后者。因此，确定本项目产品不含增值税的价格为号焊丝万元吨，号焊丝万元吨。未来五年销售收入估算的结果列于表。表未来五年的销售收入估算年度第年第年第年第年第年焊丝年产量号焊丝年产量销售单价万元年销售收入万元号焊丝年产量销售单价万元年销售收入万元焊丝年销售收入总额万元未来五年利润的估算销售成本即经营成本，按当年生产成本扣除固定资产折旧费和贷款利息进行估算。销售费用按当年销售收入的提取。管理费用主要由管理人员的工资及福利费办公费业务招待费差旅费等组成。其中，管理人员的工资及福利费估算如下管理人员名，平均工资为万元人年，平均福利费为万元人年，故工资及福利费总额为万元。其余管理费用按当年销售收入的年提取。财务费用在本项目资金来源中有银行贷款万元，按年利率计算，年利息为万元，预计从本项目第个年度起连续支付年，随着用本项目所取得的盈利偿还了银行贷款，以后的年度便不再支付。销售税金及附加城市维护建设税及教育费附加分别为当年增值税额的和。因此，按下式计算销售税金及附加增值税额销项税额进项税额年销售收入年变动成本年销售收入年变动费用。根据表所列未来五年的销售收入和表所列未来五年的变动成本，算得未来五年的销售税金及附加如下第年第年万元第年万元第年万元第年万元。利润总额按下式进行测算利润总额销售收入销售成本销售费用销售税金及附加管理费用财务费用。式中各项数据均为同年所发生的。测算数据列入表。税后利润由于本项目产品是高科技含量的新产品，故获得盈利的前二年即本项目的第年度至第年度免缴所得税，后三年即本项目的第年度至第年度减缴半所得税。所得税税率为利润总额的。税后利润的测算数据亦列入表。表利润计算表单位万元年度第年第年第年第年第年年销售收入销售成本销售费用销售税金及附加管理费用财务费用年利润总额所得税年税后利润未来五年税后利润总额根据表所列本项目最初五年各年的利润总额，计算出这五年的利润总额为万元再加上表所列这五年所缴纳的销售税金及附加和所得税，即得到这五年的利税总额为万元。根据本项目新增投资总额为万元和上述数据，本项目最初五年的两项财务指标即可计算出来资金利润率五年内的利润总额新增投资总额资金利税率五年内的利税总额新增投资总额这两项财务指标数据表明，尽管本项目第年度为建设期，只有投入而无产出，第年度和第年度为投产期，其年产量仅分别估计为设计生产能力的和，以致第年度出现亏损，但是包括这个年度在内的五年的利润总额，不仅有能力偿还全部银行贷款，而且收回全部新增投资还绰绰有余，此外，还以税金对国家财务政做出了定的贡献。据此，可以判断，本项目的前景必将是很好的。现金流量表及动态分析表是本项目未来五年的财务现金流量表。表财务现金流量表单位万元项目第年建设期第年投产期第年投产期第年达产期第年达产期累计净现值现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金小计二现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税小计三净现金流量四累计净现金流量五财务净现值时现值系数净现值时现值系数净现值时现值系数净现值对表所列数据进行分析，可得到下列结论本项目新增投资中的银行贷款万元，如果年利率为，则通过下列计算得到其偿还期银行贷款偿还期年以本金加上年利率作为资金保值的衡量标准，则通过下列计算得到新增投资万元的回收期新增投资回收期年本项目新增投资最初五年内的财务内部收益率是很高的财务内部收益率不确定性分析盈亏平衡分析计算盈亏平衡时生产能力利用率年固定成本年管理费用年财务费用年销售收入年变动成本年销售费用年销售税金及附加盈亏平衡时的年产量年设计生产能力盈亏平衡时生产能力利用率吨分析方面，如本报告前面部分所述，铁道车辆轻量化及轻型集装箱等新兴产业对焊丝的需求量每年达吨以上，此市场容量远大于本项目生产能力另方面，亦如本报告前面部分所述，本项目所采用的工艺路线是成熟的，关键设备从国外引进具有先进水平，而且，通过前期科研工作所掌握的基础技术是国内试图参与竞争的企业短时期内无法掌握的，因此，本项目承担单位具有占领市场的优势。基于上述原因，本项目建成后的年产量达到和超过盈亏平衡点，取得良好的经济效益和社会效益，是不成问题的。敏感性分析建设投资额产品的产量销售价格和经营成本通常是对企业经济效益产生很大影响的因素。这些因素对本项目经济效益的影响，以及本项目抗风险的能力，具体分析如下。建设投资额本项目的建设投资主要用途有三个方面是形成固定资产，如生产设备检测仪器等二是进行技术开发，解决本项目从实验室研究阶段