【定稿】中石油内控手册范本_全套完整.docx文档32页推荐下载㊣精品文档值得下载

层管理基调的建立与利益相关方的关系违规处理管理层对干预或逾越既定控制的态度实现目标的压力第三章员工的胜任能力岗位职责描述分析胜任工作所需要的知识和技能第四章管理理念和经营风格业务风险的接受程度关键人员的更换频率管理层对数据处理财务报告等的态度高级管理人员的相互交流的频率第五章组织结构组织结构适应信息流通和权利集中程度关键管理人员的知识和经验汇报机制的适当性组织结构变化的适应性职员人数足够第六章权利和责任的分配责任分配与授权数据会计等员工技能的充分性责任分配与授权的恰当性第七章人力资源政策与措施人力资源政策和程序员工责任和目标违规行为的纠正措施道德标准的遵从核查候选人的背景第八章反舞弊内控关注要点措施文档性记录第二部分内部控制体系执行的文件及标准组织结构图员工岗位职责描述表及编制说明附件员工岗位职责描述编制说明附件员工岗位职责描述权限指引附件权限指引修订版编制说明草案附件权限指引修订版控制环境涉及的制度索引第部分内部控制体系建设内容第章概述概念控制环境是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行公司经营目标及整体战略目标的实现。

控制环境确定了公司的总体态度，是内部控制所有其他组成要素的基础。

要素控制环境包括职业道德员工的胜任能力管理理念和经营风格组织结构权利和责任的分配人力资源政策与措施及反舞弊等内容。

职业道德个公司的目标及目标实现的方式基于该公司的优先选择价值判断和管理层的经营风格。

这些优先选择和价值判断反映出公司管理层的诚信及其信奉的道德价值观。

员工的胜任能力胜任能力应反映出员工完成工作任务所需要的知识和技能。

工作任务需要具备什么样的知识和技能的员工来完成，通常是管理层根据公司的目标和实现这些目标的战略和计划，在胜任能力和成本之间进行平衡后作出的决策。

管理理念和经营风格管理层的经营理念和经营风格会影响公司的管理方式，包括面对各种风险的态度。

管理层的经营理念和经营风格还表现在管理层对财务报告的态度，在现在可替代的会计准则选择方面是保守或是激进，进行会计核算时是否遵循谨慎性原则，对待数据处理会计职能及人事管理方面的态度。

组织结构公司的组织结构提供了构架，在此构架中为实现公司目标对公司活动进行规划执行控制和监督。

建立个相关的公司组织结构的主要内容包括确定权责的关键领域以及建立适当的报告负责部门。

公司根据自身的需要来确定其组织结构。

公司组织结构的适当性在相当程度上取决于公司的规模及其活动的性质。

权利和责任分配包括对公司经营活动的权限和职责分配建立上下级报告关系和授权协议。

它涉及到鼓励个人和团队主动提出和解决问题的程度以及他们被授予的权限，还涉及到描述适当的开展业务的政策骨干员工的知识和经验以及为履行职责而提供的资源。

人力资源政策与措施人力资源政策引导员工达到公司期望的职业道德水平和胜任能力。

人力资源工作涉及员工聘用定岗培训评价晋升薪酬等活动。

反舞弊反舞弊控制不仅需要满足合法性的要求，而且应该具有预防性和及时性，受到公司管理层的直接监督和重视。

它强调审计监察等部门的作用，主要包括进行舞弊风险分析评估并测试反舞弊控制设计和执行的有效性执行舞弊违规调查并提出整改意见等工作。

第二章职业道德职业道德规范的制定及推行内控关注要点管理层应该向员工传达职业道德规范，并且必须不折不扣地执行。

员工应该知晓和理解这些规定。

管理层应该在言谈和行动的方式中表现出对职业道德规范丝不苟的遵循。

具体包括职业道德规范是全面的，针对利益冲突非法或其他不当付款反不正当竞争准则内幕交易。

公司对职业道德规范进行有效地宣传推广。

员工知晓什么行为是可接受的，什么是不可接受的，以及当遇到不当行为时应该采取的行动。

措施建立并推行中层以上管理人员的职业道德规范公司领导班子成员严格执行中国石油天然气股份有限公司高级管理人员职业道德规范，并使其与国有企业领导人员廉洁从业若干规定试行中国石油天然气股份有限公司章程中国石油华北销售公司中层管理人员职业道德建设四项制度和中国石油华北销售公司领导班子成员党风廉政建设责任制五项承诺企业精神与宗旨企业核心经营管理理念成为公司对各层管理人员的主要道德准则。

公司中层以上管理人员严格执行中国石油天然气股份有限公司高级管理人员职业道德建设制度和中国石油华北销售公司中层管理人员职业道德建设四项制度，将对中层以上管理人员职业道德规范的宣传作为职业道德建设的重要工作内容公司总经理是公司职业道德的倡导者，践行的表率，也是公司职业道德建设的第责任人。

总经理通过公开信函把公司中层管理人员职业道德规范介绍给全体中层管理人员并提出努力执行的希望和要求，并在每年工作会上宣讲中层管理人员职业道德规范，同时对职业道德建设提出要求。

公司将职业道德建设列入公司中层管理人员培训的内容，通过印发学习资料把职业道德建设列入部分培训班的学习内容利用网络或其它形式开设职业道德建设学习栏目等多种形式开展培训。

公司要求新提升聘任的中层管理人员及时学习职业道德规范。

④公司每年组织中层管理人员签订中国石油华北销售公司中层管理人员职业道德规范确认书，约束中层管理人员的行为。

建立并推行员工职业道德规范公司下发中国石油华北销售公司总经理致全体员工的信，严格执行中国石油天然气股份有限公司员工职业道德规范，并与中国石油天然气集团公司企业文化建设纲要构成适用于全体员工的职业道德规范。

公司严格执行中国石油天然气股份有限公司员工职业道德建设制度，将对员工职业道德规范的宣传作为公司职业道德建设的重要工作内容总经理通过文件讲话等不同形式把公司员工职业道德规范介绍给全体员工并提出践行的希望和要求。

公司每年的工作会议上有宣讲职业道德的内容，并对员工提出遵守职业道德规范的要求。

将职业道德建设列入公司员工培训的内容，通过印发学习资料把职业道德建设列入员工培训的常规学习内容，以及利用网络及其它形式进行职业道德建设学习，宣传推广包括集团公司股份公司领导，炼油与销售公司领导以及公司领导在各种工作会议上强调的职业道德要求。

对新员工开展关于职业道德规范方面的岗前教育培训，并在劳动合同中纳入遵守公司职业道德规范的内容。

对员工遵守职业道德规范情况进行监督公司审计监察处和人事处等部门根据公司管理层的授权对公司员工遵守职业道德规范的情况进行监督。

员工违反职业道德规范的任何行为，依照国家法律和公司有关文件规定对其处分直至解除劳动合同。

文档性记录中国石油天然气股份有限公司总裁致高级管理人员的信中国石油天然气股份有限公司高级管理人员职业道德规范确认书中国石油华北销售公司总经理致全体员工的信中国石油华北销售公司中层管理人员职业道德规范确认书培训记录会议材料领导讲话材料会议纪要或记录等高层管理基调的建立内控关注要点高层管理基调的建立包括详尽的道德指导和在公司上下沟通程度的指导。

具体包括通过言行，在公司范围内传达种对职业道德规范的遵循。

员工感觉到被同仁敦促做正确的事情的压力。

管理层对存在问题的迹象适当地关注。

措施公司重视和提倡诚信与道德的建设。

公司领导班子成员严格执行中国石油天然气股份有限公司高级管理人员职业道德规范，并接受股份公司管理层监督。

公司诚信与道德建设强调从总经理做起，通过领导干部廉洁自律检查，有效开展信访举报机制，以及公示办法，在公司范围内传达公司领导班子对道德准则的遵循。

公司根据劳动合同管理办法纪律检查条例业绩考核办法等多项规章对员工实施管理，对出现的违规行为及时进行处理，敦促员工遵守道德规范。

文档性记录会议材料领导讲话材料纪要或记录等对员工违规的处理材料等与利益相关方的关系内控关注要点管理层与员工供应商客户投资者债权人保险公司竞争对象和审计师等进行交往时，是否采用高的道德标准，并且要求其他人同样遵守道德标准。

具体包括与客户供应商员工和其他相关方的日常业务建立在诚实和公允的基础上。

措施公司视诚信为立身之本发展之基信誉之源，要求在对外交往中也应遵循，并在合同中约定有平等互利，诚实守信的相应条款。

公司执行中国石油天然气股份有限公司高级管理人员职业道德规范中国石油天然气股份有限公司员工职业道德规范，强调高中层管理人员应当公平对待员工客户和供应商，不得通过操纵隐瞒滥用专用信息或对重大事实进行不实陈述等做法，不公平地对待上述人员。

公司执行中国石油天然气股份有限公司员工职业道德规范的规定员工不得接受可能影响商务决策和有损判断的有价馈赠严禁为商务目的而以任何手段向政府官员提供给予或承诺给予金钱和其他有价值的物品。