1、款应收账款账龄账龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值年以内年年年以上合计应收账款主要客户客户名称年初数年末数欠款时间欠款原因账面余额占应收账款总额的比例账面余额占应收账款总额的比例合计预付账款预付账款账龄账龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值年以内年年年以上合计预付账款主要客户客户名称年初数期末数欠款时间欠款原因账面余额占应收账款总额的比例账面余额占应收账款总额的比例合计其他应收款其他应收款账龄账龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值年以内年年年以上合计其他应收款主要客户客户名称年初数期末数欠款时间欠款原因账面余额占应收账款总额的比例账面余额占应收账款总额的比例合计存货存货明细如。
2、旧账面价值原价累计折旧账面价值自用出租公益项目„„合计注有已设立抵押和担保的固定资产，应予说明。在建工程工程名称预算数年初账面余额本年增加投入本年完工交付年末账面余额已投入额占预算数比例资金来源合计文物文化资产项目年初账面余额年末账面余额„„合计因公允价值无法可靠取得而未确认的文物文化资产，应当披露其名称来源数量用途等情况。无形资产项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额原价合计„„二累计摊销额合计„„三无形资产账面价值合计„„注有已设立抵押和担保的无形资产，应予说明。受托代理资产项目年初数本年增加本年摊销年末数合计受托代理业务情况的说明，包括受托代理资产的构成计价基础和依据用途等。应付账款项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额„„合计。
3、可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。长期投资核算方法长期股权投资本社会团体长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制共同控制和重大影响的，采用成本法核算对被投资单位具有控制共同控制和重大影响的，采用权益法核算。长期债权投资本社会团体长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。长期投资减值准备本社会团体期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。固定资产计价及其折旧方法固定资产是指为行政管理提供服务生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过年，且单位价值较高的资产。固定资产。
4、存货种类年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额原材料库存商品接受捐赠物资低值易耗品„„合计存货跌价准备明细如下存货种类年初账面余额本年计提额本年减少额年末账面余额转回转销原材料库存商品接受捐赠物资低值易耗品„„合计待摊费用明细项目年初数本年增加本年摊销年末数合计长期投资被投资单位初始投资额年初账面余额年末账面余额所占比例核算方法„„合计长期债权投资项目年初数年末数国债投资„„合计固定资产累计折旧固定资产类别如下项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额固定资产原价合计其中房屋建筑物机器设备运输工具„„二累计折旧合计其中房屋建筑物机器设备运输工具„„三固定资产账面价值合计其中房屋建筑物机器设备运输工具„„固定资产用途如下用途年初数期末数原价累计。
5、提供捐赠或者资助支付的现金支付给员工以及为员工支付的现金购买商品接受劳务支付的现金支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金净流量二投资活动产生的现金净流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收的现金处置固定资和产无形资产所收回的现金收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资和产无形资产所支付的现金对外投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四汇率变动对现金的影响五现金及现金等价物净增加额单位负责人。
6、目本年发生额上年发生额所得税费用资产处置损失„„合计五负责人和职工的数量变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明列示本社会团体负责人会长副会长秘书长的姓名工作单位在本社会团体领取报酬的负责人数领取报酬的金额列示本社会团体工作人员总数含支付劳务费人数各部门职工数量工资总额人均工资不含支付的劳务费六固定资产清查明细表名称来源时间单位数量单价金额用途备注„„说明本表按固定资产原值科目明细账期末信息填列。来源包括自购或受赠，时间为自购或受赠时间用途为自用或非自用。如果没有，应说明本社会团体无固定资产七资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明对于资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产，民间非营利组织应当披露其来源时间或用途限定的具体内容使用情况等。如果没。
7、业务，按业务实际发生日当月日市场汇价中间价折合为人民币记账，月年末对货币性项目按月年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。短期投资核算方法短期投资指本社会团体持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过年含年的投资，包括股票债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。坏账核算办法本社会团体的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用余额百分比法账龄分析法，坏账准备按应收款项包括应收账款其他应收款年末数的提取。也可按账龄分析,即对账龄在年以内的账款余额提取的坏账准备对账龄在年以上两年以内的账款余额提取的坏账准备对账龄在两年以上三年以内的账款。
8、增加本年减少年末数限定性净资产非限定性净资产合计净资产比上年增加或减少的主要原因提供服务收入项目本年发生额上年发生额培训咨询会议展览„„合计商品销售收入项目本年发生额上年发生额„„合计投资收益产生投资收益的来源本年发生额上年发生额„„合计业务活动成本项目本年发生额上年发生额捐赠项目成本„„提供服务成本„„销售商品成本„„会员服务成本„„业务活动税金及附加其中营业税增值税城市维护建设税教育费附加„„„„合计管理费用项目本年发生额上年发生额行政管理人员费用行政管理事务物品耗费和服务开支行政管理事务所用资产折旧摊销及运行维护费用其中房地产损耗及使用费交通费无形资产摊销其他资产减值及处置损失记入管理费用的税费其中房产税车船使用税土地使用税„„„„„„合计其他费用。
9、制表复核会计报表附注截止年月日除特别说明，以人民币元表述基本情况社会团体名称以下简称本社会团体于年月日经中华人民共和国民政部批准登记。登记证号社证字第号。组织机构代码。法定代表人。业务主管单位。业务范围。二财务报表的编制基础本社会团体财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实完整地反映了本社会团体的财务状况业务活动情况和现金流量。三主要会计政策会计制度本社会团体执行中华人民共和国财政部颁布的民间非营利组织会计制度及其补充规定。会计期间本社会团体以月日起月日止为个会计年度。记账本位币本社会团体以人民币为记账本位币。记账基础和计价原则本社会团体会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。外币业务核算方法本社会团体会计年度内涉及的外币经。
10、取得时实际成本计价。固定资产折旧采用年限平均法工作量法双倍余额递减法年数总和法计算。年限平均法直线法按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率原值的以内确定其折旧率，年分类折旧率如下资产类别使用年限残值率年折旧率房屋建筑年机器设备年运输设备年电子设全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认项负债和费用。审计人员根据实际情况选择并具体说明确认标准。以上会计政策可根据社会团体的具体情况，对不适用的项目予以删减。四会计报表主要项目注释货币资金货币资金种类币种年初数年末数现金人民币银行存款人民币合计短期投资短期投资种类年初数年末数账面余额计提跌价准备账面价值账面余额计提跌价准备账面价值股票投资国债投资债券投资不含国债基金投资其他合计应收。
11、额提取的坏账准备对账龄在三年以上的账款余额，提取的坏账准备。本社会团体的坏账确认标准债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。存货核算方法存货分类本社会团体存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产提供服务或日常管理过程中耗用的材料物资商品等。取得和发出的计价方法本社会团体材料物资商品等按取得时的实际成本计价，发出材料物资商品等按先进先出法加权平均法移动加权平均法或个别计价法计价。存货的盘存制度本社会团体存货每年定期盘点次。存货跌价准备的确认原则本社会团体在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。。
12、他应付款项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额„„合计应付工资项目年初账面余额本年增加额本年支付额年末账面余额工资奖金津贴和补贴二职工福利费三社会保险费其中医疗保险费基本养老保险费年金缴费失业保险费工伤保险费生育保险费四住房公积金五工会经费和职工教育经费六非货币性福利七其他合计应交税金税费项目年初账面余额年末账面余额适用税率营业税增值税企业所得税土地增值税城市维护建设税房产税土地使用税车船使用税教育费附加代扣代缴个人所得税„„合计预提费用项目年初数本年提取本年支付年末数合计长期应付款项目年初数本年增加本年减少年末数合计受托代理负债项目年初数本年增加本年减少年末数合计受托代理负债情况的说明，包括受托代理负债的构成计价基础和依据。净资产项目年初数本。
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