线条，厂房平方米。

随着市场需求进步增大，厂区受条件限制，现有厂房已无法扩展。

另外，现锻件锻造生产车间在厂区最北面，离道湾村村民居住区仅米左右设备运行时，严重影响了居民正常工作和休息。

所以，锻件锻造车间必须迁扩建。

二项目迁扩建必要性是满足市场需求需要目前，云阳曲轴有限责任公司年生产曲轴锻件万件，连杆锻件万件，通机曲轴锻件万件。

现有曲轴连杆锻造生产线根本不能满足当地机加工需求。

据调查资料显示该公司仅为重庆长江轴承公司配套汽车零部件轴类精锻件年需求量就为万件，高附加值多缸大功率摩托车曲轴年需求量为万件，汽车轮毂轴承精锻件年需求量为万件。

还不包括上海汽油机厂星月嘉吉等公司，这几家公司对该产品年需求量已超过万件。

注本次迁扩建后，该厂所产产品就是为重庆长江轴承公司提供初级产品原材料，而汽配和摩配机加工厂也在该公司现有产品也就是为该公司机加工提供配套服务。

然而，由于该厂场地窄，设备密度大，已无空地，根本无法实施扩能，也就无法满足市场需求。

因此，曲轴公司为改变现状，将现在锻件锻造车间迁往距原厂区仅公里云阳工业园区区。

因为工业园区区离该厂仅公里，且环境好交通运输方便，发展空间大。

二是减噪还宁，构建和谐社会需要该企业在移民搬迁及技改过程中，其工段布局均是按照产品生产工艺设计，现有锻造车间在整个厂区最北面，恰好道湾村部份村民约户就居住在附近，最近村民住户离锻造和抛清理设备只有米左右公司按照电力部门用电调度要求，大功率用电设备只能安排在每天时以后使用。

因此，当夜深人静时候，压力机运转声，锻造产品击锤声，抛丸机噪声等却确实使人难以入眠白天噪音达到晚上噪音达到以上如几条生产线同时生产，噪音更大。

周围村民为此意见很大，已集体上访该企业多次。

为构建和谐社会，减小噪声污染，只能将锻造车间搬离此地，才能彻底解决噪声问题，还村民片宁静。

三是缓解库区产业空虚，增加更多就业岗位需要整个三峡库区搬迁企业近户，在搬迁和改制过程中关闭破产企业近家，幸存部分企业由于资金短缺企业规模小产业结构不合理科技含量低产品市场竞争力弱技术落后等多种原因，效益低下造成下岗职工达万人左右，库区就业形势十分严峻。

云阳县工业经济基础十分薄弱，城市移民就业比较困难。

特别是大批工矿企业在移民搬迁和企业改制过程中关闭破产后，库区产业出现空虚化问题十分突出，二三产业产值利润下降，亏损面增大，经济发展后劲不足，失业人员增加。

据年云阳县非农业人口初步调查统计，城镇调查失业率为，比全市库区城镇调查失业率高出。

该项目建成后，能有效缓解库区产业空虚化问题，促进云阳工业制造业快速发展。

项目不仅能实现较高利润，而且可为地方财政增加更多税收估计该项目能实现年销售收入万元，上缴利税万元同时，该项目还将带动其它相关产业发展，增加更多就业机会预计该项目直接新增就业岗位个，其中可安置移民人间接增加就业岗位个以上。

因此，该项目建设对促进云阳经济健康发展和库区长治久安具有十分重要意义。

四是加速调整产品结构，实现产品差异化需要在日趋激烈市场竞争中，企业只有不断调整产品结构，才能生存发展。

摩配行业竞争白热化，迫使企业要逐渐淘汰大众化产品，转向生产精度高附加值高功率大产品，实现产品差异化，从而赢利。

由于该公司产品基础件全部为锻造件，如果锻件上不去，实现产品差异化将是句空话。

综上所述，该项目符合产业发展政策，其迁扩建势在必行，非常紧迫。

第三章市场分析产品国内市场发展现状分析纵观世界发达地区整车与零部件工业投资结构分析，我国汽车工业与零部件工业不到，从投资结构看，零部件工业发展远远滞后于汽车工业发展，因此，随着汽车工业高速崛起，必将带动汽车零部件及发动机零部件工业飞速发展和开拓广阔市场空间。

为此，我国提出了发展零部件工业以下措施促进零部件排头兵企业增强竞争力，鼓励各种所有制形式企业发展汽车零部件。

二促进零部件产业结构调整，鼓励零部件排头兵企业突出优势产品，发挥规模经济优势。

三促进零部件企业形成自主开发新产品能力。

四促进零部件企业参与国际分工，参与国际竞争。

五多渠道筹集资金，加大投资力度。

通过对国内外零部件工业及行业发展趋势分析，零部件工业呈现以下特征零部件专业化规模化是主机行业产业结构调整必然趋势，促进了零部件产品科技含量创新研发能力，降低了主机产品生产成本。

全球性零部件采购平台电子商务迅速发展，成为零部件专业化规模化强劲推动力。

世界性零部件企业整合和扩张生产模式和外资引进，成为振兴壮大民族零部件工业挑战和机遇。

中国汽车工业高速崛起和加入，为汽车零部件工业生产提供极广阔市场发展空间，同时将中国市场纳入世界整体经济大循环中，积极参与国际竞争和分工。

中国政府已把汽车摩托车工业整车列为国民经济支柱产业之。

因此，随着中国汽车摩托车工业整车高速增长，其配套零部件工业也处于快速发展时期，年产量得到快速增长。

根据重庆市汽车摩托车十五发展规划，到年，重庆整车产销量要达到万辆，轿车生产比重从目前提高到，汽车产量占全国左右，整车销售收入达到亿元。

在整车发展规划指导下，重点确立了零部件发展目标和政策。

为了建立零部件配套体系，重庆市政府计划设立个发展基金，以扶持零部件产业发展。

力争使整车企业本地配套率达到。

为此，重点选取了配套率较高多家重点企业，将其培养成为模块化供应商，向全国整车厂供货，同时由选取配套企业带动三级四级配套企业发展，从而延长产业链。

二产品目标市场分析该项目产品主要目标市场首先是云阳本地市场，然后是重庆和国内市场。

该产品在生产工艺流程中为初级产品，也就是基础件，需要再进行机加工后才能包装上市。

而机加工厂也就在该公司，该公司年需求锻件在万件以上，所以，该产品市场有保障。

二国内汽车零部件市场现状及预测随着国内汽车市场需求迅猛增长，汽车零部件市场需求量也快速增加，汽车零部件产业已成为行业内外企业投资热点。

零部件企业与整车企业产品同步开发或提前预开发目前，跨国公司合资企业整车更新换代速度在外资方帮助下有较大幅度提高，相应对零部件供应商开发能力和对整车厂生产参与能力也就提出了新更高要求。

如果原来零部件配套企业不能在短期内通过提高技术开发水平来提高产品配套能力，整车厂出于发展需要，就会抛开昔日配套商，另寻合作伙伴。

生产体系逐渐系统化系统集成和模块化供货因其优越性能，低廉价格，已开始渗入我国零部件工业。

上汽二汽等大企业都在力争几年内实现零部件供货体系系统化和模块化。

为适应新形势，国内零部件工业企业必然会向这供货方式转变。

供货商呈现出级次差别中国零部件供应体系将适应世界零部件供应体系发展，进步分化成三个清晰层次第级是系统和模块供应，第二级是围绕第级组件供应商，第三级是小零件供应商。

三级明显区别，通常只有第级直接向整车厂供货。

市场前景广阔，但竞争程度将加剧近几年，国内零部件发展迅速，体现出广阔市场前景。

但竞争程度也会进步加剧，预计在未来几年内，中国零部件供应商必将进行大规模重组整合，导致供应商数目显著减少，最后整个零部件供应市场将由为数不多大型零部件供应集团所主导。

三重庆汽车零部件市场现状及预测年，重庆汽车摩托车零部件企业规模以上家，完成销售产值万亿元，实现工业增加值万亿元，完成利税亿元。

产业优势零部件加快发展产业基础已初步形成。

重庆市零部件之所以具备快速发展基础，是因为第，重庆市汽车产业重轻微轿摩门类齐全产品系列宽，整车产业在全国已形成定规模和影响，对零部件产业有较强带动和促进作用第二，重庆市微型客车微型载货汽车轻型载货汽车重型载货汽车轿车摩托车完整产业链已初步构建，配套体系比较完整，涌现出批有定知名度骨干零部件企业第三，摩托车零部件生产体系是全国最完善，有进入汽车零部件领域基础。

机械加工配套能力强。

从整体上看，重固定资产折旧年限年，机器设备类固定资产折旧年限年。

残值率房屋类固定资产残值率为，机器设备类固定资产残值率房屋类固定资产原值万元，年折旧费万元。

机器设备类固定资产原值万元，年折旧费万元。

合计年折旧额万元。

四维修费按折旧费计万元。

五财务费用该项目采用设备租赁方式融资万元服务费按计万元，偿还期限为年，年后支付万元转让费获取设备所有权。

六管理费管理费按销售收入计。

共万元。

七销售费用售销费用按销售收入计。

共万元三销售收入销售税金该项目产品主要提供多缸大功率摩托车曲轴锻件和汽车零部件用精锻件。

新增锻件产量万件。

按元件均价计算，考虑次品率，则项目年收入为万件元件万元年。

二销售税金产品增值税率按计，运费税率按计，城乡维护建设税率，教育费附加税按计，原料及产品均按含税价格计。

四利润总额及分配该项目所得税税率按计，项目正常年可实现利润总额万元上交所得税万元可供分配利润为万元。

五财务评价财务内部收益率税前税后。

财务净现值万元税前万元税后。

投资回收期年税前年税后。

总投资收益率。

根据测算得出，项目财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明项目有较好财务盈利能力，财务净现值均大于零，说明该项目在财务上是可行。

详见总收入及税金估算表总成本费用估算表损益及利润分配表财务现金流量表。

六清偿能力分析该项目不涉及银行贷款。

七不确定性分析项目评价所采用数据，大部分来自估算和预测，有定不确定性。

为了分析不确定因素对经济评价指标影响，需要进行不确定性分析，评估项目可能存在风险，以考察项目财务可靠性。

该项目不确定分析进行敏感性分析和盈亏平衡分析。

敏感性分析鉴于产品产量销售价格投资及经营成本等因素对项目财务内部收益率有不同程度影响，所以有必要在定变化幅度内进行敏感性分析，以上各单因素变化对所得税前财务内部收益率影响见敏感性分析表。

敏感性分析表序号项目基本方案项目投资经营成本运行收入财务内部收益率与基本方案比较或从上表可以看出，投资和产品产量变化对该项目财务内部收益率影响不大，销售价格和经营成本变化对财务内部收益率影响较大，但在可能变化幅度内，项目内部收益率都高于基准收益率，说明项目具有较强抗风险能力。

二盈亏平衡分析盈亏平衡分析是种盈亏临界点分析。

进行分析时，将产量或者销量作为不确定因素，求得盈亏平衡点所对应销量。

盈亏平衡点越低，项目适应市场变化能力越强，抗风险能力也越强。

盈亏平衡点常用生产利用率和产量表示。

盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点固定成本销售收入可变成本销售税金计算结果表明当达到设计能力，即销售收入达到万元时，企业可以保本。

八财务评价结论通过以上财务评价及不确定性分析表明该项目投资效果明显，经济效益较好，有较强抗风险能力，该项目财务及经济效益可行，项目财务经济效益良好。

第十八章项目经济效益和社会效益分析经济效益分析该项目实施后，可增强企业现有生产能力提高生产水平。

通过工厂规划建设，合理化物流，形成年产万件锻件能力，为企业今后发展打下良好基础。

该项目建设，能改变区域功能和发展条件，对县域国民经济总量增长和国民经济结构优化均有促进作用。

通过对各种投入物产出物以机会成本影子价格原则计算其经济价值，通过有无项目对比，采用效益费用比，判断项目资源配置经济效益是否达