1、销券等不能开具增值税发票，增值税发票在财务部开具。普通发票开具要求发票开具范围在确认营业收入实现时开具发票，未发生经营业务律不能开具发票，不得开具超出商品经营范围内的发票。开具发票与实际收取的金额内容真实致字迹清楚，任何项目不能涂改，全部联次次复写，各联内容完全致。按号码顺序填开，开票日期不能颠倒。票面上的数量单价金额大小写开票人或收款人等发票要素填写齐全大写数字按汉字标准书写，不能随意简化。如大写壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零，不能写成二三四五六七八九十另。如金额正确开票应为⊕万壹仟零佰柒拾伍元陆角零分。每份发票合计金额的大小写金额必须相同，各项目金额之和与大小金额合计数完全致。货物名称开至具体商品名称，确需汇总开发票如办公用品劳保用品等附销货清单，并附在。
2、责人为承租方负责，承租方应就商品作相关商业保险等承租方实行自收款，不得开具中心发票，不得收取中心用于促销活动的各种券卡等。有权对承租方进行管理，如发现承租方在经营活动中违反中心相关规定，中心有权单方面提前终止租赁。二七年九月关于国税发文的补充通知根据国税发号关于商业企业向供应方收取的部份费用征收流转税问题的通知,结合本公司的实际情况,重申以下几点必须坚持票款货致原则，即提供商品者必须是与中心签定合同协议者，送货单必须盖章，且送货单增值税发票收款人必须与合同签章为同供货商，切付款通过银行转帐，不得以现金支付。供应商中途因故合法变更，应在办妥变更手续后方可入帐。不符合要求的，财务部有权拒绝入帐付款。各级实物负责人平时工作中引起重视，以免到做帐这道最后环节。
3、码顺序开具，不得跳号拆本和单联填开。开具日期律应是商品出售日期，不得任意填写日期。发票存根联应保存齐全，不得撕毁。凭发票存根换领新发票。发票记帐联交商场会计。不得出借转让各类发票及收款收据。财产管理制度为满足企业经营活动需要，保证企业财产的安全完整并不断提高其使用效能，特制定本制度。固定资产管理使用期限超过年的房屋建筑物机器运输工具以及其他与生产经营有关的设备器具工具等，经营性设备机器工具房屋建筑物等非生产经营性设备，单位价值在元以上，并且使用期限超过两年，均作为固定资产管理。固定资产的建造购置报废变卖等必须按规定程序报经批准。凡属专控商品还应报主管部门批准，不得擅自拆除挪用外借变卖固定资产。固定资产的维修，由使用单位提出申请，报办公室审查，并编制修。
4、发票存根联后，供需双方各执份以便税务机关查看。对已开具发票的收款凭证小票可以在盖发票已开章后还给顾客。因故开错发票，加盖作废戳记，作废发票必须全部联次粘贴在原发票存根上，不得私自销毁。因退货等需开具红字发票，必须收回原发票粘贴在红字发票存根联上，红字发票的发票联不能撕下，以便查核。每本发票用完后，将核对无误的汇总售价金额汇总不含税价金额填写在发票封面上不含税售价请保留两位小数。未经允许，不能将发票带离中心。不得拆本使用发票，不得转借转让代开发票。不得撕毁存根联。二八年九月关于租赁经营的规定承租方不得以中心的名义进行任何商业经营活动承租方必须及时足额交纳各项税款，各商场有权进行监督承租方应按有关规定自行进行财务会计核算和商品管理存放在租赁区域的商品实物。
5、细帐低值易耗品明细帐应收应付明细帐费用明细帐等。日记帐。按现金日记帐和银行存款日记帐设置。辅助帐。可设无价财产帐应付工资台帐。帐簿格式分为数量金额明细帐多栏式明细帐三栏式明细帐。商品明细帐固定资产明细帐低值易耗品明细帐等采用数量金额明细帐。经营费用管理费用财务费用可采用多栏式明细帐。其他各资产负债及权益类科目可采用三栏式明细帐。现金日记帐和银行存款日记帐采用订本式帐簿，不得用银行对帐单或其他方法代替日记帐。各类帐簿的启用和登记应严格按照会计基础工作规范执行。五会计报表的种类和要求会计报表包括会计报表主表会计报表附表会计报表附注说明。会计报表种类报表名称编报期对外报表资产负债表月报利润表月报应交增值税明细表月报现金流量表年报利润分配表年报费用表月报内部。
6、位分工与授权批准第三条对外担保的岗位包括担保业务的评估与审批二担保业务的审批执行与监督三相关财产的保管与担保业务记录。单位不得由同部门或个人办理担保业务的全过程。第四条单位应当配备合格的人员办理担保业务。办理担保业务的人员应当具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家有关法律法规及专业知识。第五条单位应当对担保业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对担保业务的授权批准方式权限程度责任和相关控制措施，规定经办人办理担保业务的职责范围和工作要求。第六条审批人应当根据担保业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。经办人应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务,经办人员有权拒绝办理。严禁未经授权的。
7、上进行记录，注明领用支票日期支票编号用途领用人姓名，并及时收回用过的支票存根。现金支票律由出纳签发，存根上必须有领用现金人签字。不得签发空白的现金支票。支票签发应按编号连续，不得跳号，不得同时使用两本支票。因故作废的支票不得撕毁，应加盖作废章，作为附件装订在记帐凭证内。对购入的空白支票应在备查簿上进行支票名称本数和号码起止等事项登记。领用支票人员应妥善保管支票，不得随意乱放，应及时报帐。如有遗失，及时报告，并办理声明挂失。发生损失明确相应责任，并给予处罚。二发票管理企业在购销商品,提供或者接受服务及其经营活动中,均应开具收取国家税务部门统规定的收付款凭证,包括增值税专用发票商品零售统发票统收款收据。发票的领购开具取得保管缴销均按照中华人民共和国发票管。
8、。据国税发号文件,中心向供应商收取的与商品销售额销售量无必然联系且为供应商提供定劳务的收入,如服务费广告代理费等,交纳营业税。收取的与销售数量销售额挂钩的各种收入，交纳的增值税。至于是否与销售量额有无必然联系，以签订的协议合同为准。财务部备有广告租赁服务业收据零售发票等，各商场依照合同等据实收取。戴梦得购物中心对外担保内部控制制度第章总则第条为加强对单位担保业务的内部控制，防范担保风险，根据中华人民共和国会计法中华人民共和国担保法内部会计控制基本规范和嘉兴市国有资产经营投资公司对外担保行为监督管理暂行办法嘉兴市国有资产经营投资公司对外担保操作规则等法律法规及规定，特制定本制度。第二条本单位负责人对本单位对外担保内部控制的建立健全和有效实施负责。第二章。
9、报表应交款项情况表月报费用明细表月报商场经营情况表月报季报内部会计报表是根据企业经营管理需要设计的公司可以根据需要增加或减少内部报表。各商场可根据需要自行设计增加内部报表。会计报表应当根据登记完整核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实计算正确内容完整说明清楚报送及时。任何人不得篡改或者是授意指使强令他人篡改会计报表有关数字。按国家统会计制度的规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全内容完整。六其他本制度不尽事宜，均按财政部会计基础工作规范及国家制定的会计法规执行。姚远重要空白凭证管理制度支票管理专人签发银行支票，银行印鉴必须由财务部门两人分管，加强内部牵制。由于业务需要签发不填收款单位的支票，必须限额并具明日期，签发时在支票登记。
10、预算，按审批权限经批准后由办公室安排维修。接受外单位捐赠的固定资产应按财务制度规定入帐管理。固定资产的管理归属公司办公室，但按照谁使用谁管理原则，固定资产的使用部门负有日常管理和保管养护责任。由于责任事故造成的损失，根据情节轻重和金额大小，应由直接责任人负责赔偿损失的部分或全部。固定资产每年须进行次盘科室商场应按照公司制定的差旅费开支标准报支。财务费用包括经营期间发生的利息支出，按银行或其他金融机构的利率采取按月提取的办法，根据贷款金额计提，不得多提或少提，每季按实际列支后调整预提数。七以上如有未尽事宜以商品流企业会计制度及财政有关法规为准。姚远发票开具要求增值税发票开具要求开具发票与实际收取的金额内容真实致，零售的烟酒食品服装鞋帽不含劳保专用部份购。
11、办法执行，增值税专用发票还应严格按照增值税专用发票使用规定执行。发票的购买印制保管回收缴销由财务信息部指定专人负责，备有专箱专柜存放发票，由发票管理员负责保管。增值税发票的开具由财务信息部指定专人负责，统收款收据由财务信息部出纳开具，普通销售发票各商场收款台收银员开具黄金销售专用发票由黄金柜组营业员开具。具名发票由各商场指定专人负责，建立领用存登记台帐，向总出纳室统领取，领取具名发票验旧换新，按规定数量领发，无故不能超额使用。各商场领取的空白发票必须放入铁箱内并上锁。各收款台使用时应注意保管，加强防范措施防止遗失。如有遗失立即报告财务信息部。按发票管理办法和造成损失程度分别对直接责任人及有关负责人进行处罚。填写发票使用汉字规范，不得涂改挖补代开，按号。
12、动。增值税发票有效抵扣期为天，超过日期发票不能抵税。望注意发票的时效性。如遇失效发票，及时将抵扣联发票联起交给供应商，供应商凭此开具模样的红字发票做帐，并开具正确的增值税发票给中心。取得的增值税发票应完全准确，票面整洁干净发票专用章清晰明了。增值税票面上不能开至明细商品的，可以附销货清单。销货清单与增值税发票同等重要，不得涂改出红字如有折扣，在发票或销货清单上注明商品折扣。销货商品数量金额必须与实际销售结帐通知单等相符。不符合要求的发票不予接受。出租柜台场地,需在办妥双方出租协议租方工商登记后方能进场,租方必须在工商执照登记日期天之内办妥注册税务登记,承租方交销售税,商场全程监督对方税款交纳情况中心负有连带责任。中心不得为承租方提供发票小票及代收款项。
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