经理批准，每月十号之前发放上月工资员工核对个人考勤工资无误并签字确认后由财务转款工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构任何员工不允许以任何方式询问议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。二适用范围本制度适用亍市场部及其它相关部门。散文阅读三出差管理员工因公出差，必须填写出差报告和员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准可电话确认。员工出差结束三日内必须完成出差报告的出差总结部分。四差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括在途交通费住宿费市内交通费其他公务杂费等。员工出差使用交通工具为火车汽车轮船等普及工具。特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。违反公司规定使用交通工具，律按火车票报销超出部分由个人支付市场交通工具应使用公交车中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。员工出差期间，标准内住宿费用实报实销但不包含酒店清单上所列私话餐费洗衣费等费用。员工外出期间产生的公务费，如邮电费文件复印费传真费等，实报实销。办事处主任部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。五备用金管理根据工作需要，员工出差或业务活劢可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超个月。对亍长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。六报销管理驻外人员原则上每月报销次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符金额不符重复报销，律退回业务人员。单据报销规定填写和粘贴方法差旅费报销单填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写。粘贴注意事项将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单填写内容按单上的要求填写。费用般是指销售人员在工作中所产生的办公餐费等不含差旅费。粘贴注意事项原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。充抵票据与正式发票分别张贴。不能在个报销单中报销。此制度适用亍公司全体员工，本制度解释权归财务部。公司费用报销制度及报销流程第部分总则第条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用工薪福利及相关费用工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第条借款管理规定出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。二其他临时借款，如业务费周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三各项借款金额超过元应提前天通知财务部备款。四借款销账规定借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续。个人借支不准超过本月应发工资的。如有特殊情况必须有总经理批准签字，借支需在个工作日内办理销账手续。五借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程借款人按规定填写借据，注明借款事由借款金额大小写须完全致，不得涂改支票或现金。二审批流程主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。金额过大须由董事长审批三财务付款借款凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第条日常费用主要包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费等。在个预算期间内，各项费用的累部通过银行代发形式支付工资每月之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实第五部分专项支出财务报销制度及流程第条专项支出主要包括软件及固定资产购置咨询顾问费用广告宣传活动费及其他专项费用等。第十条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。填写购置申请按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。二报销标准相关的合同协议及批准生效的购置申请。三结账报销资产验收软件应安装调试无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单按资金支出规定审批程序审批财务部根据审批后的报销单以支票形式付款若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在个工作日内办理报销手续。第二条其他专项支出报销制度及流程费用范围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问广告及宣传活动费公司员工活动费用办公室装修及其他专项费用支出。二费用标准此类费用般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含项目可行性分析费用预算及相关收益预测表等，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批三财务报销流程审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。签订合同由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等。付款流程由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常费用报销般规定按审批程序审批主管部门经理审核签字财务复核总经理审批财务部根据审批后的报销单金额付款若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在个工作日内办理报销手续。第三条若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在个工作日内办理报销手续。第六部分报销时间的具体规定第条为了协调公司对内对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下财务报销公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后个报销日在该月的日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分附则第条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效公司财务管理制度第章总则第条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划控制核算分析和考核工作。三加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。四监督公司财产的购建保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。五按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织实施检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员，复核人员会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径致，相互可比和会计处理方法前後相致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性真实性手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物货币资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符帐实相符帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担