（毕业论文）论国有商业银行股份制改革的设想 ㊣ 精品文档 值得下载

行的规模融资需要以及所有与控制分离的产权改革需要看建立股份有限公司，并最终成为上市公司无疑是目标形式。

但是，目前我国股票市场还不发达，国有银行包袱重，向社会广泛融资还具有许多限制，步到位过渡到股份有限公司还不现实。

坚持循序渐进的原则，国有银行应先建成有限责任公司，着重理顺内部运行机制，等条件成熟后，再转变为股份有限公司，直至上市公司。

股权设计满足股份制改革的需要坚持以法人持股为主的股权结构。

国有银行股份制改革，在股权结构设计上，也有两种类型可供选择类是以分散的个人持股和结构投资者持股为主的股权结构。

美国上市公司的股权结构是典型代表。

这类股权结构下的法人治理结构中，对银行董事或高层执行官员的监督约束机制主要依靠外部市场进行。

包括股票市场约束或银行控制权市场约束。

分散的个人股东和以利润为主要目标的机构投资者从来就不会形成支有效的力量在银行经营恶化时对银行经营实施干预。

往往是在银行经营业绩不佳时，加入投机者的行列抛售股票。

大量抛售股票容易引起银行的恶意接管。

外部董事约束。

在股东不能直接约束或选派监督人员监督执行人员的情况下，法人治理结构往往依赖于特殊的董事会结构对经理人员进行监督约束，即以外部董事为主的成员构成及其下设的主要由外部董事参加的审计委员会。

外部银行家市场约束。

如果执行官员经营不努力或侵害银行利益，便会被董事会解雇。

而旦被解雇，这些人员就很难在别的银行找到同级别的工作。

这在定程度上断送了其职业生涯。

另类是以法人持股或法人相互持股为主的股权结构。

以日本为代表。

这类股权结构下的法人治理结构，对董事或经理人员的监督机制是内在直接的。

法人股东直接参与约束。

方面，法人相互持股形成了有能力对银行进行控制的稳定的股东会即经理会，另方面，法人相互持股形成了法人间的相互控制，有利于形成法人股东的相机治理机制。

股东通过监察人监督。

由于日本董事会与执行机构是合的，行长及其领导下的常务会或经营会成为事实上的最高决策机构，董事会几乎成为履行已作决定的手。

在这种情况下，为强化对高层执行人员的监督，除法人股东的相机治理外，日本银行法人治理结构还设立了专门的监察人，对会计和业务活功进行监督。

特殊的文化约束。

日本银行高层执行人员大都是在内部缓慢地晋升起来的，旦被解雇，则很难被再次重用，这种约束产生了银行家市场约束的替代性效果。

这两种类型股权结构及相应的法人治理结构孰优孰劣，不能概而论，关键要看具体的制度环境，包括股票市场的发育程度经营透明度与立法和执法体制的完善程度以及特定的社会传统文化和银行家市场的发育程度。

从我国国情看，我国国有商业银行应建立以法人持股或法人相互持股为主体以分散的个人和机构投资者专业投资基金持股为补充的多元化股权结构及相应的法人治理结构。

有以下几个方面理由我国股票市场处于起步阶段，市场运作及相应的法律环境还很不规范，依靠股票市场对银行经营进行监督约束是不现实的。

这样，通过建立争夺银行控制权市场对董事或高层执行人员进行约束是脱离实际的。

国有银行资本金存量巨大，将其改造为分散个人持股为主的股权结构也是脱离实际的。

在我国经济转轨过程中，市场发育还不充分，尤其是经理人员市场在我国还是个空白，外部银行家市场约束不可能成为我国国有商业银行治理结构的有效构成内容。

国有独资的产权结构完全可以通过完善国有资产管理体制改革和公司制改造，形成以法人大股东持股为主的股权结构。

根据以上对国有商业银行股份制改革实现形式的探讨，使我们不禁考虑到现存商业银行在改革过程中所遇到的问题，这点是值得我们深思的。

国有商业银行股份制改革中存在的问题股权结构问题般来讲，股权结构通常有两种情况，是绝对控股，即国有股份占以上二是相对控股，即国有股份在以下。

我们认为，就目前我国的实际情况来看，宜选择第种方式。

是因为银行毕竟在国民经济中占有重要地位，在目前我国市场经济体制还不很健全情况下，国家仍然需要通过银行对经济运行进行适当干预，如果不能保持国有股份在商业银行中的控股地位，那么政府意图就很难得到体现二是就目前国内法人的资金实力来看，要想使几家商业银行的国有股下子减到以下也不现实。

随着我国市场经济体制的不断完善和国民经济市场化程度的逐步提高，可以通过不断增资扩股，进而转化成相对控股形式，这完全可以根据国家的经济状况和市场的发育程度来确定。

但值得强调的是，即使采取国家相对控股形式，也不能允许国外资本占控制地位。

这应当在有关法律中明确规定。

但应该看到的是，国家绝对控股，从产权理论上来讲会影响效率原则，不过从我国的实际情况出发，先实行国家绝对控股，也符合我国渐进式改革的思路特征。

股份制改革毕竟已经开始打破对放权让利式改革的路径依赖，着眼于从权力利益结构的层面对经济关系做出根本性的调整，是种制度变迁的飞跃。

总分行的公司是借鉴目前我国许多上市公司的做法，为实现大量的不良资产和非生息资产与优良的经营性资产适当分离，以便集中优质资产成立商业银行股份有限公司的需要。

是由于我国国有银行不良资产比例偏高，单靠种或几种方式处置难度较大，必须有更多的处置方式。

二是我国国有商业银行与其他国有企业样，在长期的发展中承担了许多社会责任，如办学校培训中心等，积累了大量非生息资产。

而这在将国有银行改造成股份公司时是不宜带入的，如果不将这些资产分离出来的话，将来成立的商业银行股份有限公司的资产负债结构就会很差，既不符合改造的要求，也不利于向社会募集资金。

成立四家国有商业银行集团公司后，集团下面可以设立几家有限责任公司，如后勤保障公司物业管理公司等和家股份有限公司，即银行股份有限公司。

为了突出主业和便于管理，在国家股占银行股份有限公司控股地位时，集团公司的董事长和总经理可以是兼任银行股份有限公司的董事长和总经理，银行集团下属其他有限责任公司的董事长可以另外委派。

当然，集团公司的董事长要由商业银行腔股公司委派。

经过上面几个步骤的分析，可以说我国国有商业银行的股份制改造工作就已基本完成了。

接下来我们就对正处于改造中的中行和建行的改造问题进行分析。

有关中行与建行改革实践的分析在年的新年伊始，个令人振奋的消息传遍了中华大地的每个角落。

国务院决定对中国银行和中国建设银行实施股份制改造试点，将动用亿美元国家外汇储备为这两家银行补充资本金。

这充分体现了中国政府积极推动金融改革的坚强决心和打造真正商业银行的坚定信心。

这个举措不仅仅构成中行和建行的重大利好，对于整个中国银行业都将由此迎来次难得的历史发展机遇。

中国银行的改造中国银行年由孙中山批准成立，是中国历史最悠久的银行。

目前，中国银行是中国领先的国际化银行，分支机构遍布全球，主要业务包括商业银行投资银行和保险业务在内的全面的金融服务。

中行今年在股份制改造方面的打算，是通过逐笔核销，在年底前把不良资产比率降低到国际般商业银行的水平。

二是邀请普华汉威等国际著名会计公司对中行业务系统进行调查和重组，强化内控体系，整合信息系统支付系统。

这工作实际已经进行了半年多。

三是完力资源整合改革。

这些工作完成后才能考虑具体上市问题。

而这些工作都要遵守公开透明务实和负责的原则。

总之，中行股份制改造既是个急迫的有期限的历史重任，又是个循序渐进的过程，要脚踏实地步步完成。

在股份制改革过程中，中行表示，中行股份制改造的重点和关键是转变观念，转换机制。

通过健全法人治理结构，引进战略投资者，中行未来将要整体改造为中银集团股份有限公司，实现产权多元化，建立规范的股东大会董事会监事会以及高级管理层制度。

中行下步要做的具体工作还包括加快推进财务体制改革和重组，对分行盈利目标的考核逐步从利润额绝对指标向资产利润率和营运资金利润率等相对指标过渡继续推进银行卡公司和资金业务改革工作，建立电子银行管理新体制，全面整合网上银行和客户服务中心等电子渠道积极稳妥推进低产低效网点的撤并和调整。

中国银行将严格控制员工总量，主要通过按需设岗和科学的岗位分类来定岗定编定员，调整员工结构，加大员工培训力度。

对基层机构的调整，主要是通过业务流程整合和扁平化管理，调整基层机构的职能，加强产品部门和营销部门，逐步实现前中后台分离。

同时，稳步推进总行业务流程整合工作，精减整合总行部门，实现业务经营的前后台分离，业务后台处理逐步集中。

建设银行的改造中国建设银行的前身中国人民建设银行成立于年月日。

作为国家专业银行，中国人民建设银行主要经办国家基本建设拨款，管理和监督使用国家计划确定的基本建设资金。

从世纪年代中期起，中国人民建设银行先后开办了各种面向社会大众的商业银行业务。

年月日，中国人民建设银行正式更名为中国建设银行。

对于建行的改造，国务院决定动用国家外汇储备为建设银行补充资本金，是国家对建设银行股份制改革的有力支持。

近年来，建设银行直在稳步探索现代金融企业建设之路，出台和实施了大量改革举措，在风险防范机制财务管理体制产品创新机制激励约束机制组织结构体系及科技规划等方面取得长足进展，培养了大批具备现代商业银行经营理念和管理技术的高级人才，为股份制改革奠定了良好基础。

建设银行将在国家的统部署下，调动全行力量，全面深化公司治理改革，切实提升管理水平和盈利能力，逐步建立规范的公司治理结构完善的风险防范机制快速的产品创新机制科学的激励约束机制规范的组织结构体系，严格控制新的不良贷款产生，最终把建设银行建成资本充足，内控严密，运营安全，服务和效益良好的现代金融企业。

股份制改造后，建行的公司治理改革将采取总体规划重点实施分步推进的方法，力争年内在战略规划组织架构绩效评价信贷风险管理等方面的改革上取得突破性的进展。

在改革过程中具体讲是制定发展战略和核心业务发展规划二是设计套既能符合资本市场要求又能支持建行管理的全新的公司治理结构和清晰的组织结构，建立符合现代商业银行要求并且支持价值创造的薪酬管理体系三是建立符合长期资本回报并且支持价值创造的资产负债管理与财务管理体系，确定未来财务管理目标和财务管理改革实施计划，完善信息披露体系四是对照新巴塞尔协议与国际先进做法，规划建行总体风险管理蓝图，制定循序渐进的改进举措设计信贷风险管理改制的整体方案，并以对公信贷为突破点，设计对公信贷风险管理系统，通过试点逐步完善系统设计。

鉴于中行与建行的改造过程，我们可以看出，国有商业银