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岗位设置风险管理制度建设与流程湖南省工商银行票据业务风险管理存在问题及原因分析风险管理中存在的问题问题的根源分析第章湖南省工商银行票据业务风险管理方案设计湖南省工商银行票据业务面临的风险分析操作风险分析利率风险分析信用风险分析湖南省工商银行票据业务风险管理研究湖南省工商银行票据业务优化模式架构配套措施湖南省工商银行票据业务风险管理方案设计设计原则风险管理制度建设操作风险管理利率风险管理信用风险管理第章湖南省工商银行票据业务风险管理的实施保障实施策略保障措施完善票据风险管理体系优化人力资源管理开展票据业务风险管理专项检查构建票据风险损失数据系统加快产品创新研发加强文化建设结论参考文献致谢工商管理硕士学位论文插图索引图论文结构框架图统系内票据存管业务流程图图系统内交易示意图湖南省工商银行票据业务风险管理研究附表索引表湖南省分行历年末贴现贷款余额表湖南省票据融资表表票据案件原因分析表表票据业务风险管理专项检查工商管理硕士学位论文第章绪论选题背景和研究意义商业票据市场作为衔接中央银行和企业的短期资金融通场所，成为货币市场重要的独特的组成部分，在个国家经济发展中正发挥出越来越重要的作用。
我国的票据市场起步较晚，始于二十世纪八十年代。
纵观我国票据市场多年的发展历程，票据市场从无到有，得到了长足的发展，极大地方便了中国企业的购销活动，为商业银行提供了个新的流动性管理场所，为中央银行实施货币政策提供了有效载体。
随着商业票据市场的不断深入发展和票据业务利率市场化程度的不断提高，票据市场面临的各项风险日益显著，如何有效管理各项票据风险是摆在我们面前的项重要课题。
银行承兑汇票和传统的信贷业务相比，具有风险小流动性强快捷便利的特点。
又由于它是已银行的信用作为最终的担保，直被认为是零风险或者较小风险的准信贷业务。
现阶段，各商业银行大力拓展票据业务，票据业务的创新不断，票据贴现业务量也急剧增加。
银行票据业务实际上已经脱离传统票据业务的模式，加之我国信用制度尚未建立完善，票据业务的潜在风险有可能在我国的低利率时期显现。
另外，现实经济活动中，企业对银行承兑汇票的认可度不断增加，银行承兑汇票流通量急剧加大，倒卖汇票，汇票欺诈的风险也日益暴露。
这些风险都直接影响银行的资金安全，也为银行逃避监管提供了便利，因此我们必须加以重视，在特殊的历史时期，除了票据业务的传统风险，更应注意新时期所出现的各种风险。
总体而言，研究票据业务的风险管理具有以下几方面的重要意义银行票据风险直是银行业务中比较受关注的问题，在票据业务的实际操作中，存在许多风险和问题，随着票据业务在现实经济活动中的应用逐渐增大，关于银行票据的案件票据融资业务安全运行，提高管理水平，更好地促进票据融资业务健康发展。
检查内容主要包括票据融资业务合规性。
内部管理体系。
是否建立了合理完善的票据业务管理制度体系，审批流程是否规范清晰。
是否按业务种类或流程建立明确具体的业务操作制度体系。
是否建立票据操作风险管理制度体系。
各部门及票据业务操作岗位职责是否明确重要岗位是否有效分离，如客户经理会计核算人员和跟单资料审验人员是否隔离是否建立重要岗位轮调或强制性休假制度。
④是否建立风险预警机制和重大事项报告制度。
票据融资业务合规性。
业务资格类文件是否齐备，是否经过年检。
包括贴现申请人是否已经提供经过年检的营业执照正本或副本复印件企业代码证复印件贷款卡复印件经办人授权申办委托书授权人及经办人身份证复印件等。
转贴现买入返售业务交易对手是否提供了营业执照和金融许可证复印件上级机构出具的有效授权文件等。
贴现申请文件是否齐备。
包括贴现申请书贴现凭证等。
内部流转文件是否齐备。
包括票据清单审批表协议文本等。
④跟单资料是否完整有效。
包括贴现票据与交易合同和税务发票的日期金额等要素之间是否具备逻辑合理性合同发票是否与原件核对贴现金额与企业经营收入是否匹配等。
转贴现买入返售业务是否提供前手贴现凭证查询查复书复印件等。
协议签订情况。
是否使用总行统协议文本或当地人民银行统协议文本，如使用对方协议是否经过湖南省工商银行法律部门认可。
与印章管理部门核对，是否存在同批次业务签订多份不同版本协议的情况。
买入返售到期资金收回情况。
是否存在逾期收回资金的情况。
工商管理硕士学位论文纸质票据审验票面要素是否齐全有效签章是否规范。
票据审核及买入返售票据的背书情况。
是否存在当天承兑当天贴现贴现当天办理转贴现或买入返售业务以及短期跨地区背书流转等异常情况。
调看监控录像，是否严格实行双人审核制度。
票据交接。
是否建立票据交接簿退票登记簿买入返售业务是否点清张数并勾对票号金额后当场封包或拆包，调看监控录像核实交接时是否有第三方监控票据审查库房保管是否在符合总行规定的监控设施下进行。
资金划付资金划付是否按照审批书上的实付金额批次号以及交易合同上的收款人账号户名开户行填制资金调拨单或划款凭证，票面交易合同及划款凭证上的交易对手名称是否致。
票据融资业务资金划付路径是否符合制度要求。
库存票据保管已贴现票据是否及时入库保管，票据保管是否符合制度规定与异地交易对手办理的转贴现买入返售业务在交易日当天是否进入湖南省工商银行现金库保管。
是否坚持定期不定期查库制度。
票据实物与票据系统数据是否相符。
票据融资业务授权执行情况票据业务授权管理是否建立完善的转授权制度。
转授权制度执行是否规范。
授权执行情况办理的票据融资业务类别金额和经营范围是否在上级行转授权内。
票据系统数据完整性准确性和操作规范性系统操作管理是否规范重要岗位柜员是否兼职授权参数地区参数表等重要参数调整是否有内部审批流程是否存在先账务处理，后补系统审批流程的情况。
是否存在变通操作情况是否存在将批次业务化整为零绕过系统授权控制的情况是否存在票据融资业务买入及到期取票时合并划付资金的情形。
系统数据与实际业务是否相符是否存在系统中录入的票据基本要素和交易信息与实际情况纸质票据及交易合同不符的行为。
湖南省工商银行票据业务风险管理研究表票据业务风险管理专项检查检查项目检查内容检查要点与要求检查结果问题说明票据融资业务合规性内部管理体系是否建立了合理完善的票据业务管理制度体系，审批流程是否规范清晰。
是否按业务种类或流程建立明确具体的业务操作制度体系。
是否建立票据操作风险管理制度体系。
各部门及票据业务操作岗位职责是否明确重要岗位是否有效分离，如客户经理会计核算人员和跟单资料审验人员是否隔离是否建立重要岗位轮调或强制性休假制度。
是否建立风险预警机制和重大事项报告制度。
二票据融资业务操作合规性业务资格类文件是否齐备，是否经过年检。
包括贴现申请人是否已经提供经过年检的营业执照正本或副本复印件企业代码证复印件贷款卡复印件经办人授权申办委托书授权人及经办人身份证复印件等。
转贴现买入返售业务交易对手是否提供了营业执照和金融许可证复印件上级机构出具的有效授权文件等。
贴现申请文件是否齐备。
包括贴现申请书贴现凭证等。
内部流转文件是否齐备。
包括票据清单审批表协议文本等。
跟单资料是否完整有效。
包括贴现票据与交易合同和税务发票的日期金额等要素之间是否具备逻辑合理性合同发票是否与原件核对贴现金额与企业经营收入是否匹配等。
转贴现买入返售业务是否提供前手贴现凭证查询查复书复印件等。
协议签订情况。
是否使用总行统协议文本或当地人民银行统协议文本，如使用对方协议是否经过湖南省工商银行法律部门认可。
与印章管理部门核工商管理硕士学位论文对，是否存在同批次业务签订多份不同版本协议的情况。
买入返售到期资金收回情况。
是否存在逾期收回资金的情况。
三纸质票据审验票面要素是否齐全有效签章是否规范。
票据审核及买入返售票据的背书情况。
是否存在当天承兑当天贴现贴现当天办理转贴现或买入返售业务以及短期跨地区背书流转等异常情况。
调看监控录像，是否严格实行双人审核制度。
票据交接。
是否建立票据交接簿退票登记簿买入返售业务是否点清张数并勾对票号金额后当场封包或拆包，调看监控录像核实交接时是否有第三方监控票据审查库房保管是否在符合总行规定的监控设施下进行。
四资金划付资金划付是否按照审批书上的实付金额批次号以及交易合同上的收款人账号户名开户行填制资金调拨单或划款凭证，票面交易合同及划款凭证上的交易对手名称是否致。
票据融资业务资金划付路径是否符合制度要求。
五库存票据保管已贴现票据是否及时入库保管，票据保管是否符合制度规定与异地交易对手办理的转贴现买入返售业务在交易日当天是否进入湖南省工商银行现金库保管。
是否坚持定期不定期查库制度。
票据实物与票据系统数据是否相符。
二票据融资业务授权执行情况票据业务授权管理是否建立完善的转授权制度。
转授权制度执行是否规范。
授权执行情况办理的票据融资业务类别金额和经营范围是否在上级行转授权内。
三票据系统数据完整性准确性和操作系统操作管理是否规范重要岗位柜员是否兼职授权参数地区参数表等重要参数调整是否有内部审批流程是否存在先账务处理，后补系统审批流程的情况。
二是否存在变通操作情况是否存在将批次业务化整为零绕过系统授权控制的情况是否存在票据融资业务买入及到期取票时湖南省工商银行票据业务风险管理研究规范性合并划付资金的情形。
三系统数据与实际业务是否相符是否存在系统中录入的票据基本要素和交易信息与实际情况纸质票据及交易合同不符的行为。
构建票据风险损失数据系统银行要建立全行的事件和风险指标数据库，票据风险损失数据库的收集是风险识别和风险监控的重要因素，为风险报告和票据风险分析模型提供依据。
银行建立的银行损失数据库，它是收集和存储所有本行由于票据风险造成的损失的全部信息的工具。
建立损失数据库的目的是加强对票据风险特性的识别，减少风险损失，满足巴塞尔新资本协议监管要求和内部经济资本管理的要求。
损失数据库要包括重大票据风险损失的事项涉及银行运营安全的事故内容由经营风险带来的所用信用损失等，必须按照全面覆盖性完整性和正确性等三个准则要求记录在银行损失数据库中。
在总行层面建立中央数据库跟踪记录内部损失事件的历史。
主要包括实际损失超过规定金额的事件，损失金额接近最低阀值的事件和潜在损失事件等，还要将外部同类银行损失经验数据纳入模型构建和情景分析。
我国商业银行可以根据银行的
（毕业论文）湖南省工商银行票据业务风险管理研究
