委县政府高度重视以良好生态环境为依托旅游业发展，制定了生态立县战略，提出要以生态旅游为突破口，举全县之力，用全县之能，集全县之智，聚全县之财，尽快把建成生态旅游胜地，使旅游业成为国民经济主导产业目标。

在年县第十四届人民代表大会第次会议上通过了关于全面实施生态立县战略，加快小康建设步伐决定，明确提出要保护生态环境，重点发展生态旅游。

这不仅为发展旅游指明了方向，也为县旅游业发展提供了良好公众意识支持和良好政治环境支持。

政府支持近几年来，县委县政府高度重视旅游资源开发，取得了较为喜人成绩。

目前已初步开发出生态观光温泉沐浴健康养生竹海漂流奇景观赏宗教朝圣民俗探密幽谷探险等诸多生态旅游项目。

根据县年生态旅游业发展总体规划，旅游区项目建设与大觉山旅游区新月畲族民俗文化旅游区华南虎放养基地方家山野外训练基地起，列入了重点发展项目。

县旅游资源较为丰富，但旅游资源开发起步相对较晚。

因此，本项目建设得到了县委县政府大力支持，县旅游局审计局发展局建设局和农业林业等部门为项目建设提出了许多良好建议，并在政策允许情况下，得到了各部门在项目协调立项审批等环节支持和帮助。

市场优势冷热泉水相伴相生，全国唯，品味独特不但拥有品质优异温泉资源，是旅游开发重要载体，而且拥有品质流冷泉资源，冷热泉水相生相伴，两者相距仅在数米之内，在国内具有唯性，具有独特文化品味，是不可多得高品质旅游资源。

森林覆盖率高，生态环境优越所在区域森林覆盖率在，以常绿阔叶林为主，并拥有香樟枫树鹅掌楸等多种色叶树以及大片竹林，林相组合理想。

四周青山翡翠，古木参天，竹海扶摇，生态环总论项目提要可行性研究报告编制依据综合评价和论证结论二项目背景及必要性项目背景项目区发展现状项目建设的必要性三项目实施的有利条件政策环境政府支持市场优势四项目区建设条件地理位置与区域范围自然资源状况社会经济状况项目门票收入万元住宿收入万元餐饮收入万元娱乐及购物收入万元租赁收入万元合计总定员人年工作日天班制定员人总投资万元不含二期固定资产和无形资产投资万元前期资金与宣传费用万元不可预计费万元年总收入万元不含二期年总成本费用万元计算期平均年销售税金及附加万元计算期平均年利润总额万元计算期平均财务评价指标序号项目名称单位指标备注投资利润率计算期平均销售收入利润率计算期平均销售收入利税率计算期平均静态投资回收期含建设期所得税前所得税后全部投资内部收益率所得税前所得税后财务净现值所得税前所得税后可行性研究报告编制依据省旅游产业发展和布局总体规划县国民经济和社会发展十五规划县生态旅游业发展总体规划度假村详细规划县建设项目选址意见书综合评价和论证结论为了加快县旅游产业发展，县委县政府出台了系列招商引资措施，在尽可能前提下给开发给予政策支持，保证了本次建设项目顺利实施。

度假村开发有限公司是家实力雄厚民营企业，公司负责人不但有多年房地产开发经验，而且直以来兼营酒店宾馆行业。

积累了丰富宾馆经营管理经验。

同时根据项目建设需要，充分发挥县旅游交通建设农业林业各部门协作作用，强强联合。

本项目环保措施得当，对环境无不良影响。

通过详细经济和财务分析，得出本项目期总投资万元，其中固定资产投资万元。

项目建成后，预计年营业收入万元，年利润总额万元计算期平均数，投资利润率全部投资财务内部收益率所得税后静态投资回收期年含建设期年，动态投资回收期年含建设期年累计净现金流量折现万元。

以上各项数据表明，本项目经济效益和财务状况较好，抗风险能力较强，安全可靠，项目是可行。

第二章项目背景及必要性项目背景当今世界，旅游业作为富有蓬勃活力和巨大潜力朝阳产业，已成为各国高度重视和普遍关注行业，它对促进经济增长与社会繁荣维护世界和平与发展推动各国人民之间相互了解与友谊，具有积极而重要作用。

旅游业已成为中国第三产业中极具活力与潜力新兴产业和国民经济新增长点，在拉动内需增加创汇调整产业结构扶贫救困等方面发挥着越来越显著作用，有力地促进了中国经济繁荣与社会发展，增进了中国与世界友好交流。

旅游产业对国民经济部门拉动作用较大，发展潜力十分巨大。

由于旅游产业不仅仅是传统意义上服务业，也不是般第三产业，而是关联度高带动力强综合性产业。

它在国民经济和第三产业中处于个产业群核心地位，发挥着带动其他产业发展核心作用。

旅游业关联带动作用，不仅体现在直接为交通运输宾馆餐饮商品贸易景区景点带来客源和市场，而且间接地带动和影响农业工业城建文化等行业发展，进而还能刺激金融保险信息等现代服务业加快发展。

据测算，旅游产业每增加万元产出，可直接或间接带动全社会总产出万元，对国民经济拉动作用十分明显。

因此发展旅游产业对于目最大还款能力年建改期利息已记入固定资产成本，先用自有资金偿还。

年收入要用于滚动投资，还本资金只能从年开始产生效益归还。

在计算项目最大还款能力时，不考虑二期项目新增投入。

资产负债表附表序号年份项目建设经营期经营期资产流动资产总额应收帐款存货现金累计盈余资金递延资产净值固定资产净值无形资产净值负债及所有者权益流动负债总额应付帐款其他流动负债其他短期借款长期借款负债小计所有者权益资本金资本公积金累计盈余公积金累计未分配利润计算指标资产负债率流动比率速动比率财务现金流量表增量全部投资附表序号年份经济效益计算分析期年项目生产负荷有项目现金流入产品销售营业收入收回固定资产余值回收流动资金有项目现金流出固定及无形资产投资开办费经营成本销售税金及附加所得税有项目净现金流量无项目净现金流量增量净现金流量累计增量净现金流量所得税前有项目净现金流量所得税前无项目狰现金流量所得税前增量净现金流量所得税前累计净现金流量净现金流量折现值累计净现金流量折现值段，文化游休闲游和度假游正在慢慢兴起，特别是生活在大都市之中先富起来群体，这其中有企业主高层专业人士，也有都市白领职场精英。

现代社会生活节奏越来越快，人们在不断积累个人财富同时，精神压力也在不断积聚，物质上充足减轻不了心灵上疲惫，这也是近年来各种类型农家乐田园乐土菜馆方兴未艾原因之。

这部分人期望能在短暂旅游活动中接触自然，放松心情，缓减精神压力。

以单形态出现自然和人文景观，对这部分旅游者吸引力已经逐渐下降。

旅游者不仅选择更独特更奇异更新颖旅游景色，而且他们更看好具有综合性特征旅游产品，希望能在次旅行过程中获得集知识性娱乐性体验性享受性为体多重满足。

因此，如何让来自各地游客既能享受优美自然风光，又能感受浓郁文化熏陶，将文化产业健康休闲产业和旅游业紧密结合，互为条件相互促进互惠共赢。

是各地政府和旅游管理部门必须面对重大课题。

项目区发展现状项目区所在景区目录总论项目提要可行性研究报告编制依据综合评价和论证结论二项目背景及必要性项目背景项目区发展现状项目建设必要性三项目实施有利条件政策环境政府支持市场优势四项目区建设条件地理位置与区域范围自然资源状况社会经济状况五建设单位基本情况建设单位基本情况主要投资人基本情况六市场分析与推广方案市场定位目标客户市场分析市场推广方案和推广措施七项目建设方案建设任务和规模设计基本原则项目布局具体建设内容项目建设标准给排水电力电讯环境影响评估八项目实施进度安排期工程项目实施进度表九投资估算与资金筹措说明投资估算依据项目建设投资估算资金来源与筹措借款资金偿还测算十经济分析财务评估说明财务评价依据营业收入和营业梅花鹿穿山甲等数十种珍稀野生动物。

矿产资源有钨钼花岗岩等，其中全培训，确保安全。

对项目可能产生污染源按前述治理措施进行治理。

电气线路及电气设备按电气设计规范要求均有可靠接零接地保护。

电器外露部件都设有防护罩，以防发生意外损伤事故。

对操作人员均需进行技术培训和安全教育，经考核合格后方可上岗操作。

第十二章可行性研究结论及建议可行性研究结论本项目期工程主要经济评价指标如下总投资万元年平均收入万元年平均利润总额万元投资利润率销售利润率计算期平均销售利税率计算期平均静态投资回收期年含建设期年动态投资回收期年含建设期年财务内部收益率税后从以上各项经济评价指标来看，本项目有较高投资利润率和投资利税率，财务内部收益率也较高，贷款偿还期和投资回收期都较短，资产负债率流动比速动比适中，在项目全部计算期内经济运行和财务状况良好，产品市场潜力大。

由此可见，本项目安全系数较大，抗风险能力强，并有较好社会效益，能促进县旅游产业发展。

从财务角度看本项目建设是十分必要，也是切实可行。

问题与建议该项目符合国家产业政策，具有良好经济效益和社会效益，建议加快项目实施，以保证整个项目健康发展和达到预期目标。

固定资产投资估算表附表金额单位万元序号工程或费用名称估算价值占固定资产投资比例备注建筑工程设备安装其他费用合计固定资产投资工程费用建筑物设备安装构筑物其他费用无形资产不可预计费预备费基本预备费涨价预备费建设期利息合计注工程或费用名称，可根据本部门要求分项列出。

土建工程及无形资产投资明细表附表金额单位万元序号工程名称建设性质新建改建建设面积平方米单位造价元平方米投资额说明无形资产土地征用建筑物管理房新建生态公厕新建温泉山庄新建温泉游泳馆新建温泉贵馆楼新建天师观新建构筑物其他基础设施新建入口景门新建广场新建濡泉养鱼池新建鸳鸯泉源新建水上娱乐中心新建荷花池新建逍遥池露天温泉泡澡池新建双泉亭新建龙珠阁新建健身步道新建长环境小品新建合计设备投资明细表附表金额单位万元序号设备名称设计数量台套投资额万元说明基础设施使用设备变压器高低压配电柜配套设备及线路，泵类路灯电脑空调通信器材售票管理软件洁具植物等入口景门使用设备灯具电器植物材料等广场使用设备喷泉设备灯具泵类温泉山庄使用设备中央空调锅炉卫星接收设备设备会议设备电脑投影设备餐饮设备泵类餐具类客房设备类后勤办公设备车辆等等温