1、采用固定资产贷款利率或项目平均筹资成本做为折现率全部投资现金流量表可根据部门公布的行业基准收益率或期望收益率为折现率。固定资产折旧按国家颁布的有关企业财务制度对固定资产折旧的年限和办法规定计算。固定资产残值率按计算。增值税营业税所得税投资方向调节税及其它有关税收根据项目性质，按照国家税收征收规定执行。详见评估基础知识城市维护建设税及教育费按国家及项目所在地有关规定计算。法定盈余公积金按税后利润计算，提取年限及其使用按企业财务通则的规定。公益金按税后利润计算。福利费按不大于工资总额的计算。大修理费项目的大修理费的取值应根据项目的具体情况确定，般考虑的有关因素有当地政府有关部门的规定设备的新旧程度设备的先进程度和使用环境等。下面是部分行业般大修理费的取值办法，仅供参考。电力项目按照固定资产原值不含建设期利息的计算。水利水电项目按固定资产原值不。
2、应根据项目的净现金流量经营需要总借款情况和还款安排统筹考虑。折旧费在满足更新改造后般可全部用于还款中外合资企业要注意所提取的折旧用于还款时不能导致注册资本的减少。摊销费应该优先用于还款，按计算。企业税后利润提取法定盈余公积金和公益金后的可分配利润般可用于还款，但还必须考虑企业经营和发展的需要。第四篇贷款评估中相关文件项目立项审批方面中银信号中国银行总行转发国家计委关于基本建设项目使用银行贷款评估工作的通知计投资号总行信贷文件册汇编上册。中银信号总行关于下发中国银行固定资产贷款项目评估试行办法总行信贷文件册汇编中册。中银险号转发国家经贸委关于国家重点技术改造项目审批程序和规定国经贸投资号，总行信贷文件汇编第十九册。国家计划委员会编制的投资项目可行性研究指南和投资项目可行性研究教程二企业财务制度方面主要参见财政部颁布的年月日起开始实施的‚企业。
3、对应关系。贷款决策前风险到三级相当于贷后五级分类的正常类贷款，决策前风险四到六级的贷款相当于贷后五级分类的关注类贷款，决策前风险七级的贷款相当于贷后次级类贷款，决策前风险八级的贷款相当于贷后可疑类贷款，决策前风险九级的贷款相当于贷后损失类贷款。第十三条风险评估结果是贷款决策的主要参考依据，决策前风险为到三级的贷款可以批准。决策前风险在四到六级的贷款在落实风险防范措施后，方可批准。贷前风险评级在七级以下的贷款不予批准。第三章评估工作要求第十四条评估机构项目评估工作原则上以我行自身评估为主，可邀请与项目有关的行业技术及管理专家参加评估工作。根据需要，对于重大项目可以委托行外中介机构评估，但其资格必须经省级分行含以上机构审查认可。第十五条评估工作的组织公司业务部门是贷款评估的执行机构，负责确定项目主评估人，组织评估小组，聘请行外专家和中介机构，。
4、含建设期利息的计算。煤炭项目按固定资产原值不含建设期利息的计算。石油项目按折旧费的计算。机场项目按固定资产原值不含建设期利息的计算。流通项目按固定资产原值不含建设期利息的计算。化肥项目按固定资产原值不含建设期利息的计算。林业项目按折旧费的计算。机电轻纺项目按折旧费的计算。其他项目按固定资产原值的不含建设期利息计算。投入物和项目产品价格以同类产品实际售价结合市场分析确定基价年售价，进而推算出投产年度投入物和项目产品价格。投入物单耗应根据项目设备的特点和生产工艺及管理水平确定，必要时可以邀请有关行业的专家帮助。利率根据项目可能借到的贷款利率计算汇率根据评估时国家规定的汇率执行，如果预见到利率和汇率可能发生较达的变化，可以在敏感性分析中进行分析。达产率。应根据项目的建设进度和管理水平确定项目投产前几年各年的达产率。还款资金计算比例项目的可还款资。
5、评估报告是尽职调查报告的基础，尽职调查报告是按照尽职调查小组的职责要求，由尽职调查人员根据贷款评估报告的可行性和风险点，从第二视角写出的调查报告。流动资金贷款与项目贷款。流动资金贷款和项目贷款是按贷款用途划分的贷款种类，由于两种贷款需借款人提供的资料差别较大风险点不同，本手册采用了流动资金贷款和项目贷款的分类方式。流动资金贷款是根据借款人在生产经营过程中对周转资金的需求而发放的贷款，包括年期以内的短期流动资金贷款和年至三年期的中期流动资金贷款。项目贷款即通常所说的固定资产贷款，是指含有借款人建筑安装维修更新改造固定资产的贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。期限般在年以上，多是中长期贷款。本手册虽然经过向各分行及总行有关业务部门多次征求意见并反复讨论修改，但在具体使用过程中仍难免会遇到些难以适用本手册的具体问题，因而本手册同其它规范条文样。
6、资金贷款评估技术规范第章借款人评估第二章贷款必要性及可行性分析第三章贷款担保评估第四章贷款风险评价第五章评估结论与建议第六章附录及附件第三部分贷款评估管理规范第三篇中国银行贷款评操作指南第部分项目贷款评估操作指南第章借款人评估第二章项目概况评估第三章产品市场评估第四章投资估算和资金筹措评估第五章项目效益评估第六章担保评估第七章项目风险评价第八章项目评估结论结论及建议第二部分流动资金贷款评估操作指南第章借款人评估第二章贷款的必要性及可行性分析第三章贷款担保评估第四章贷款风险评价第五章评估结论和建议第三部分贷款评估基础知识第四部分基础数据取值及取值依据第四篇相关文件使用说明近年来，我行根据建立良好公司治理机制的要求，确立了以市场为导向以客户为中心以加强风险控制为特征的组织框架，建立了三位体的授信决策管理机制，健全了‚统授信审贷分离分级审批责权。
7、策和有关法规我行信贷政策以及授信管理规定进行。第二章评估要点第五条贷款评估要点主要包括借款人评估，筹资评估，效益评估，担保评估，风险评估等，项目贷款还应对项目概况产品市场投资估算等内容评估并进行不确定性分析。第六条借款人评估主要是对借款申请人的资信进行综合评估，内容包括借款人的概况偿债能力获利能力经营管理能力履约能力发展潜力等方面。对于新组建的项目法人，要重点分析产权构成和注册资本的到位情况，法定代表人和领导班子素质，主要投资者的生产经营和资产负债状况。第七条筹资评估主要评估和分析各项投资来源出资方式是否落实并符合规定，对新建企业要着重对资本金来源进行分析和评价。第八条效益评估指对贷款项目形成的经济效益以及给我行带来的综合效益进行评估。效益评估应以现金流量分析为主，重点分析贷款偿还的可靠性。第九条贷款担保评估主要是对借款人提供的保证抵押和。
8、人行关于封闭贷款管理办法总行信贷文件汇编第十九册。中银险号转发人行关于定期存单管理办法总行信贷文件汇编第十九册。国发号关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知总行信贷文件汇编第十六册。中国银行贷款评估操作手册修改日期生效日期时效性有效业务类别类别试行语言版本信息中文版本密级行内保密文件类型其他规范性文件制定机构总行发文日期管理员制度风险管理部总行草拟部门风险管理部文号中银险司号废止日期管理员郑盼盼目录使用说明第篇中国银行贷款评估办法第章总则第二章贷款评估要点第三章贷款评估工作要求第四章贷款评估责任和考核第五章附则第二篇中国银行贷款操作规范第部分项目贷款评估技术规范第章借款人评估第二章项目概况评估第三章产品市场评估第四章投资估算和资金筹措评估第五章项目效益评估第六章担保评估第七章项目风险评价第八章项目评估结论及建议第九章附录和附件第二部分流。
9、作为个原则性规范，许多细节将会根据实际执行的情况及后评价情况不断加以改进，同时，本手册将与专门的电脑评估软件配套使用，从而大大增加手册的实用性和可操作性，增加信贷决策的科学性和准确性。任何事物都有个不断完善和发展的过程，愿我们全体关心中行事业的同仁们用集体智慧进步完善中国银行贷款评估操作手册。第篇中国银行贷款评估办法第章总则第条为了加强对我行贷款的管理，进步规范和完善贷款评估工作，保证评估的质量和效率，防范信贷风险，实现贷款决策过程的规范化标准化和科学化，特制定本办法。第二条本办法所称贷款，指我行向金融机构和自然人以外的客户发放的人民币和外汇贷款。第三条贷款评估应当遵循客观公正科学谨慎的原则，充分运用客户信用评级贷款五级分类等手段，采取定量与定性分析风险与效益评估相结合等方法，重点对贷款可行性进行全面系统的评估。第四条贷款评估依据国家经济。
10、定和申报评估费用，制定评估工作计划和工作方法，调查收集相关文件资料和技术经济基础数据，按照评估的内容和要求进行分析评估，撰写贷款评估报告。涉及总分行联贷的项目，由总行公司业务部组织贷款评估工作。第十六条评估报告评估报告的编写要做到实事求是数据可靠分析全面观点鲜明，在文字描述上要做到客观公正重点突出简明扼要条理清楚。评估报告由主报告和附件组成，应该严格按照统格式规范编制，评估报告的完成要保证时效性。第四章评估责任和考核第十七条项目贷款评估实行主评估人责任制，主评估计划应根据工程进度需要和资金到位情况，安排资金份年使用计划。五测算参数项目评估的计算期按项目经营期或经济寿命期含建设期计算，按不同行业区别对待基础产业，基础设施行业般为年，加工工业般为年，各类项目最长不得超过年。基准折现率应根据不同的分析目的采用相应的折现率。固定资产贷款现金流量表。
11、押等贷款风险防范措施的可靠性进行分析。第十条项目贷款还应对以下方面进行评估项目概况评估主要从项目建设的必要性项目所在地经济法律环境项目工艺技术及设备项目建设和施工条件环境保护等方面进行综合性评估。二产品市场评估主要通过对产品所处行业概况的了解,市场供求现状的调查,供求发展趋势的预测，项目产品竞争能力的分析，判断项目产品销售市场的前景和潜力。三投资估算评估主要分析项目工程内容和费用是否齐全，取费标准和依据是否合理，是否任意扩大取费范围投资构成比例是否合理。四不确定性分析包括盈亏平衡分析和敏感性分析，主要评估贷款的抗风险能力。第十条风险评估是贷款评估的重要组成部分，评估人应根据中国银行内定的综合评价指标，对上述贷款各评估要点的风险因素进行定性和定量分析。第十二条贷款决策前的风险评估结果按风险大小分为九级，与目前我行贷款后进行的贷款五级分类具有。
12、务通则‛和其他有关规定。三税收方面税收方面的文件见本手册‚基础知识部分‛。四鼓励投资方面中银险号转发外经贸部等部门关于进步鼓励外商投资的意见总行信贷文件汇编第十九册。五总行授信管理及信用评级中银险号关于发送中国银行授信额度管理办法总行信贷文件汇编第十九册。中银险号关于发送中国银行客户统授信管理办法的通知总行信贷文件汇编第十九册。中银险号关于中国银行客户信用评级办法总行信贷文件汇编第十九册。各类企业担保系数表总行统授信文件汇编六总行关于抵质押率的规定中银险号关于印发中国银行授信抵质押暂行规定的通知七其他公司法担保法贷款通则中银信号关于转发贷款通则的通知银发号。总行信贷文件汇编第十六册。关于外商投资企业的有关法律中华人民共和国中外合资经营企业法及实施细则中华人民共和国中外合作经营企业法及实施细则中华人民共和国中外资企业法及实施细则中银险号转发。
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