1、需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。第三十六条公司因购买固定资产等而发生的资本性支出必须采取转账结算方式，不得使用现金。第三十七条日常零星开支所需库存现金限额为元。超额部分应存入银行。第三十八条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付即坐支。因特殊情况确须坐支的，应事先报经总经理批准。第三十九条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款审批单，经财务经理审核交总经理批准签字后方可借用借款。第四十条差旅费及各种补助单包括领款单，由部门主管签字确认，会计审核费用天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字后，出纳员方可办理付款或清帐手续。第四十条每月发生的固定性费用支出，如电话费房租水电费等，由具。
2、要文件，如合同章程董事会议记录等各种会计资料。第四十六条会计档案的保存财务部门应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记造册。会计档案的保管期限最低要符合法律规定，具体保管年限详见下表会计档案保管期限表档案名称保管期限会计凭证类原始凭证记账凭证汇总凭证年银行存款余额调节表年银行对账单年会计账簿类日记账年其中现金和银行存款日记账年明细账总账辅助账年固定资产卡片年固定资产报废清理后保存年会计报表类主要财务指标报表年月季度会计报表包括文字分析年年度会计报表决算永久其他类财务成本计划年会计移交清册年会计档案保管清册及销毁清册永久主要财务会计文件合同协议永久会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经财务经理审查，总经理。
3、。根据月半年年的预算情况和实际完成情况分析差异原因，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议或措施，进步挖掘增收节支的潜力。参加公司经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟定经济合同协议及其他经济文件。对于违反国家法律法规和公司规章制度损害国家和公司利益的，以及没有资金来源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向公司负责人报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。负责向公司领导层和股东会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。要定期或不定期地向公司领导层和股东会报告各项财务收支和盈亏情况，以便领导层进行决策，加强经营管理。要按照公司财务管理制度的规定。
4、体经办人填制自制凭证和取得原始凭证经办人员应在相关凭证上签字和注明经办时间，经财务经理审核签字后报销。第四十二条工资由财务人员依据人事部及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交财务经理审核总经理签字，财务人员按时提款发放。第四十三条符合现金支付条件的除上述第二十八条第二十九条第三十条第三十条所规定费用外，其他费用报销应由具体经办人取得原始凭证并填制费用报销单，说明费用发生事由，经部门主管签字确认，财务经理审核，总经理批准后由出纳支付现金。第四十四条使用非现金银行转账或抵债等支付费用，应参照上述程序办理。七会计档案管理第四十五条公司的会计档案包括会计凭证会计账簿会计报告审计报告验资报告财务会计制度会计档案清册以及与经营管理和投资者权益有关的其他。
5、由。会计档案般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。查阅或者复制会计档案的人员，应在档案查阅登记簿上签字，并严禁在会计档案上涂画拆封和抽换。第四十八条由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人移交人接收人签字或盖章。八附则第四十九条本制度由公司董事会负责解释。第五十条本制度自发布之日起生效实施。理有重大影响的，采用权益法核算。股权投资占被投资企业资本总额或股本总额以上的按权益法核算，并编制合并会计报表。第二十条固定资产及折旧固定资产的标准使用年限在年以上，单位价值在元以上的物品。固定资产按实际取得的成本计价。固定资产折旧采用年限法，从其投入使用之次月起按固定资产类别预计使。
6、理款项支付事项。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫付讫戳记。库存现金不得超过公司财务制度中核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。严格控制签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票时，必须经单位负责人书面同意，必须在支票上写明收款单位名称款项用途签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写的支票，必须加盖作废戳记，与存根并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。登记现金和银行存款日记账。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存。
7、产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制，与企业相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量，即作为收入的实现。在同会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入。提供劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认为营业收入。利息和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认为营业收入。第二十五条其他会计政策参照企业会计制度的相关规定执行。四工作岗位职责第二十六条财务经理的主要工作职责是具体领导公司的财务会计工作。对各项财务会计工作要定期研究布置检查总结。要积极宣传严格遵守国家的有关法律法规和公司的各项规章制度，不断地提高财。
8、监督其执行情况。按照经济核算原则，定期检查分析公司财务状况成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理和公司管理层提出合理化建议，当好公司参谋。协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。协助财务经理和主管领导完成各项成本定额费用标准的制订，并将制订的方案提交公司领导层讨论定案。妥善保管会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料。完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第二十八条出纳的主要工作职责是办理现金支付和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据公司财务制度的程序要求。
9、用年限和残值率确定折旧率各类固定资产的折旧年限和残值率如下类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具办公设备残值率使用年限年年年年年第二十二条在建工程是指兴建中的厂房待安装或正安装机器设备及其他固定资产，按实际成本入帐。在建工程成本包括直接建造成本以及用于新建安装及试生产期间所发生的实际成本和财务费用。在建工程在实质上已经完成并实际投入使用时转入固定资产，并停止相关费用及利息的资本化。第二十三条无形资产公司外购的土地使用权以实际成本入帐，按土地使用期限平均摊销。投资方投入的土地使用权以评估值入帐，按土地使用期限与公司存续期孰短的原则确定摊销年限并在期限内平均摊销。其他无形资产，以实际成本入帐，按受益期分期平均摊销。第二十四条收入的实现销售产品的收入以企业已。
10、及时报送财务会计报告。报出的财务会计报告和其他会计资料，都要经过认真审查，保证真实可靠大小均须总经理签字本制度另有规定除外。总经理外出时，应授权财务经理负责审签般性金额不大的款项支付对于特殊性或金额较大的款项，财务经理应请示总经理，经其同意后可先付款后补签。六现金管理第三十三条公司可以在下列范围内使用现金职员工资津贴奖金。个人劳务报酬。出差人员必须携带的差旅费。结算起点以下零星支出。法律法规规定可用现金支付的其他开支。前款结算起点定为元，结算起点标准的调整由总经理确定。第三十四条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。第三十五条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。
11、会计工作的质量和效率，为公司的长远发展提供坚实的财务保障。组织制订公司的各项财务会计制度，并督促各部门和相关人员贯彻执行。在公司经理层的领导下，拟订各项财务会计制度，并提交公司经理层或董事会研讨制定。制度正式公布实施后，要积极向公司内部各部门和人员宣传讲解，并随时检查各项制度的执行情况，发现违反法律法规和公司财务管理制度的，要及时制止和纠正，重大问题应向单位负责人或公司董事会报告。对制度执行中出现问题要及时总结，不断地提出修订意见和措施，以完善各项财务会计制度。组织编制公司的财务预算等，经公司经理层或董事会通过后，组织实施。会同公司内部各部门，定期组织实物资产的清点核实工作，加强对实物资产的管理，提高资金使用效益。开展财务预算完成情况的分析，提高经济效益。
12、准，报公司董事会批准后执行。保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁。第四十七条会计档案的借用财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。各部门工作人员若因公需要查阅会计档案时，必须经部门主管批准，经财务经理同意，方能由档。承办公司领导交办的其他工作。第二十七条会计的主要工作职责是按照国家会计制度和公司财务制度的规定记账复账报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账，编制财务会计报告。根据国家税收政策和公司的收入成本，正确核算应缴税金并按时缴纳若因核算原因造成税收少缴漏缴，相关会计人员应承担由此而造成的公司损失。协助财务经理和主管领导编制有关财务计划或预算，并。
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