1、础。 畜牧养殖趋向规模 是个农业大市，有着丰厚的畜禽养殖饲草，年产青贮饲料 万吨以上。为解决农业农民和农村经济增长趋缓问题，努力提高 农业的附加值，年市委市政府出台了关于推进草牛奶工程 发展的若干意见，鼓励和扶持广大农民发展节粮型奶牛养殖业，并推 行公司农户的产业化经营模式，大大促进了奶牛养殖业的发展。 年全市头以上规模化奶牛养殖基地个，其中千头以上奶牛养 殖小区个，伊人奶牛养殖场是最大的奶牛养殖小区。年被国 家命名为无动物疫病区。年被国家命名为秸秆养牛示范县。 奶牛养殖业是利用农作物秸杆发展节粮型的朝阳产业。鲜奶及奶 制品越来越被人们接受和喜爱。省奶牛养殖小区经过充分调 研，决定对原基地进行扩建，扩大原有生产规模，并新上先进的。
2、利润率为，投资利税率。财政 有偿资金万元，按最大还款能力计算，还款期为年不含建设 期。 财务评价结果表明，项目盈利能力较好，财务内部利益率大于行 业基准收益率，财务净现值大于零。因此，该项目具有较强的盈利 偿还债务和抗风险能力，项目在财务上可行。 清偿能力分析 根据年财政部关于调整农业综合开发资金若干投入比例的规 定，财政有偿资金万元从第年开始分两年还清，每年归还。 如果按最大还款能力计算，还款期为年不含建设期，说明项目 还款能力较好，详见附表借款含财政有偿资金还本付息计算表。 不确定性分析盈亏平衡分析 以生产能力利用率来计算盈亏平衡点，结果表明，项目只 要达到设计能力的就可以保本。可见，该项目的风险较小。 年固定总成本年销。
3、益，项目切实可行。 农业产业化经营 壮大主导产业，促进结构调整 该项目为农业产业化经营项目，通过引入良好农业规范 奶牛养殖与良种性控繁育技术全日粮饲喂工艺，采用龙头加 农户的产业化经营模式。项目建成后，对全市奶牛养殖业具有较强的 带动和示范作用，有利于农业结构调整和优化同时饲用玉米种植将 大面积增加，促进农业种植结构由二元种植结构向三元种植结构转变 项目的实施可以显著提高当地奶牛良种覆盖率，改善当地饲用玉米及 其他作物品种较少的现状，优化品种结构。使奶牛养殖和饲草饲料产 业成为当地农村经济两个新的增长点，为农民提供新的增收致富渠道， 增强农民进行结构调整的信心和决心，带动当地的农业结构调整和发 展。从而壮大主导产业，实现农业增效。
4、 态投资回收期为年含建设期年。项目投资利润率为，投资利税率。财政有偿资金万元，按最大还款能力计算，还款期 为年不含建设期。 财务评价主要指标及盈亏平衡分析计算结果表明，本项目内部收 益率大于基准收益率，具有较好的盈利能力清偿能力和抗风险能力。 综合评价，基于所测算的销售收入及成本等数据基础上，本项目财务 上是可行的，具有较高的企业效益和社会效益。 建议应进步强化内部管理包括公司管理，从严治岗，禁绝浪 费，最大限度的降低经营成本依托农业大学伊利集团等技术优 势，不断提高奶牛养殖技术水平，提高产奶量和奶品质，坚持以新取 胜，以质取胜，以量取胜，以廉取胜，并根据市场价格变化调整产品 结构，在激烈的商战中稳步发展。 第十章社会效益分析。
5、肉型猪速生丰产林七 大商品基地，形成了奶牛生猪蔬菜花木四大特色产业。年 被联合国工业发展组织确定为国际绿色产业示范区。年被农业部 确定为全国创建无公害农产品生产示范基地市。年被命名省 蔬菜之乡全国鸭梨之乡。年被评为全国无公害农产品生 产示范基地县建设先进单位全国粮食生产先进市。年获全国粮 食生产百强县市荣誉称号。 工业发展势头强劲 全市工业形成了机械医药纺织建材食品化工六大支柱 产业。乡镇企业形成了铸造轧钢钢网编织体育用品纺织加工 等十大优势行业，九个工业小区初具规模。国华定洲发电有限公司 长安汽车有限公司旭阳焦化有限公司，伊利乳业有限公司 等四大工业基地建设步伐加快。国华定洲发电有限公司二期工程即将 开工建设，建成后总装机容。
6、收入年变动成本年税金 敏感性分析 本项目销售价格经营成本和固定资产投资分别发生单项因素变 化，对财务内部收益率投资利润率投资回收期的影响为 当经营成本增长时，财务内部收益率为，投资回收期为 年。当销售价格下降时，财务内部收益率为，投资回收 期为年。当固定资产增长时，财务内部收益率为，投资 回收期为年。 可以看出，各因素变化都不同程度的影响财务内部收益率和投资 回收期，其中销售价格最为敏感，经营成本不太敏感。 财务评价结论 项目建设期设计为年，达产后，存栏奶牛增加头，年产鲜 奶吨。项目生产期正常年均销售总收入万元，年均利润总额 万元，所得税年均万元，税后利润年均万元。全部投资 税后内部收益率为，财务净现值为万元，税后静。
7、奶检测设备，建成高标准的挤奶厅，提高鲜奶的品质和产量，为促进奶 牛养殖业的发展，为人民生活提供健康的鲜奶制品做出积极的努力。 项目建设的必要性 奶业发展水平是个国家畜牧业以至于整个农业发展水平的重要 标志。奶业也是节粮高效行业关联度高的产业。奶业持续健康发 展，对于改善城乡居民膳食结构提高全民身体素质促进农村产业 结构调整增加农民收入带动国民经济相关产业发展都具有十分重 要的意义。 是提高全民健康水平的需要 奶业振兴是关系民族强盛的大问题。随着人们生活水平提高，温 饱问题解决了，如何从营养角度来提高健康水平已成为群众和各级政 府十分关注的问题。牛奶是种营养丰富的理想食品，富含人体生长 发育所必需的各种氨基酸，也是人体钙的最好来源。
8、所以，世界各国 都非常重视奶的问题。国务院批准试行的当前国家鼓励发展的产业 产品和技术目录将奶业列入其中，发展奶业符合国家的产业政策。 改革开放以来，我国人民的营养情况有了较大改善，但全国奶类的消 费仍大大低于世界平均水平。当前奶类的世界人均占有量为千克， 发达国家大都超过千克，些发展中国家也达到千克左右。目 前我国人均鲜奶消费量仅为千克，省为千克，我国人均 占有奶类仅为世界平均占有量的，为发展中国家人均占有量的 。可见，振兴我国特别是省奶业，是提高人民健康水平的迫 切需要。项目建设是当地畜牧业发展的内在要求 随着生活水平的不断提高，城乡居民对奶制品的需求量逐年增加， 加之各级政府对奶业发展的大力扶持，奶牛养殖是有较大发展潜吨牛奶。
9、展模式的龙头企业等有关优惠政策。省 奶业发展规划专门提出为增强奶业的整体素质和市场竞争力，要大力 实施加工龙头带动奶源基地建设饲草饲料基地建设三大工程， 年全省奶牛存栏量增加到万头，奶类总产量提高到万吨。 市政府在国民经济和社会发展十五规划纲要中也明确提出要把 草牛奶工程作为产业化龙头示范工程来抓，突出抓好奶牛繁育 饲草饲料优质奶源乳品加工基地建设。市根据国家农业产业化 发展政策，并结合本市实际情况，在十五规划中把畜牧养殖业摆在重要位臵，并出台了系列优惠政策。中央及各级政府的产业发展政 策，为本项目实施提供了良好的发展环境。 农业基础设施完善 地处华北平原，地势平坦，自然资源和社会经济条件优越，是国 家确定的小麦棉花花生草莓蔬菜瘦。
10、达到万千瓦，将成为省重要的能 源基地有限公司年产销汽车突破万辆，预计十 五末达到年产万辆商用车万辆客车的生产能力，建成后将成 为华北最大的商用车出口生产基地旭阳焦化有限公司年投 资亿元，占地亩的煤化工基地开工建设，建成后年产焦炭万吨，开发建设万吨甲醇万吨焦油万吨笨加氢等深加工 项目，将成为省重要的煤化工基地伊利乳业有限公司总投资 亿元日产液态奶吨，预计年月竣工投产，同时筹建伊 利工业园，建成伊利集团第三个全国性核心基地，省最大的乳品生 产基地。 第三产业发展迅猛 全市共有各类市场处，其中专业市场处，年成交额超亿元的 市场处，市场交易额达亿元以上。全市共有市属流通企业多家， 从业人员人，销售收入亿元，为构筑市新的产业优势奠定 了。
11、 社会评价基本结论 项目建设符合国家产业政策，有利于农业产业结构调整，能够加 速农业产业化特色化进程，有利于改善农业生态环境。项目投资方 向正确，市场前景广阔。 项目生产周期短，经济效益显著，抗御市场风险能力较强，不仅 对乳品业发展具有重要作用，而且还可带动相关产业发展，同时可安 排部分下岗职工和农村富余劳动力就业，有利于维护社会稳定，增加 农民收入，促进当地经济发展。项目充分利用当地的自然优势条件，以内蒙伊利集团为技术依托， 发挥了市伊人奶牛养殖公司的管理和资金优势，基本具备了产供 销条龙的产业化生产能力。 综上所述，该项目设计合理技术先进资金回收期短，有利于 当地农民致富和生态农业发展，具有较好的经济效益社会效益和生 态。
12、核算单位。每吨奶消 耗精饲料公斤价值元，饲草公斤价值元，防疫 治疗费为元，燃料动力费为元，工资福利费为元，制造费用 为元，每吨奶的单位成本为元详见单位产品平均每吨牛奶生 产成本估算表。 项目总成本估算年外购原材料费包括饲料饲草药品费为万元，燃料 及动力费为万元，工资福利费为万元，修理费折旧费和摊销 费为万元，资金占用费万元，其他费用万元，项目总成本费 为万元详见总成本费用估算表。 财务效益分析 盈利能力分析 项目建设期设计为年，达产后，存栏奶牛增加头，年产鲜 奶吨。项目生产期正常年均销售总收入万元，年均利润总额 万元，税后利润年均万元。全部投资税后内部收益率为 ，财务净现值为万元，税后静态投资回收期为 年含建设期年。项目投。
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千头奶牛场扩建项目实施方案报告.doc