1、展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见财会号要求，结合我县实际，提出如下工作方案工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的摸底评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过以评促建的方式，推动各单位于年底前如期完成内部控制建立与实施工作。二基本原则坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。二坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要。
2、业单位内部控制基础性评价工作的通知财会发号和财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见财会发号的要求，按照省市两级财政的统布署，结合我区实际，现就开展全区行政事业单位内部控制基础性评价工作的有关事项通知如下高度重视，加强领导。在行政事业单位开展内部控制体系建设，是财政部贯彻落实十八届四中全会精神，加快推进依法治国战略的项重要举措，是从源头治腐防腐，确保各项资金安全合规运用的有力措施，各单位要高度重视，组建专班，严格按照评价操作细则真实准确的开展自评工作，并及时报送行政事业单位内部控制基础性评价报告以下简称报告及行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表以下简称评分表。各主管部门在完成本级相关工作外，要负责对所属二级单位的内部控制基础性评价工作进行督。
3、排等内容在内的内部控制基础性评价报告参考格式见附件向单位主要负责人汇报，以明确下步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进步提高内部控制水平和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。四总结经验。县直各单位各乡镇财政所分局应当于年月日前，向县财政局会计股报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基。
4、业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大发生频次较高的业务。三坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。四坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性应包括组织实施情况工作完成情况工作效果等内容。局财务内部控制基础性评价工作经验交流发言材料区直各行政事业单位，各乡镇街道财政所开发区财政局试验区财政分局，局机关相关业务科室二级单位为了加快我区行政事业单位内部控制制度体系建设，根据财政部关于行政事。
5、控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。二加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所分局要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报道信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。三加强协调联动。财政监察审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。全文完年月日性评价工作，通过以评促建方式推动单位提升内部控制水平。二认真开展评价工作，确保评价结果真实有效各行政事业单位。
6、及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。四坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质业务范围管理架构经济活动风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。四实施范围年月日前，全区各级党的机关人大机关行政机关政协机关审判机关检察机关各民主党派机关人民团体和事业单位以下统称单位按照评价工作通知的要求，在单位主要负责人的直接领导下，采取有效措施，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。五实施步骤加强组织领导，有序推进内控评价工作顺利实施贯彻落实评价工作通知是全面推进行政事业单位内部控制建设的个重要手段。各区级预算主管部门各镇工业区财政所和各行政事业单位要。
7、政局会计科。三及时总结，报送内控评价工作总结报告各区级预算主管部门和各镇工业区财政所在督促指导所属单位开展评价工作的同时，要及时总结经验做法取得的成效存在的问题，形成内部控制基础性评价工作总结报告，于年月日前报送区财政局会计科。并结合关于开展行政事业单位内部控制案例征集活动的通知要求，选取报送具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例。此项工作将纳入年度区级部门预算管理工作和各镇工业区财政所会计管理工作考核内容。四加强监督和指导，及时解决执行过程中的相关问题各区级预算主管部门和各镇工业区财政所要加强对所属单位内部控制基础性评价工作的统筹规划，要将各所属单位内部控制基础性评价得分进行横向对比，通过对比发现所属单位的不足和差距，及时指导。同时，加强监督检查，督促其改。
8、在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过以评促建的方式，推动单位提升内部控制水平，全面推进行政事业内部控制建设。三基本原则坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。二坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大发生频次较高的业务。三坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件。
9、应当于年月日前，按照评价工作通知的要求，在单位主要负责人的直接领导下，采取有效措施，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明见附件和附件要求，开展内部控制基础性评价的自评工作，并确保评价结果真实有效。除基础性评价指标体系外，各单位也可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别名称评价要点及评价结果等内容作为特别说明项在行政事业单位内部控制基础性评价报告参考格式见附件中单独说明。在此基础上，形成内部控制评价报告，明确下步单位内部控制建设的重点和改进方向，进步提高内部控制水平。内部控制评价报告经单位主要负责人签名确认后经各区级预算主管部门和各镇工业区财政所报区财。
10、础性评价工作的经验做法取得的成效存在的问题工作建议及典型案例等。四有关要求加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组名单附后，附件，负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位乡镇财政所检查。五加强宣传推广和经验交流，充分发挥先进单位的示范作用区财政局将通过多种方式加大对单位内部控制基础性评价工作及其成果的宣传推广力度。同时，组织选取典型案例单位进行经验交流，推广先进经验和做法，充分发挥先进单位的示范作用，全面推动内部控制工作。局财务内部控制基础性评价工作经验交流发言材料为贯彻落实省财政厅监察厅审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见财会号文件精神，进步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅关于。
11、。区财政局将根据各单位报送的内部控制基础性评价工作总结报告，抽取部分单位进行重点业务范围管理架构经济活动风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三主要任务组织动员。各行政事业单位应当于年月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。二开展评价。各行政事业单位应当于年月底前，按照本实施办法的要求，以行政事业单位内部控制规范试行财会号为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明见附件和附件，组织开展内部控制基础性评价工作。三评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分扣分情况特别说明项及下步工作安。
12、及报告评分表的收集汇总工作。二工作责任及时间要求。开展行政事业单位内部控制基础性评价工作意义重大，各单位各部门要认真负责地完成各项评价工作任务，确保真实准确地填写各种数据资料，并撰写报告。各主管部门在完成本级内部控制基础性评价工作的同时，负责汇总本部门所属二级单位的评分表及报告，并于月日前报区财政局相关业务科室二级单位。财政部门各业务科室二级单位负责本辖口行政事业单位内部控制基础性评价工作的布置和评分表与报告的回收汇总工作，并于月日前将汇总评分表与报告报区会计事务管理局。三认真总结，完善内部控制体系建设。各单位在完成内部控制基础性评价工作的基础本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设另方面，旨。
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