登记本将 支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票或凭建行存折提取现金安全妥善保管现金准确支付现 金及时盘点现金下午视库存现金余额送存银行 注下午下班后，现金库存应在限额内。

从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

二银行存款收付 银收 收货款整理销售会计传来支票汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司 机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第联与回执粘贴在起在微机中编 制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计 其他项目收款 收到除货款以外项目的支票汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记 本相关岗位 贷款 收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位 银付 日常性业务款项 根据付款审批单计划内费用经相关岗位审核，计划内万元以上或计划外费用经财务部长或财务 总监审核审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票汇票电汇登记支票使用登 记本将支票汇票存根粘贴到付款审批单上无存根的注明支票号及银行名称加盖转账 图章登记单据传递登记本传相关岗位制证 材料核算岗材料采购 成本核算岗外协加工车间质保费用 管理费用岗管理部门用款 销售费用岗销售部门用款 工资福利岗工资兑现福利 及固定资产岗部门费用固定资产购建 注开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额空白收款单位的支票。

开出的支票汇票电汇收款单位名称应与合同发票致。

有前期未报账款项的个人及所在部门，律不办理付款业务。

打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单经财务部长签字开具支票填写进账单连同工资盘交 司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图 章登记单据传递登记本工资福利岗 注每月根据工资发放时间提前天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

打卡工资的支票须于工资发放日前天连同工资盘送达银行。

业务员兑现 凭销售会计传来的付款 制造费用等。

维修物资 入库审核支票存根与发票对应审核发票金额数量是否与入库单致编制记账凭证 借工程物资专用材料维修材料 贷银行存款或现金涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 领用每季度末审核维修物资明细账审核仓库传来的领用汇总表编制维修物资领用 凭证 借管理费用制造费用修理费相关明细科目 贷工程物资专用材料维修材料传主管岗复核 注维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等，供木工房零星领出应用。

审核具体依据工程维修物资核算管理办法。

年末组织对维修物资进行盘点。

研究开发费 审核产品开发中心传来的发票编制记账凭证 借管理费用研究开发费 贷现金银行存款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 注若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。

研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具按固定资产管理的除外实验药材实验费用 临床费用中药品种保护费等。

无形资产摊销 月末摊销无形资产编制记账凭证 借管理费用无形资产摊销 贷无形资产传主管岗复核 注无形资产按年摊销，每月摊销金额原值 四财务费用 签收出纳岗传递来的利息收入利息支出手续费结算单登记资金计划编制记账凭证 借财务费用相关明细科目 贷银行存款传主管岗复核 注根据利息支出时间金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。

五贷款还款 签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证登记贷款期限还款日期利率编制记 账凭证 借银行存款借短期借款 贷短期借款贷银行存款传主管岗复核 注凭证摘要栏须注明贷款起止日期利率。

根据还款时间金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财务部长安排还贷资金。

六其他应收款核算及管理 借款审核是否还清前欠款审核借款额度登记还款时间编制记账凭证 借其他应收款 贷现金出纳岗 注前欠不清者，拒绝再借。

摘要栏中须注明借款用途还款日期。

还款开具还款收据传出纳岗收款根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账 凭证 借现金 贷其他应收款出纳岗 清理催收 直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。

月末倒数第天清理各部门人员借款情况编制部门借款情况明细表列明借款人借 款金额是否逾期下发各部门提醒借款人归还截至日到期仍有未还款者编制扣 款明细表列明应扣款人本月扣款金额通知工资福利岗从借款人工资中扣除如涉及销售人 员扣款，传递给销售会计予以扣款 注欠款逾期未还者，报销费用款律先冲减欠款。

七管理性工作 每月日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象 的部门注意。

每季度结束后天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。

参与制定和完善公司费用控制办法。

参与年度费用控制计划的制定。

及时清理催收其他应收款项。

参与制定和完善公司其他应收款管理办法。

定期不定期审核办公用品库工程物资库账簿，保持账实相符。

八工作要求 熟悉公司费用管理办法财务制度资金使用办法等相关制度。

了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

四固定资产核算岗工作流程 固定资产 购进 审核付款督促报账审核发票和固定资产调拨单查询已付款情况编制凭证 借固定资产 贷银行存款预付账款传主管岗核 注款项付出应严格遵守资金付出管理办法。

根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。

购进固定后须凭发票验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定 资产由行政事务部负责。

固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称型号及使用部门。

固定资产在各车间部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。

目录 出纳岗工作流程 二销售费用岗工作流程 三管理费用岗工作流程 四固定资产岗工作流程 五材料审核岗工作流程 六成本核算岗工作流程 七销售核算岗工作流程 八工资福利岗工作流程 九税务岗工作流程 十内部审计岗工作流程 十主管岗工作流程 出纳岗工作流程 现金收付 收现 根据会计岗开具的收据销售会计开具的发票收款检查收据开具的金额正确大小写致 有经手人签名在收据发票上签字并加盖财务结算章将收据第联或发票联给交款人 凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位 签收制证工资及固定资产岗水电费代收款项 管理费用岗其他应收款 销售核算岗货款 成本核算岗加工费材料款 注原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字 样，后加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

付现 费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证致检查并督促领款人签名据记账 凭证金额付款在原始凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证及时传 主管岗复核 人工费福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款包括车间工资差额需以现金形式发放的兑现奖金等款项 在支出证明单上加盖现金付讫图章登记现金流水账登记票据传递登记本将 支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票或凭建行存折提取现金安全妥善保管现金准确支付现 金及时盘点现金下午视库存现金余额送存银行 注下午下班后，现金库存应在限额内。

从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

二银行存款收付 银收 收货款整理销售会计传来支票汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司