公益养老乐园有限责任公司创业计划书 ㊣ 精品文档 值得下载

入现金流入小计固定资产投资现金流出小计投资活动产生的净现金流量三筹资活动产生的现金流入量取得借款收到的现金现金流入小计偿还债务付利息现金流出小计筹资活动现金净现金流量净现金流析股本结构与规模公司注册资本万元，股本结构和规模见表。

表公司股本结构表股本来源股本规模风险投资创业团队投资金额万元万元比例在股本结构中，风险投资方面我们打算吸引个或者多个大企业共同入股，资金为万，大企业的资金充足，愿意支持公益事业，来提高企业名声，在日本这种模式很普遍，而且大企业也能从公益事业中获取到些关联的收益，总之，这种投资是本万利的。

团队投资万元其中银行贷款万元，充分考虑到我们作为大学生的资金来源有限。

我们主要靠吸引大企业做公益事业这种在内地比较新的模式来创立养老乐园，而我们创业团队作为管理者经营公司。

此外我们还需要以养老院房产作抵押从银行贷款万元，为期两年金融机构年期的借款利率为。

投资分配前期投资表单位万元项目费用房建费用项目研发经费基本设施配备绿化费用开业仪式和相关宣传费用其它费用流动资金合计注房建投入为考虑经营的长期性，需要企业自己着手建设适合养老的标准房间，方面能让老人住的更加舒适，另方面也有利于企业长期经营成本的降低从长期来看，企业占用的土地增值会提高企业自身的价值，因此，虽然可能投资回收社会的房地产企业赞助，房建费用控制在万元。

期长些，但从长期看是值得投资的。

由于公司服务特殊性，需建设个小型电影播放室，包括设备建设需花费约万元。

因为从事非营利事业，可邀有愿意回报。

绿化等基础设施建设为了改善养老环境，企业发展初期以栽种桃树柳树槐树这些经济实用的树种，养殖些花卉草坪，设置可在路上休憩的木椅等，投入控制在万元。

基本设施配备床床头柜和人格的衣橱，约计元万元。

床上用品万元室内个书桌圈椅万元电视每房间个万元小型电影播放室内设施套，麻将桌个，健身器材件，预算约万元。

餐饮设施，灶具十套，餐具套，消毒柜两个，冰箱若干台，总控制在万元。

可在开业时争取区政府或赞助单位的捐赠洗衣设备，预算万元可设置投币式自动洗衣机十台和其他洗衣设备若干。

洗澡设备，预算万元。

办公设施，电脑若干打印机台，面包车部可时机成熟时再增加。

合计最小投入万元。

医疗器械设备等，预计投入万元。

其它装饰类费用计提万元。

开业仪式和相关宣传费用，约万元。

养老院预计建于锦州市古塔公园附近，占地平方米，共有床铺床，初步阶段面向工人阶层，提供全方位服务的中档养老企业。

招聘有专业知识的医务人员，和培训下岗职工医疗保健旅游娱乐文化等多种知识，方面帮助下岗职工再就业，另方面减少成本。

开展宣传活动，吸引需要社会上需要我们服务的顾客入住，鼓励青年学生积极参加敬老的爱心活动。

投资分析投资决策需要各种指标进行计算判断，为了更好地为投资者作参考，下面从投资净现值内含报酬率投资回收期三个方面作分析，由于开办养老院投资回报期比较长，这也是特有的行业特征，为了分析财务上的可行性，现考虑年期内财务上的指标。

年份初期第年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年项目固定资产投资流动资金净利润折旧净现金流量净现金流量现值投资净现值计算得万元内含报酬率︽投资回收期根据回收期累计净现值出现正值年数未收到现金当年现值年根据以上三个财务指标分析，年银行长期贷款利率，至三年含为，考虑到风险等因素，现把资金成本率定为，此时万元，远大于，内含报酬率为大于资金成本率，投资回收期为年，这在投资回收期普遍长的养老行业里算是非常好了，因此值得投资。

财务分析住房及服务费标准收费标准每人每月元养老区类型房费伙食费水电费护理费合计乐居生活自理老人静养居生活半自理老人养身居半护理服务老人怡心居全护理服务老人注以上数据是依据问卷调查总结得到，设计的问卷调查表见下文收益预估表根据调查，我们发现养老院的入住率很高，考虑到风险因素，我们假设第年的入住率为，各养老区乐居静养居养身居怡心居人数分别按入住人数的计算，以后假设每年入住率为。

其中，第年的主营业务收入计算如下万元年二至五年的主营业务收入计算如下万元年成本费用的有关项目第年主营业务成本年万元员工工资折旧费用伙食成本水电成本医用用品成本其它费用合计二至五年主营业务成本年万元员工工资折旧费用伙食成本水电成本医用用品成本其它费用合计第年管理费用年万元管理人员工资折旧费其它开支合计二至五年管理费用年万元管理人员工资折旧费其它开支合计工资二至五年年万元人数工资小计普通员工高级员工医护员工销售人员专业医生管理人员合计工资第年年万元人数工资年小计普通员工高级员工医护员工销售人员专业医生管理人员合计收益表万元第年第二年第三年第四年第五年主营业务收入减主营业务成本二主营业务利润加其他业务利润减销售费用管理费用财务费用三营业利润营业外收入四净利润注企业所得税法及实施条例规定，符合条件的非营利组织的收入为免税收入。

主要项目变动解释其他业务利润在成递增趋势，主要因为些商店的开办，还有临时照管业务的开展财务费用在第三年的大幅下跌，是因为银行贷款的到期偿还。

资产负债表注固定资产以房屋为主，房屋的使用年限为年，按计提固定资产折旧。

初期第年第二年第三年第四年第五年初期第年第二年第三年第四年第五年货币资金护工费洗理费等。

老人意外之后的相关费用，意味老人旦有意外，家属就要为死亡赔偿伤害复健护理费用等与相关机构博弈。

行业风险成了机构无力回避却缺少解决之道的困局。

养老行业普遍缺人也严重制约其发展。

据民政部年数据统计，全国失能半失能老人抽样调查约万人，按照养护比例，需要约万护理人员，而目前整个工作人员才万人，专职养老护理人员才万人，拿到养老护理资格证书的仅万人。

全行业缺人是公认的现状，服务专业化职业化程度不够，社会不认同不尊重收入也低。

目前养老领域，只有包括养老设施建筑标准等为强制性标准，养老机构在具体的服务管理上都是以推荐性标准为主，没有个真正意义上的硬性国标。

硬件上养老院过关，但各个方面的现金示范补贴也需要及时到位。

如果有细化的规范，公司更会有个努力的方向。

公立养老机构对标准的需求更是迫切，公司认为，在财政投入有限的情况下，公立养老院应该做的并非规模独大，而是标准输出，这就要求包括服务在内的统立体标准必须尽快以国标和准入的形式出炉。

规范，对民营养老机构来说是评星评优获得扶持的依据，对公立机构来说是示范养老产业工作质量目标化工作方法规范化工作过程程序化的标尺。

总结风险主要如下产业受金融危机影响，对外来资金的依存度过高。

同地区的养老行业间的竞争。

来自老人家的择优择惠的选择挑战。

受经济条件制约。

银行贷款风险。

内部风险管理人员擅自管理带来的内部控制风险。

人为造成的内部风险。

内部设施存在的风险。

内部人员的服务造成的内部风险。

老人之间的矛盾纠纷。

人力资源不足，人员素质偏低。

老人的意外事件。

解决方案为了减少老人意外伤亡事件的发生，养老院需要对自身的硬件设施进行审查，要符合老年人建筑设计规范，注意对养老院内细节的管理。

例如尽可能减少养老院内的障碍物。

不要设置高门槛，楼道内要安置扶手等等。

养老院需要加强对护理人员的资格认证。

由于护理人员不急需要照顾老人的日常生活，还要对老人进行医疗检查护理，对突发状况还要进行简单的救治。

养老院在与家属签订入住协议时，要尽可能的将协议的内容细化，争取涉及到所有可能出现的问题。

这样，在老人出现意外伤害时，可以划分养老院和家属的相关责任，而不是全部由养老院老承担。

同时在老人入住之前要对老人进行要个的体检以免在日后的生活中家属以老人出现健康问题为由要求养老院负全责。

对于老人的子女而言，并不是把老人送入养老院就没有责任了，有时可能由于心理原因导致情绪不稳，这时需要子女的鼓励，所以希望子女经常看望老人。

由于老人发生意外伤亡事故的概率比较大，而目前对以上老人投保的公司极少，若存在，也是费用相当高，般家庭难以支付。

和保险公司签订些针对老年人的相应保险。

风险资本退出方式撤出方式风险投资的最终目的