如部门管理费用员工满意度所占权重应保持统贵州永红航空机械有限责任公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司每项指标的权重般不小于，否则对综合业绩的影响太微弱。

为体现各指标的轻重缓急不同，指标之间的权重差异最好控制在以上。

第十条关键业绩指标的目标值确定关键业绩指标的目标值，应遵循以下原则具有足够的挑战性，只有少数人能全部达标，大多数人只能重点实现其中部分指标综合考察多方面的信息依据，如历史业绩对未来发展的预测对事业部的控制要求，同行业竞争对手的业绩等发约人和受约人共同商讨而最终决定，当双方对目标设定无法达成致时，发约人具有最终的决定权目标经设定，原则上不再轻易改变。

贵州永红航空机械有限责任公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司第三章业绩合同的签订第十二条业绩合同制订流程见附件。

第十三条每年十二月上旬，薪酬考核委员会根据公司下年度经营计划，对公司整体目标进行分解，提出关键业绩指标的目标建议值和权重第十四条每年十二月中旬，计划财务部各事业部对目标建议值确认修正并进行反馈第十五条每年十二月下旬，人力资源部根据反馈意见进行修改，拟定业绩合同初步样本，报董事会审核，形成业绩合同样板第十六条每年十二月下旬，计划财务部提供经营预算，人力资源部依据经营预算编制业绩合同初稿详见附件二第十七条每年十二月下旬，董事会根据薪酬考核委员会建议提出业绩考核办法，人力资源部负责组织实施第十八条每年月份，人力资源部组织业绩合同双方讨论考核指标详见附件三至附件七。

董事长发约人与总经理受约人总经理发约人与公司副总经理和各事业部部长受约人事业力及效率分管职能部门所有管理费用占总成本的百分比总成本主营业务成本营业费用管理费用财务费用计划财务部组织类员工满意度事业部员工对事业部部长业绩的满意程度员工满意度调查结果人力资源部贵州永红航空机械有限责任公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司质量安全事故类重大质量事故次数衡量公司质量运营能力特大质量事故发生的次数事业部重大安全事故次数衡量公司安全运营能力特大安全事故发生的次数事业部贵州永红航空机械有限公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司二二年八月目录第章总则第二章业绩合同的制定第三章业绩合同的签订第四章业绩合同过程控制第五章绩效评定办法第六章业绩考核后续管理工作第七章附则附件业绩合同制订流程附件二公司业绩合同附件三年总经理关键业绩指标附件四年技改与信息化建设副总经理关键业绩指标附件五年军品事业部部长关键业绩指标附件六年军品事业部副部长关键业绩指标附件七年民品事业部部长关键业绩指标附件八年民品事业部副部长关键业绩指标贵州永红航空机械有限责任公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司第章总则第条目的为保证战略的顺利实施，使公司高层管理者把精力集中在对公司价值最大的经营决策上，以合同的方式体现业绩考核的严肃性，特制定本办法。

第二条业绩合同适用范围业绩合同签订对象受约人主要是公司总经理副总经理事业部部长副部长。

业绩合同受约人可按自身的业绩合同分解成下属人员的关键业绩指标，以督促考核下属人员，保证业绩合同的实现。

第三条业绩合同的期限业绩合同的有效期为年，具体签订日期根据公司的经营周期会计核算等特点确定，通常情况下业绩合同的有效期可以设为每年月日至十二月三十日止。

在有效期结束前，通过新轮业绩目标谈判签订下年的业绩合同。

第四条业绩合同的效力业绩合同旦被签署就具有约束力，在有效期内不得擅自更改。

如遇到对公司经营影响重人才发展指标，如优秀人才流失率四事故类指标此类指标按照贵航集团对公司的考核要求设置，完成该类指标不加分，未完成该类指标扣分，包括两个具体指标重大质量事故重大安全事故第九条关键业绩指标的设定关键业绩指标的界定范围关键业绩指标是对公司战略目标的分解，随公司战略的演化而被调整修正关键业绩指标是能有效反映关键业绩驱动因素变化的衡量参数关键业绩指标是对重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映。

二关键业绩指标的作用使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动有力推动公司战略的执行为业绩管理和上下级的交流沟通提供客观基础贵州永红航空机械有限责任公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面。

三关键业绩指标的选择原则指标应是所衡量的重要驱动因素，并与有关单位的使命活动的战略方向致指标能够测量或具有明确的评价标准，可量化分析受约人应有能力影响指标，并改进业绩指标必须有明确的计算方法和数据来源尽可能使用财务报表中已存在的项目来设计关键业绩指标。

四关键业绩指标的选择方法效益类指标选择方法净资产收益率是公司资产盈利能力的重要指标，适用于对损益结果有重大影响的经营管理人员，对总经理和事业部部长加大该项指标的权重净利润与息税前利润考察创利能力，其中息税前利润剔除了融资成本和税收因素，事业部没有资本组织权，由公司统报税，所以对事业部部长考察息税前利润，对公司总经理则考察净利润营运类指标选择方法营运类指标反映岗位独特的工作成果，尽量体现出主要年度目标，数量不应过多。

组织类指标选择方法员工满意度能体现对公司策略文化和机制的认同，可分别考察公司和事业部的员工满意度。

第十条关键业绩指标的权重对关键业绩指标权重的设计有以下要求对公司战略重要性高的指标权重大大不可抗拒的情况时如自然灾害或外部环境的巨大改变，经双方协商，董事会批准，可以酌情予以调整。

贵州永红航空机械有限责任公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司第二章业绩合同的制定第五条业绩合同的作用业绩合同作为绩效管理的有效手段，有助于提高公司内部管理的透明度，有利于对业绩进行监督和及时反馈。

二将个人对业绩负责的做法制度化。

第六条业绩合同的设计原则以价值为驱动建立以价值创造为核心的企业文化以岗位职责为基础全面体现各岗位关键业绩成果，充分反映岗位特色。

三与战略密切结合充分体现公司发展战略方向和目标，业绩指标及其权重的设定以公司战略为依据。

四公平致性上下级进行开放充分的沟通，对业绩合同产生认同。

第七条业绩合同核心内容业绩合同主要包括四个部分关键业绩指标类别二关键业绩指标三指标权重四指标量化目标第八条关键业绩指标类别关键业绩指标分为三类效益类体现公司价值创造的直接财务指标，全面衡量创造价值的能力，典型的效益类指标包括三类资产盈利效率指标，如净资产收益率现金获利能力指标，如自由现金流盈利水平指标，如净利润息税前利润二营运类是实现公司价值增长的重要营运结果与控制变量，体现为完成战略及财务目标运用营运杠杆的能力，包括七类贵州永红航空机械有限责任公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司收入管理指标，如销售额成本费用控制指标，如生产成本管理费用投资支出控制指标，如投资资本支出营运资本管理指标，如营运资本周转期进度管理指标，如产量计划完成率科研管理指标，如新产品数量质量管理指标，如产品合格率废品率返工率投诉次数客户满意度三组织类是实现积极健康的工作环境与公司文化的人员管理指标，体现推动公司价值观建立与人员组织竞争力的能力，包括三类岗位设置与聘用指标，如员工总数减员数量员工士气指标，如员工满意度公司安全运营能力特大安全事故发生的次数事业部贵州永红航空机械有限责任公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司附件四年技改与信息化建设副总经理关键业绩指标指标权重采用原因指标解释说明数据来源效益类净资产收益率资产保值增值与创利的能力净利润净资产计划财务部净利润衡量与经营管理和财务管理直接相关的经营业绩净利润计划财务部运营类国债军品技改项目确保技改项目的正常顺利的开展项目按计划进展情况技改办高新工程新建厂房确保厂房基建项目的正常顺利的开展基建项目按计划进展情况技改办信息化建设项目确保信息化建设项目的正常顺利的开展项目按计划进展情况技改办流程再造确保项目的正常顺利的开展按计划进展情况各相关部门管理费用控制对管理费用的控制能力按预算执行情况计划财务部组织类员工满意度员工对总经理业绩的满意程度员工满意度调查结果人力资源部质量安全事故类重大质量事故次数衡量公司质量运营能力特大质量事故发生的次数事业部重大安全事故次数衡量公司安全运营能力特大安全事故发生的次数事业部贵州永红航空机械有限责任公司业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司附件五年军品事业部部长关键业绩指标指标权重采用原因指标解释说明数据来源效益类事业部净资产收益率资产保值增值与创利的能力事业部净利润事业部净资产计划财务部事业部息税前利润衡量与经营管理直接相关的经营业绩息税前利润计划财务部运营类销售收入衡量产品战略合适与否衡量销售能力年度总销售额计划财务部货款回收衡量回收货款的能力，控制应收账款年度回收货款总额计划财务部军品品种完成基地下达的军品品种指标年度完成的军品品种军品事业部计划生产部军品新品完成基地下达的军品新品指标年度完成的军品新品军品事业部计划生产部质量保证体系审核加强质量保证体系建设审核结果达标情况审核方事业部管理费用对管理费用的控制能力及效率事业部职能部明数据来源效益类事业部净资产收益率资产保值增值与创利的能力事业部净利润事业部净资产计划财务部事业部息税前利润衡量与经营管理和财务管理直接相关的经营业绩息税前利润计划财务部运营类销售收入衡量产品战略合适与否衡量销售能力年度总销售额计划财务部货款回收衡量回收货款的能力，控制应收账款年度回收货款总额计划财务部新产品新客户开发能力衡量开发新产品或新客户的能力新产品销售额总销售额新客户销售额总销售额市场部计划财务部质量保证体系审核加强质量保证体系建设审核结果达标情况审核方事业部管理费用对管理费用的控制能力及效率事业部职能部门所有管理费用