延米，滨水景观带延米，游客服务中心平方米，修建星级生态厕所座。投资估算指标道路工程园内观光车行公路万元公里停车场元平方米旅游步道建设万元公里景区景观林建设工程杜鹃花观赏园元亩保护工程防火瞭望塔万元座，防火宣传门万元座，防火哨卡万元处，标志牌标志牌等元块垃圾箱元个公共设施工程广场元平方米，停车场每平方米元，生态景观休闲长廊元平方米，滨水景观带参考价格元平方米，游旧，残值按固定资产原值计。无形资产包括部分勘察设计费监理费招投标费等，按年分摊。总成本费用详见附表。税金估算所得税税率采用，各年度税金详见附表利润及利润分配表。财务分析盈利能力分析回收期计算税前投资回收期年税后投资回收期年即按税后收益计算，公园从年开始建设，按照分步实施，滚动发展原则，在年将全部投资收回。小于行业基准投资回收期。净现值计算当投资收益率取时，税前投资净现值万元，税后投资净现值万元。内部收益率计算税后财务内部收益率税前财务内部收益率。清偿能力分析还款计划项目建设计划贷款万元，前二年建设期只偿还利息，从第三年年开始采用等额还本利息照付法分八年偿还贷款。每年还本额为万元。还款资金来源为折旧摊销及未分配利润。年还本付息额及利息备付率与偿债备付率详见附表借款还本付息计划表。资金来源与运用表资金来源与运用表用于反应项目计算期内各年投资活动，融资活动和生产经营活动所产生资金流入和资金流出情况，考察项目资金平衡和余缺情况。项目资金来源与运用表详见附表详见附表。资产负债表企业资产负债表是国际上通用财务报表，它反应企业特定日期财务状况。项目资产负债表详见附表。综合以上分析可以看出，建设项目获利能力较高，财务评价合理。敏感性分析考虑项目实施过程中些不确定因素变化，分别对销售价格经营成本固定资产投资单因素变化对财务评价指标即财务内部收益率财务净现值投资回收期税后影响进行敏感性分析，结果见下表。敏感性分析表序号项目基本方案游客规模固定资产投资经营成本财务净现值万元正影响正影响正影响比基本方案增减财务内部收益率正影响正影响正影响比基本方案增减静态投资回收期年正影响正影响正影响比基本方案增减从上表分析结果表明，游客规模与经营成本增加或减少，对财务指标影响最大，属最敏感因素。因此，森林公园在运营期应加大宣传力度，广泛吸引四方游客，并努力降低消耗，减少成本费用支出，全面提高经济效益。第十章结论与建议经过多年建设，木王国家森林公园已经走上了条良性健康发展之路，建立了套完整管理机制和运作体系。初步形成了吃住行游购娱六要素配套发展旅游服务体系。本项目建设将使木王森林公园整体形象前进大步，提高公园知名度，随着森林旅游业快速发展必将带动周边地区交通业餐饮业加工业种养殖业零售业等相关产业发展，推动了林区产业结构合理调整和社区群众生活水平提高，有效缓解了林业行业内部就业压力，成为公园周围群众脱贫致富有效地实现资源出口，达到社会共享，更加科学地配臵资源，增强资源优势转变为经济优势力度，促进当地产业结构调整，尤其是对扩大就业等第三产业发展有着不可忽视作用。森林公园建设，使森林资源在保护中得到了充分利用，使生态效益与经济效益达到双赢。第三章项目建设条件分析市场分析客源市场现状森林公园建立以来，正逢我国国内旅游，特别是生态旅游发展时期，来园旅客呈现逐年增加趋势。近三年来年平均接待人数达万人次。随着公园外部环境改善和提高，内部设施不断完善，来森林公园度假游客有不断上升趋势，特别是五十黄金周和月份，休闲度假避暑和疗养者纷至沓来，使木王森林公园成为森林生态旅游热点。表年公园游客接待量年份人次万人次客源市场定位般而言，旅游资源特征质量等级及其地理与社会经济区位决定着该旅游地客源市场范围与大小。木王国家森林公园客源市场组成结构目标市场定位木王国家森林公园客源市场休闲度假旅游客源市场森林生态旅游客源市场西安居民休闲度假市场邻近城市休闲度假市场省内客源市场国内客源市场木王国家森林公园位于关中地区通往陕南两条交通要道之间。这两条交通主干线将木王森林公园包围在中间，形成了方便大交通网络。根据对森林公园游客旅游动机调查分析，结合公园优势旅游资源和地理位臵等情况，确定森林公园游客动机主要表现为森林避暑度假自然景观观赏自然科学考察等，因此，森林公园旅游客源群体结构以城市居民群体自然科