1、素分析平衡分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行部门的现状发展趋势及其存在的潜力。第二十七条公司应当建立预算执行情况审计制度，通过定期或不定期地实施审计监督，及时发现和纠正预算执行中存在的问题，维护预算的严肃性。第二十八条建立预算执行情况绩效考评制度。预算管理委员会于年末下达下年度预算指标及预算达标标准，暨全年预算完成情况与半年度修订后的预算水平误差控制率，定期向董事会报告预算执行情况，并组织对预算执行部门进行考核。各预算执行部门定期提供书面分析考核资料，预算管理办公室汇总审核归纳总结，提供月度执行分析表，季度执行情况分析报告。二预算执行情况考核，依照预算执行部门上报预算执行报告预算管理委员会审查。
2、控制三坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。第四条全面预算管理环节，包括预算编制与控制环节二预算执行与控制环节包括预算调整环节三预算分析与考核控制环节。第二章部门设置与工作职责第五条设立预算管理委员会及预算管理办公室等专门机构具体组织公司预算管理工作。第六条预算管理委员会是预算执行机构，主要职责包括根据董事会下达的战略规划，拟定并审议通过公司及下属各部门的预算目标二将经审议通过的预算草案呈报董事会审批，再经股东大会批准后，由董事会组织下达执行三审议通过预算管理制度及预算编制的具体程序和方法四审议预算追加方案五协调解决预算编制和执行中的问题六定期组织进行预算执行情况绩效考评，接受预算分析报告，并提。
3、重大差异进行解释和答辩。第五章预算调整与控制第二十二条预算管理委员会正式下达执行的预算，般不予调整。各预算执行部门在执行过程中由于市场环境经营条件国家法规政策等发生重大变化，或出现不可抗力重大自然灾害公共紧急事件等致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大差异的，经董事会通过，股东大会批准，可以调整预算如遇特殊紧急情况可由董事长先批准支付，其后调整预算。第二十三条预算的调整，应当由预算执行部门向预算管理委员会提出书面报告，阐述预算执行的具体情况客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出具体调整预算的建议。第二十四条预算管理委员会应当对预算执行部门提交的预算调整报告进行审核分析，年中集中。
4、核实董事会批准的程序进行。各预算执行部门上报的预算执行报告，应经本部门负责人签字确认。三预算执行情况考核，其原则是执行情况与各预算执行部门负责人的绩效挂钩，直接影响其薪酬水平其方式是按季考核，累计计算，奖罚兑现。第七章附则第二十九条本制度由预算管理委员会负责解释。第三十条本制度自发布之日起实施。有限公司全面预算管理制度第章总则第条为推行有限公司以下简称公司全面预算管理，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高预算管理水平和经济效益，特制定本制度。第二条本制度适用于公司和公司下属各部门。第三条全面预算管理原则，包括坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理二坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风。
5、会制定出明确切实可行的公司预算总体方针，具体包括经营方针总体目标细分目标有关政策保证措施等，并下达到各预算部门二编制上报。各预算部门应按照预算管理委员会下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出本部门预算的具体方案，及时上报预算管理办公室。各预算部门编制的预算方案须经本部门负责人签字确认。三审查平衡。预算管理办公室对各预算部门上报的预算方案进行审查汇总，提出综合平衡的建议，并上报预算管理委员会进行审议。预算管理委员会对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各预算部门予以修正四审议批准。每年月末，预算管理办公室在各预算部门修正调整的基础上，编制出公司年度预算初步方案，经进步修订调整后，正式编制。
6、算部门应按照预算管理委员会下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出本部门预算的具体方案，及时上报预算管理办公室。各预算部门编制的预算方案须经本部门负责人签字确认。三审查平衡。预算管理办公室对各预算部门上报的预算方案进行审查汇总，提出综合平衡的建议，并上报预算管理委员会进行审议。预算管理委员会对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各预算部门予以修正四审议批准。每年月末，预算管理办公室在各预算部门修正调整的基础上，编制出公司年度预算初步方案，经进步修订调整后，正式编制年度预算草案，提交预算管理委员会审议，最终形成年度预算方案，并报董事会批准。公司下年度预算方案，般应在每年月日之前审批完毕。五。
7、资金预算和财务预算四大部分。经营预算也叫业务预算，包括产品销售预算采购预算库存预算应收预算投资收益预算其他业务利润预算期间费用预算等子系统。公司编制经营预算，应当以上年生产经营的实际状况为基础，综合考虑预算期内经济政策变动市场竞争状况产品竞争能力等因素对销售采购生产等业务可能造成的影响，严格控制经营风险。二资本预算包括对外投资预算固定资产投资预算资源整合项目预算新资本性支出项目预计融资预算等。公司编制资本预算，应当符合成本效益原则和风险控制要求，在当制定预算工作业务流程，明确预算编制预算执行预算调整预算分析与考核等各环节的控制要求，并在各环节设置相关的记录或填制相应的凭证，确保预算工作全程得到有效控制。第十。
8、执行控制分析等工作，并配合预算管理委员会及办公室做好公司预算的综合平衡控制分析考核等工作。第三章预算编制与控制第九条预算编制应以董事会制定的下年度规划目标为依据，以经营预算资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，协调平衡，最终达到现金流量的平衡。各预算部门年度预算方案应当符合本部门发展战略经营目标投资计划筹资计划和其他重大决议。第十条编制年度预算，般按照上下结合分级编制统汇总的程序进行。下达目标。每年月初在科学充分的预测与决策的基础上，根据董事会战略目标，预算管理委员会制定出明确切实可行的公司预算总体方针，具体包括经营方针总体目标细分目标有关政策保证措施等，并下达到各预算部门二编制上报。各。
9、年度预算草案，提交预算管理委员会审议，最终形成年度预算方案，并报董事会批准。公司下年度预算方案，般应在每年月日之前审批完毕。五下达执行。年度预算经批准后，由董事长签发，预算管理委员会下达，各预算部门组织实施。第十条预算变更追加程序各预算部门按规定的格式向预算管理办公室提出追加和追减预算的申请二预算管理办公室对预算变更的合理性可行性必要性进行审核，如不符合要求，则不予通过或返回重新修订三经预算管理办公室审核通过后上报预算管理委员会审议，经董事会通过，股东大会批准后下达执行。第十二条预算编制级次分为两级公司为级预算编制单位，公司下属各业务经营单元职能部门为二级预算编制单位。第十三条全面预算内容包括经营预算资本预。
10、制公司年度预算调整方案，提交董事会审议，股东大会批准，然后下达执行。第二十五条公司审批预算调整方案应当符合以下要求预算调整事项应当符合单位发展战略和年度生产经营目标二预算调整方案应当客观可行三预算调整重点应当放在预算执行中出现的重要的非正常的不符合常规的关键性差异方面。对于不符合上述要求的预算调整报告和调整方案，公司预算管理部门和决策机构应当予以否决。第六章预算评估与绩效考评第二十六条预算管理委员会应当定期召开预算执行分析会议，全面掌握执行情况，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。预算管理办公室和各预算执行部门应当充分收集有关财务市场技术政策法律等方面的信息资料，根据不同情况分别采用比率分析比较分析。
11、条公司应当加强对货币资金收支业务的预算控制，及时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，严格控制支付风险。纳入单位预算的资金拨付，按照授权审批程序执行。未纳入单位预算的支出项目，不予支付。虽已纳入单位预算，但支付手续不健全凭证不合规的支出项目，不得支付。第二十条预算管理委员会应当运用财务会计报告和其他会计资料监控预算执行情况，及时向董事会和各预算执行部门报告或反馈预算执行进度执行差异及其对各级预算目标的影响，促进各部门完成预算目标。逐步推进预算的信息化管理进程，通过现代电子信息技术手段监控和推动预算执行。第二十条公司应当建立预算执行结果质询制度，要求预算执行部门对预算指标与实际结果之间。
12、预算工作改进的意见与建议。第七条预算管理办公室是预算常设机构，它直接对预算管理委员会负责并报告工作，主要职责包括制定预算管理制度及预算编制的具体程序和方法，并上报预算管理委员会审批二对各部门编制的预算草案进行审查协调平衡，并提出具体的指导意见，上报预算管理委员会，汇总形成公司年度预算草案三审查追加预算的合理性，并上报预算管理委员会审批四跟踪反馈预算执行情况，以实事求是的原则定期提出预算调整方案，上报预算管理委员会五对预算执行结果进行分析评价，形成公司的预算分析报告，提交预算管理委员会六在全公司范围内逐步推广完善全面预算管理办法。第八条市场部生产部物资经营部综合管理部财务部等职能部门具体负责本部门经营预算的编。
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