和完善公司费用控制办法。

参与年度费用控制计划的制定。

五工作要求 熟悉公司各类财务管理制度。

了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

三管理费用岗工作流程 部门日常费用 审核原始凭证完整合法金额正确审款审批开具支票填写进账单 交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证 从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务 岗位编制凭证 及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相 关岗位进行下账处理。

根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

熟练掌握公司各银行户头单位名称开户银行名称银行账号。

三工作要求 熟悉公司各类财务管理制度。

了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

树立良好的窗口形象。

二销售费用岗工作流程 部门日常费用 审核原始凭证完整合法金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手 续是否完备审核部门费用支出进度如超计划额度，可拒绝报销编制记账凭证 借营业费用相关明细科目部门专项 贷现金银行存款其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 注非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写致，无涂改痕迹，增值税票 须严格遵守填写规范。

保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

费用审核依据年费用控制办法差旅费开支范围及标准通讯费管理办法等，其要点有计 划额度内费用须经部门负责人分管领导财务部长审批计划外费用须有总经理批示的报告市内交通费通讯费须经 总经办登记固定资产须经行政事务部登记差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

准确使用贷资金。

六其他应收款核算及管理 借款审核是否还清前欠款审核借款额度登记还款时间编制记账凭证 借其他应收款 贷现金出纳岗 注前欠不清者，拒绝再借。

摘要栏中须注明借款用途还款日期。

还款开具还款收据传出纳岗收款根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账 凭证 借现金 贷其他应收款出纳岗 清理催收 直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。

年 目录 出纳岗工作流程 二销售费用岗工作流程 三管理费用岗工作流程 四固定资产核算岗工作流程 五材料审核岗工作流程 六生产成本核算岗工作流程 七销售核算岗工作流程 八工资福利岗位工作流程 九税务岗工作流程 十内部审计岗工作流程 十主管岗工作流程 出纳岗工作流程 现金收付 收现 根据会计岗开具的收据销售会计开具的发票收款检查收据开具的金额正确大小写致 有经手人签名在收据发票上签字并加盖财务结算章将收据第联或发票联给交款人 凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位 签收制证工资及固定资产岗水电费代收款项 管理费用岗其他应收款 销售核算岗货款 成本核算岗加工费材料款 注原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字 样，后加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

随工资发放时代收代扣的款项，用明细科目见科目表，正确选取专项。

报销人有前期欠款时，报销费用律先冲抵欠款，在编制凭证时须附