生产负荷计算，年生产产品吨，全年总成本为利税为万元，其中销售税金及附加为万元，占，利润为万元，占详见附表。

五工资及福利费全公司定员名，其中生产人员名，管理人员名。

生产人员工资福利按年人均元计算，管理人员工资福利按年人均元计算。

成本估算说明如下所有的原材料辅助材料及燃料动力价格均以现行价格为基础。

固定资产折旧和无形递延资产摊销固定资产的残值率按计算，无形资产按年平均摊销，递延资产按年摊销。

修理费用计算修理费按年折旧的。

借款利息计算按银行借款利率实际支付销售费用销售费用按销售收入的，计万元。

产品销售收入和销售税金附加值计算该产品的销售人格按同类产品价格计算，为元吨，年销售收入产量的计算为万元。

销售税金及附加按国家规定计算，增值税不含税价，城市维护税按增值税的，教育费附加。

利润总额及分配利润总额及分配估算详见附表清偿能力分析贷款偿还资金来源为税后利润折旧摊销等，借款偿还按“滞后计算法”计算，贷款偿还期为年未考虑所得税减免。

三盈亏平衡分析生产能力利用率表示的盈亏平衡点计算如下年固定成本年收入年税金附加可变成本表明该项目只要达到设计时能力约，即达到年产量吨，企业即可保本。

四财务评价结论本项目实施以后，不但可以使项目建设单位获益，而且农民可以增收。

从财务评价指标看，项目各项财务指标均高于规定的财务指标数，能满足贷款机构的要求，盈亏平衡分析表明项目可行。

因此，项目从财务上是可行的。

该项目建成以后，通过加强管理，降低成本，进行流的服务和管理，可以收到良好的经济效益和社会效益。

第八章项目可行性研究结论本项目有利于本县农业产业化结构调整，有利于解决剩余劳动力的出路，有利于人们膳食的改变和身体素质的增强，使农民增收，致富奔小康。

从建设条件看，县委政府对该项目给予高度重视，现在正在办理土地征用手续，建设条件业已具备。

本项目的建设具有良好的经济效益和社会效益，从各项测算的财务经济指标显示，本项目的经济效益较好，抗风险能力强。

因此，本项目发展前景广阔，应尽快做好项目前期工作，早日建成投产。

产品销售收入估算表表序号产品名称单价销售比例销售比例销售比例销售金额销售金额销售金额鲜牛奶总成本估算表表二序号项目名称生产负荷生产负荷生产负荷数量吨金额万元数量吨金额万元数量吨金额万元产品制造成本直接成本原材料辅助材料外购燃料动力包装物工人工资制造费用折旧费修理费技术人员工资其它费用二管理费用无形资产摊销递延资产摊销管理人员工资业务费用三销售费用广告费运输及差旅费销售人员工资其他费用四财务费用二三四总成本费用利润估算表表三单位万元序号项目名称建设期生产负荷生产负荷生产负荷产品销售收入二总成本三销售税金四销售利润五营业外支出六利润总额所得税七利润净额盈余公积公益金八未分配利润九偿还贷款财务平衡估算表表四单位万元序号项目名称建设期投产期投产期投产期生产负荷资金来源利润额折旧费其中可用于还款固定资产借款流动借款企业自有用于固定资产投资用于流动资金投资二资金运用固定资产投资流动资金还款期返利借款偿还银行借款偿还期估算表表五单位万元序号年份项目建设期投产期投产期借款偿还银行贷款本年计息年末累计二还款来源可还款利润可还款折旧可还款摊销提取利息贷款偿还期年财务现金流量估算表表六序号年份项目投产期投产期投产期生产负荷现金流入产品销售收入固定资产余值回收流动资金二现金流出经营成本销售税金营业外净支出三净现金流量第章项目概况项目说明项目名称乳牛养殖及乳制品生产线项目项目实施单位江西绿源乳业有限公司项目负责人法人代表周尖象项目总投资万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。

项目主要内容养殖乳牛头，建成座年产吨瓶装纸袋装袋装乳制品生产线二条。

二可行性研究的依据江西南昌英雄乳业有限公司技术发展部提供技术服务。

浙江省金华市斗牛乳制品有限公司提供的乳制品可行性分析依据及乳牛良种的选择等。

温州市鸥海华侨食品机械厂上海乳制品机械厂有限公司提供设备参考表。

广丰县鼓励外商外资的优惠办法。

广丰县委县政府关于进步实施工业强县战略若干问题的决定。

广丰县芦林工业区详细规划及土地使用，水电等系列具体核准通过，归档资料。

未经允许，请勿外传！优惠政策。

广丰县乳制品销售市场广阔，但是广丰县的乳制品都来自上海浙江福建和江西南昌等省市，广丰乳制品业是项空白。

三主要经济指标序号项目单位金额备注项目总投资万元固定资产万元无形资产万元递延资产万元流动资金万元二年销售收入万元生产负荷三年税金万元四年利润万元所得税前利润五定员人六人均创税利万元七贷款偿还期年所得税后利润计算八投资回收期年第二章项目可行性及必要性项目可行性牛奶，是营养成份最接近完善的食品，西方发达国家年均销售量高达多公升，世界人均消费量也已达到多公升年，我国人均消费牛奶仅有公升年国统数据，我省人均消费量更是低于全国水平。

我省目前有规模的乳业是江西英雄业和南昌阳光乳业两家乳品加工企业，上饶地区乳制品工业是片空白。

经过我们到南昌福建金华市等地进行市场调查，金华全市共有乳制品企业家，并且规模较大，日产量都在吨以上，年产值超过亿元。

如我们能达到定的规模，不但解决批农村剩余劳动力，增加了农民收入，有利于社会的稳定发展，而且，使农业结构得到了更合理的调整。

二项目的必要性随着经济的深入发展，我国城乡人民生活水平逐步提高，牛奶是人们最理想最需要的食品，不管男女老幼，人人皆宜，随着“杯牛奶可以强壮个民族”的营养观念，现在已普遍被人们所接受。

随着全国性“关心下代，推广学生奶”运动的展开，牛奶制品进入千家万户的时代已经到来，人们的身体素质将越来越强，乳品市场潜在的消费量将是非常巨大的，兴办乳制品加工企业在我县很有必要。

第三章项目建设条件创办我县乳制品企业是时代赋予我们的发展需要，是科技发展的需要，是广大人民根本利益的需要，同时也填补了我县乳制品工业的项空白，为农业产业调整创出了条阳光大道，为解决剩余劳动力就业，增加农民收入和县域经济的发展作出份贡献。

技术条件本项目考察论证，得到了南昌英雄乳业金华斗牛乳品等企业的大力支持，他们都十分愿意为我公司提供技术帮助人员培训，也有部分专业技术骨干挂钩我公司，愿意为我公司乳制品的发展尽心尽责，技术条件具备。

二厂址条件本项目拟在广丰县芦林工业区实施，期工程已开工。

该工业区是广丰目前最大的工业区，也是最繁华交通最发达的工业区。

工业区距县城公里，距上饶公里。

工业区内基础设施全面到位。

本公司在县委政府的关怀下，厂区座落在丰溪河畔的芦林工业区内，厂区第期工程占地面积亩，牧场亩。

国道上广广玉广管二上线等公路网横贯全区中心。

三工业区优惠政策条件根据县委县政府制定的芦林工业区的方案和优惠政策，本项目的实施可享受工业区内土地征用税收用水用电用工资金政策等的优惠条件。

四社会条件本项目实施得到了各级党委政府和相关部门兄弟单位的高度重视及社会各界的支持和赞同。

项目投产以后，第，有利于本县农业产业化结构的调整，促进农村经济从低效向高效发展第二，发展乳业的同时，可以促进农产品主要指粮食向饲料的深加工转变，提高粮食的附加值第三，可解决劳动就业多名，按人平月工资元计算，年人均可增加投入元，对社会稳定起到了积极的作用。

五环境保护条件本项目的实施不存在环境污染，由于奶牛的养殖需要大量的草料作青饲料，它有利于保护植被，起到了积极的作用。

牛粪又是农作物的最好的有机肥料，在制乳过程中没有废水废渣，只有使用锅炉时有少量的煤渣和烟尘排放，煤渣可以深埋土里，烟尘可以通过二级净化，就无污染了。

第四章项目市场评估产品特点我公司计划生产的乳制品初步打算是以塑料瓶装纸盒装每瓶克为主，保质期六个月，适当生产些袋装克鲜乳产品保质期天，并建立冷库冷藏保鲜，供应用户时，使用冷藏车专送，整个生产过程和运输过程都要以质量保证，让消费者放心。

二市场需求根据市场调查和有关部门提供的数据表明，广丰县内已有常住人口万余人，其中从幼儿园到中小学的学生不少于万余人，目前阳光英雄大乘光明等省内外的乳制品企业都千方百计地纷纷挤入我县市场。

经过市场调查分析，数据表明，本县市场平均日销量不会低于万瓶，广丰的周边地区如上饶玉山村经济从低效向高效发展第二，发展乳业的同时，可以促进农产品主要指粮食向饲料的深加工转变，提高粮食的附加值第三，可解决劳动就业多名，按人平月工资元计算，年人均可增加投入元，对社会稳定起到了积极的作用。

五环境保护条件本项目的实施不存在环境污染，由于奶牛的养殖需要大量的草料作青饲料，它有利于保护植被，起到了积极的作用。

牛粪又是农作物的最好的有机肥料，在制乳过程中没有废水废渣，只有使用锅炉时有少量的煤渣和烟尘排放，煤渣可以深埋土里，烟尘可以通过二级净化，就无污染了。

第四章项目市场评估产品特点我公司计划生产的乳制品初步打算是以塑料瓶装纸盒装每瓶克为主，保质期六个月，适当生产些袋装克鲜乳产品保质期天，并建立冷库冷藏保鲜，供应用户时，使用冷藏车专送，整个生产过程和运输过程都要以质量保证，让消费者放心。

二市场需求根据市场调查和有关部门提供的数据表明，广丰县内已有常住人口万余人，其中从幼儿园到中小学的学生不少于万余人，目前阳光英雄大乘光明等省内外的乳制品企业都千方百计地纷纷挤入我县市场。

经过市场调查分析，数据表明，本县市场平均日销量不会低于万瓶，广丰的周边地区如上饶玉山德兴婺源横峰铅山弋阳万年波阳等多个县市及省内外其他市场销售量