1、式见附件向单位主要负责人汇报，以明确下步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进步提高内部控制水平和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。四总结经验。县直各单位各乡镇财政所分局应当于年月日前，向县财政局会计股报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法取得的成效存在的问。
2、保证。内部控制评价程序根据内部控制评价指引第十二条规定，内部控制评价程序般包括制定评价工作方案组成评价工作组实施现场测试认定控制缺陷汇总评价结果编报评价报告等环节。内部控制评价方法企业内部控制评价指引中第十五条规定内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，综合运用个别访谈调查问卷专题讨论穿行测试实地查验抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。宣传报道信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。三加强协调联动。财政监察审计等相关部。
3、评价工作报告以及其他日常事务。年行政事业单位内部控制基础性评价报告范本二县直各单位，各乡镇财政所分局为贯彻落实省财政厅监察厅审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见财会号文件精神，进步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见财会号要求，结合我县实际，提出如下工作方案工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的摸底评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制用。各单位应将包括评价得分扣分情况特别说明项及下步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告参考格。
4、制评价的目标就是关注评价企业内部控制目标的实现程度，也就是评价内部控制的有效性。内部控制系统是否为实现其目标提供了合理保证，则取决于内部控制制度的建立健全适当运行以及是否得到企业的有效执行，实质上企业内部控制的设计和运行状况成为了进行企业内部控制评价目标的切入点。内部控制的评价目标可以简要归结为有效性，即设计有效性和运行有效性。内部控制设计有效性是运行有效性的前提条件，是内部控制有效性的必要条件。内部控制从开始进行的有效设计为之后的有效运行奠定了良好的基础，如果个企业没有行之有效的设计，那么有效运行更是无从谈起。相对于企业内部控制设计有效性来说，更应该关注企业内部控制的运行有效性，关注内部控制的运行是否为实现内部控制的目标提供了合理保证，即内部控制评价是。
5、营和财务及相关风险具体业务风险三个层次。然后，企业内部控制目标应当根据公司内部权责结构设计及划分层次。我们在设计企业内部控制目标时，不仅要强调公司内部控制的总体目标，还应按公司内部权责结构明确各管理层级的内部控制目标。最后，企业内部控制的最高目标应该是使企业能够持续经营下去，永久的存续。要实现这些目标，我们要做好内部控制评价工作，要对目标导向的内部控制评价要素有所了解。内部控制评价目标内部控制评价的目标与内部控制的目标紧密相联。总的来说，内部控制的目标随着经济环境的变迁而不断演变，内部控制评价的目标却是相对度看，开展内部评价的主体是指公司股东大会委托的负责内部控制的机构，其职责是保证内部控制设计和运行的有效性。具体来说，可以分为三个评价层次高层是公司治理。
6、价期间内是如何运行的相关控制要素是否得到了持续致的运行实施控制的人员是否拥有必要的权限和能力。内部控制评价标准内控的评价标准大致可归纳为三类是将内部控制的目标作为内部控制评价标准二是将内部控制的要素作为内部控制评价标准三是将内部控制评价标准分为般标准和具体标准。根据目标不同将内部控制分为三类第类的内部控制，论述企业的业务基本目标，包括业绩盈利与资产安全第二类的内部控制，则与财务报告的可靠性有关第三类的内部控制，则与企业遵循相关法律法规相关。这三类内部控制运行的有效程度，可以不完全相同。如果公司董事会和管理层能对其中的类提出合理保证，则该类控稳定的，即内部控制评价目标就是评价内部控制实现其自身目标的程度。内部控制评价的目标应该围绕内部控制的目标进行，内部控。
7、门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。其他与单位内部控制目标相关的评价报告个企业应该通过内部控制来保证其生存发展和获利目标的实现，并最终实现股东财富的最大化。内部控制作为公司治理的种手段，越来越受到管理者的重视。首先，企业应当动态的设定不同发展时期内部控制的目标重心，因为在不同的发展阶段企业面临的风险是不同的，内部控制需要规避和消除的风险自然也就不样。其次，企业在制定内部控制战略目标时，应重视对风险的识别与应对。风险作为项价值驱动因素应被纳入内部控制目标导向选择的框架中。在构筑风险与应对这控制要素时，应当将风险与企业的目标相匹配，并分解为战略风险。
8、实现了其目标就显得尤为重要。在保证内部控制设计和运行的有效性前提下追求实施内部控制的经济性也是不可忽略的，经济性评价是在合理保证内部控制有效性的前提下，内部控制评价尽可能做到可操作性强运行成本低，进而在控制风险的前提下实现企业价值最大化。内部控制评价主体内部控制的评价主体分为内部评价主体和外部评价主体。依据相关法规，我国内部控制评价的目标是为了评价实现内部控制合理保证企业经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略的有效性实现程度，根据企业内部控制评价指引中对评价主体的规定，企业内部控制评价主体包含了董事会企业管理人员以及内部审计机构或其他机构。从整个公司治理的规模业务范围竞争状况和风险水平等相适应，并随着。
9、成内部控制建立与实施工作。二基本原则坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。二坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大发生频次较高的业务。三坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。四坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位。
10、工作建议及典型案例等。四有关要求加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组名单附后，附件，负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位乡镇财政所分局要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署部门协调进度跟踪指导督促。各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。二加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所分局要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。要认真做好体系建设同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过以评促建的方式，推动各单位于年底前如期完。
11、层次的评价主体，如董事会中层是公司管理层次的评价主体，如隶属于董事会下的审计委员会基层是公司具体业务层次的评价主体，如内部审计部门。内部控制外部评价主体主要是政府监管部门如证监会和外部审计机构即会计师事务所。内部控制评价内容内部控制评价内容是主要围绕内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督等五大要素，对内部控制有效性发表意见。所谓内部控制有效性，是指企业内部控制对实现其控制目标提供合理保证的程度，其中包括内部控制设计和运行的有效性内部控制设计的有效性，是指为实现企业内部控制目标所包含的内部控制要素合理存在且妥当设计内部控制运行的有效性，是指内部控制制度按照企业规章程序得到了正确无误的执行。评价内部控制运行的有效性，应当着重考虑以下几个方面相关控制要素在。
12、情况的变化及时加以调整。简要描述下年度内部控制工作计划未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康可持续发展其他与单位内部控制目标相关的评价报告领导小组组长丁总会计师副组长江预算股股长王会计股行政审批股股长成员卫综合股股长汪行财股股长曹社保股股长余农业股股长查经建股股长查企业股股长领导小组负责组织领导全县内部控制基础性评价的实施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适合我县实际情况的内部控制基础性评价体系。二领导小组办公室内部控制基础性评价工作领导小组下设办公室，办公室工作由会计股牵头，王慧兼任办公室主任。负责制定内部控制基础性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效开展，协调工作中遇到的问题，汇。
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