域之间客流互动，带动周边区域综合发展，形成高端山地温泉度假集聚区。

项目建设必要性鲁山文化旅游发展大背景下汤镇地处县城西公里，沙河团城河清水河在镇区汇入昭平湖，区位优势明显，境内峰岭起伏，呈西北高东南低地势，平均海拔米，气候温和。

背依巍巍青山，比邻国家级旅游景区，三水悠悠环绕，温泉资源气象万千，珍禽比翼湿地生态碧万倾，烟波浩淼，山水相映，渔舟泛影独特自然风光，具有山水田园生态自然景观和独特地域人文风情景观以及便捷交通条件，不仅是当今旅游业重要资源，而且是当今旅游人气重要趋势。

鲁山良好旅游发展前景，成为该景区规划建设充分条件和市场空间。

文化旅游资源独异可持续性地域生态与地域文化共存同享结构，形成了旅游资源难以复制独特性，生态资源日趋优质，感恩文化日益彰显，独特性和差异性放大了市场效应，作为鲁山大旅游延伸和提升，具有生态山水田园自然景观和独特地域人文风情景观条件，国道郑尧高速两广高速公路和平鲁快速通道形成了优势交通走廊。

随着时间进程，景区内生态资源日趋优质，中长期文化旅游景观科学规划将按序逐步建设，游客吸引和市场趋势将日益凸显。

项目建设符合国家相关政策国务院文化产业振兴规划鼓励开发与文化结合教育培训健身旅游休闲等服务性消费，带动相关产业发展河南省委省政府关于进步深化文化体制改革加快产业发展若干意见河南省十二五旅游产业发展规划也把文化旅游业列为发展重点行业之。

本项目实施，符合国家大力发展旅游业和文化产业政策要求，对加快推进鲁山旅游业和文化产业发展，具有十分重要积极意义。

文化旅游产业是助传统产业走出困境剂良方文化因旅游而繁荣，旅游因文化而精彩。

深化文化与旅游融合，是文化与旅游产业发展大趋势，也是文化与旅游互利共赢和谐发展重要举措。

发展文化旅游产业有利于保增长和培育新增长点有利于扩大内需和消费升级有利于调整结构和产业升级。

文化旅游产业高附加值高整合性，对于提升我国产业发展水平，优化产业结构具有不可低估作用。

文化旅游产业本身也能创造巨大有财富寻求文化享受已成为当前旅游者种风尚。

文化旅游产业将文化创意产业与旅游相嫁接，是种全新综合性产业，因其关联度高涉及面广辐射力强带动性大而成为新世纪经济社会发展中最具活力新兴产业。

世纪中国旅游方向直指向文化旅游，文化旅游产品以其丰富文化内涵相当发展规模和精深人文底蕴独占鳌头，成为最具竞争力优势产品。

给当地就业提供机会本项目建成后，可吸纳当地农村劳动力占职工总数在以上，为周边地区农民提供劳动就业岗位多个，季节性岗位余个，可缓解所在地就业压力。

可增加当地财政收入项目建成后预计年均实现营业收入万元，年均上缴各项税收万元其中上缴企业所得税万元，营业税金及附加万元，项目盈利能力较强，经济效益显著本项目建设，能对当地国民收入再分配做出积极贡献。

第三章旅游业市场发展预测我国旅游业发展前景展望在新世纪新阶段，党中央国务院把扩大内需促进消费确立为促进国民经济发展长期战略方针和基本立足点。

旅游业是第三产业重要组成部分，是世界上发展最快新兴产业之，被誉为朝阳产业。

国务院关于加快发展服务业若干意见提出，要围绕小康社会建设目标和消费结构转型升级要求，大力发展旅游文化体育和休闲娱乐等面向民生服务业。

随着中国全面建设小康社会不断推进，中国旅游业面临重大发展机遇中国经济持续快速增长，必将对旅游需求增长发挥基础性支撑作用城乡居民收入将稳定增长，到年人均将达美元左右甚至更多，这将进入世界旅游界公认旅游业爆发性增长阶段国家扩大内需经济发展方略和加快推动服务业发展，将为旅游业进步发展创造新机遇中国对外开放进步扩大，将为中国旅游业在国际市场和世界舞台更好地发挥作用，创造更为有利条件中国政通人和，社会安定，将成为世界上最安全旅游目地之随着对现行休假制度完善和带薪休假制度落实，将形成巨大国内旅游消费市场。

尽管当前面临百年不遇国际金融危机，但我们经济社会发展战略机遇没有发生逆转，中国旅游业发展仍属于上升期。

基于以上分析，中国旅游业将进入个新发展阶段，并呈现系列鲜明特征旅游市场持续增长在保持国际旅游竞争力同时，国内旅游出境旅游将步入快速发展时期。

中国旅游市场将从以入境旅游为主导国内旅游为基础，发展到国内入境出境三大旅游市场共同发展。

到年，我国入境过夜旅游者将达到亿人次，国内旅游将达到亿人次，人均出游次，出境旅游将达到亿人次，三大市场游客总量达亿人次，中国将成为世界上第大旅游接待国第四大旅游客源国和世界上最大国内旅游市场。

旅游消费多元化发展随着中国经济持续快速增长和人民生活水平不断提高，在传统观光旅游持续增长同时，休闲度假旅游将快速发展。

与现代生活方式紧密相关旅游新业态将大量涌现。

城乡居民出游选择将更趋多样，旅游产品供应将更加丰富和充裕。

旅游促进更大需求旅游发展对基础设施和相关设施需求将明显增长，对相关行业依托和促进作用也更为明显。

初步预测，到年，中国乘坐飞机乘客将达到亿人次左右，需要新增飞机约架新增航班约万架次乘坐铁路游客将达亿人次左右，需新增客运车辆约万辆全国将新增私家车约万辆将新增客运船舶约万艘将新增各类住宿设施约万家。

旅游功能进步发挥今后段时期，旅游发展对全面建设小康社会贡献将更为明显。

到年，全国旅游业增加值可达万亿元左右，约占，约占服务业增加值，旅游业对增长贡献率可达个百分点，对服务业增长贡献率可达个百分点，旅游业可以为经济发展发挥积极作用到年，旅游就业总量将达亿人左右，旅游业对社会就业增长贡献率可达个百分点，旅游业可以为社会就业发挥积极作用到年，农村地区旅游收入将占全国旅游总收入三分之，旅游业可以为新农村建设和区域发展发挥积极作用到年，中外旅游交流人数将达到亿多人次，海峡两岸及香港澳门旅游交流人数将超过亿人次，旅游业可以为国家总体外交和对台港澳工作发挥积极作用到年，中国公民出境旅游将达亿人次，境外旅游花费可达亿美元以上，相当于减少我国国际贸易顺差亿美元，旅游业将发挥平衡国际贸易缓解贸易磨擦润滑剂作用。

旅游效益不断显现提高生活质量是全面建设小康社会必然要求，也是世界经济和社会发展必然结果。

旅游集中体现了人们对生活质量各个方面要求，旅游消费成为持续性需求，这就使旅游业具有比较强持续发展能力和抵抗风险能力。

旅游发展不是简单地适应需求，而是满足现实需求引发潜在需求和创造新需求综合体现。

这是管理和服务水平不断提高过程，也是综合效益不断显现过程。

随着工业化城市化信息化国际化加快推进，旅游业发展潜力巨大前景广阔，仍将保持持续较快发展。

旅游产业加快升级在新发展阶段，中国旅游业处于发展关键期，既有重要发展机遇，又有严峻挑战。

中国旅游业已处在市场转型期矛盾凸显期管理提升期，面临着优化产业结构转变增长方式提升发展质量和水平艰巨任务，迫切需要由粗放型经营向集约化经营转变，由数量扩张向素质提升转变，由满足人们旅游基本需求向提供高质量旅游服务转变。

为此，中国旅游业在今后段时期要完成促进旅游产业体系建设，全面提升旅游产业素质，综合发挥旅游产业功能三大任务，达到建设世界旅游强国，培育新型重要产业战略目标。

河南省旅游业市场现状十五期间，河南省旅游产业呈现持续快速健康发展良好势头，各项指标与十五末相比实现倍增，增速高于全国平均增速个百分点，提前完成十五规划任务，综合实力居全国前列。

年，累计接待国内外游客万人次，是十五期间倍累计实现旅游收入亿元，是十五期间倍。

年，全省接待国内外游客万人次，实现旅游总收入亿元。

其中，入境游客万人次，实现外汇收入亿美元接待国内游客万人次，实现旅游收入亿元。

年，全国人均生产总值超过美元，河南省人均生产总值达到美元左右。

十二五期间预计我省人均生产总值年均增速达到。

旅游消费将进入大众消费阶段，成为居民消费重要组成部分，休闲度假成为居民消费新趋势，国内旅游成为旅游市场主体。

这种趋势将促进旅游产业爆发性增长，成为扩内需促消费保增长主要推动力。

旅游产业是建设资源节约型和环境友好型社会先导产业，是扩大内需主导产业。

年，国务院出台了国务院关于加快发展旅游业意见国办发号，确定将旅游产业培育成国民经济战略性支柱产业和人民群众更加满意现代服务业，对旅游产业定位达到了前所未有高度。

河南省把旅游产业作为实现中原崛起河南振兴大优势大支撑大后劲，作为现代服务业发展重点来培育，作为中原经济区建设先导产业经济社会发展支撑产业改善务净现值计算结果分别为万元和万元，详见经济评价附表。

投资回收期按照方法与参数规定，投资回收期系指以项目净收益回收项目投资所需要时间。

其计算公式如下本项目所得税前及税后投资回收期经计算分别为年和年。

计算过程详见经济评价附表。

总投资收益率按照方法与参数规定，总投资收益率表示总投资盈利水平，系项目达到设计能力后正常年份年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资比率。

其计算公式如下经计算，本项目总投资收益率为。

不确定性分析盈亏平衡分析本项目以经营能力利用率来进行盈亏平衡分析，盈亏平衡点计算公式为计算显示，该项目经营能力达到设计能力企业即可保本。

经营安全率，说明企业经营风险很小。

敏感性分析由于项目存在不确定性，这些不确定性会影响到项目营业收入经营成本以及建设投资等。

这些财务指标变动必然影响这项目财务效益。

财务指标具体敏感程度见敏感性分析表见附表敏感性分析表根据项目敏感性分析，得知营业收入与经营成本对项目影响敏感程度较大，因此在项目实施过程中需要对项目营业收入和经营成本把握好，否则容易导致项目风险过大。

财务评价结论经计算，本项目各项财务盈利能力指标较好，总投资收益率为，所得税后全部投资财务内部收益率为，高于设定财务基准收益率，财务净现值为万元远大于，全部投资回收期为年财务生存能力分析显示企业有定财务生存能力不确定性分析显示本项目具有定抗风险能力。

综上所述，本项目财务可行。

第十二章社会影响分析社会影响效果分析旅游业具有较强综合性特点。

旅游产业体系形成，涉及众多相关产业，对旅游业高强度资金投入，可以带动定区域范围内国民经济全面发展。

尤其对那些拥有较丰富旅游资源地区，旅游业带动作用更为显著。

旅游业发展将极大刺激区域经济发展。

旅游对于其所在地影响来说，旅游者直接购买商品和服务收入，构成直接影响，即直接关联着区域经济收入，这种直接收入是由交通费住宿费商品购买费等构成，旅游服务项目越多，收入就越大，经济效益也就越大。

旅游业发展将扩大劳动力就业机会。

旅游业般被认为是劳动密集型行业，是门综合性服务行业，它要满足旅游者在旅游活动过程中食住行游购娱等多方面需求，并相应带动其他行业发展，从而提供较多就业机会。

旅游业就业机会分为二种种是直接就业机会，就是旅游者直接消费产生，如各种接待设施，商品等另种是间接就业机会，就是随着旅游业发展而带动其他行业发展而产生就业机会，如建筑业渔业制造业食品加工业等。

旅游业就业效应是影响区域经济重要方面，但凡是在发展中国家，它往往是区域经济旅游收入之外重要目。

旅游业发展将对区域产业