供应二主要原材料价格和预测第四部分项目承担单位组织构建情况组织结构二人力资源配置三人力资源配置及工资结构汇总表第五部分项目实施进度安排项目实施各阶段建立项目实施管理机构资金筹集安排厂房选址和施工准备厂房和相关设施土建和设备采购安装生产准备竣工验收二项目实施进度表三项目实施费用建设单位管理费生产筹备费生产职工培训费办公和生活家具购置费第六部分投资估算与资金筹措项目投资估算固定资产投资估算二流动资金估算三投资估算表二融资方案第七部分项目经济效益及市场前景初步分析第章财务与敏感性分析生产成本和销售收入估算产品成本分析依据生产总成本估算销售收入估算二财务评价三不确定性分析第二章市场前景附表第部分总论第章项目建设目内容目标意义及必要性目利用辽宁省黑山县地区水质好粮食资源丰富交通便捷市场潜力大发展空间好优势，开发生产销售高度白酒系列产品。二内容在辽宁省黑山县地区征地亩，固定资产投资万元新建年产吨高档白酒吨中低档系列白酒生产线。根据产品市场销售情况适时启动二期建设，使生产能力扩大到吨。现仅就吨生产能力提出项目建议。项目建设包括制曲车间和酿酒车间勾兑包装车间，以及供电系统，给排水系统，供热系统，陈酿库，原料库，谷壳库，成品库，机电维修，地磅，办公及检测中心，污水处理站，锅炉烟气处理系统等辅助工程。三目标项目建设期为年，项目建成正常投产后，年产高度系列白酒吨，年实现销售收入万元，税后利润万元，静态投资回收期含建设期为年，动态投资回收期含建设期为年。四意义及必要性本项目存属商业投资行为，但建成投产后既能满足该地区白酒消费需求，又能给企业带来巨大经济效益，实现双赢局面。第二章总论利用辽宁省黑山县优质水粮食资源或高粱，开发生产高中低档系列白酒生产项目，具有生产原材料和当地市场双重优势。另外中国白酒消费具有良好市场前景，特别是东北地区由于天气寒冷，人们更喜欢喝白酒，投资该项目能带来巨大经济收益。本项目计划投资万元，其中固定资产投资万元，生产流动资金投资万元，新建年产吨年白酒生产基地，其中高档白酒产能吨年，销售区域为全国中低档白酒产能吨年，销售区域为东北三省。本项目具有辽宁天府酒业有限公司年工资福利费用计算表序号人员种类人数年工及福利资总额管理人员行政人员销售人员生产人员其他工作人员合计固定资产折旧建设投资形成资产类别，如下表所示图表辽宁天府酒业有限公司建设投资形成资产类别表建设投资固定资产无形资产递延资产具体估算如下形成固定资产费用包括建筑工程费万元其他工程费用万元设备及工器具购置费万元基本预备费万元以上合计万元。形成递延资产费用基础设计及勘察设计费用万元。形成无形资产费用土地取得成本万元。固定资产折旧构成包括房屋建筑物原值万元，占形成固定资产万元。基本预备费万元，分摊给房屋建筑物原值为万元。因此，房屋建筑物原值为万元万元万元房屋建筑物折旧年限为年，每年折旧费为万元。机器设备折旧基本预备费万元，分摊给机器设备原值为万元机器设备原值万元万元万元，折旧年限为年，每年折旧费为万元。固定资产折旧费估算如下表所示图表辽宁天府酒业有限公司固定资产折旧费估算表单位万元序号项目合计计算期房屋建筑物原值本年折旧费净值机器设备原值本年折旧费净值合计原值本年折旧费净值序号项目合计计算期房屋建筑物原值本年折旧费净值机器设备原值本年折旧费净值合计原值本年折旧费净值无形资产及递延资产摊销费用。主要包括摊销年限，无形资产摊销年限为年，递延资产摊销年限为年。摊销费，递延资产年摊销万元万元无形资产年摊销额万元万元。修理费。每年修理费约占折旧费，年修理费为万元。其他费用。其他费用是在制造费用营业销售费用和管理费用中扣除工资及福利费折旧费无形及递延资产摊销费修理费后费用。为简化计算，该费用按工资福利费计取，每年其他费用为万元。总成本费用。为外购原材料费用外购燃料动力费工资及福利费折旧费修理费无形及递延资产摊销费其他费用之和。以达产后第年为例，总成本费用为万元。总成本费用情况详见总成本费用估算表。图表辽宁天府酒业有限公司总成本费用估算表单位万元序号项目合计计算期外购原材料外购燃料及动力费工资及福利费折旧费修理费摊销费副产品回收费财务费用其他费用总成本费用合计其中可变成本固定成本经营成本可变成本和固定成本第四年。主要计算如下可变成本外购原材料费用外购燃料动力费副产品回收万元固定成本工资福利费修理费折旧费摊销费财务费其他费用万元可变成本固定成本即为总成本。总成本第四年万元经营成本第四年。计算如下经营成本总成本折旧费摊销费财务费用万元素此外，在白酒选择上，口味也已超过价格成为消费者关注第要素。在对消费者品牌认知度调查中发现，消费者在选择品牌时，主要考虑因素选择口感占，同时白酒价格也是不容忽视因素，选择价格因素消费者占，品牌因素位居第三，所占比例为。图表消费者在购买白酒时品牌，价格，口感因素分析精美包装亦不可缺少此外，在对白酒包装选择上，有消费者选择精致美观包装，有消费者要求包装要方便携带，还有消费者认为白酒包装应该上档次。图表消费者选择白酒时考虑因素分析第三节我国白酒市场规模年预测年中国白酒产量预测年由于金融危机影响，我国白酒市场受到定冲级，产量增速有所下降，并且我国白酒市场是供大于求，预计年以后我国白酒增速在之间。预计到年，我国白酒总体产量将要超过万千升。图表年我国白酒产量预测单位千升年年年年年年二年中国白酒销售收入预测每年我国白酒销售增速在以上，在由于消费升级，白酒价格也在不断上涨，每年我国白酒销售收入增速将在以上。图表年我国白酒销售收入预测单位千元年年年年年三年中国白酒价格预测吨酒价格逐年上涨，居民收入不断增长和消费结构升级推动高档白酒不断提价，具有垄断资源高档白酒供需偏紧状况短期仍难以改变。图表年我国白酒吨位价格变化分析年我国人均为美元，年，中国预计增长，人民币汇率对美元升值，通货膨胀，则中国人均可达到美元左右由于人均增长会刺激消费结构升级，这样就会使白酒不断提升价格。预计白酒吨位价格在年会达到万元千升。预计到年将达到万元千升。图表年中国白酒吨位价格预测单位万元千升年年年年年年第二章中第部分总论项目建设的目的内容目标意义及必要性目的二内容三目标销售收入估算根据白酒品质特点，参考国内及进口同类产品价格，将本项目产品价格确定为高档白酒为每公斤元，每吨元低档白酒每公斤元，每吨元。达产后每年可以实现万元销售收入含增值税。项目各年销售收入预测情况见下表所示。图表辽宁天府酒业有限公司白酒计划产量表单位吨第年第二年试产期第三年第四年第五年吨高档白酒吨低档白酒图表辽宁天府酒业有限公司销售收入及税金估算表单位万元序号项目合计计算期年销售收入高档酒售收入单价含税销售量吨低档白酒销售收入单价含税销售量吨增值税税金及附加城建税教育费附加在项目计算期年内共可以实现销售收入万元，上交增值税金万元，上交销售税金及附加万元。二财务评价在项目计算期年内累计可以实现销售收入万元，上交税金万元增值税税金万元，城建税及教育费附加万元，所得税万元，实现利润总额万元，实现税后利润万元。图表辽宁天府酒业有限公司损益估算表单位万元序号项目合计计算期销售收入税金附加增值税成本费用利润总额弥补上年度亏损所得税率所得税税后利润盈余公积公益金可分配利润项目有关财务评价指标如下项目财务内部收益率，是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时折现率。其表达式为公式中为现金流入量为现金流出量为第年净现金流量为计算期年数本项目项目所得税后财务内部收益率为项目现金流量情况见现金流量表财务净现值，是指按设定折现率计算项目计算期内各年净现金流量现值之和。计算公式为公式中为现金流入量为现金流出量为第年净现金流量为计算期年数为设定折现率在折现率下，在年计算期内本项目财务净现值为，万元。税后税前大于零，说明该项目在财务上可行。投资回收期本项目静态投资回收期为年。本项目动态投资回收期为年。三不确定性分析盈亏平衡分析以第四年计算，年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加年增值税以上说明，项目在偿还贷款期限内盈亏平衡点为，有定抗风险能力。第二章市场前景中国白酒具有几千年历史，并为此形成了酒文化，饮酒成为人们日常生活中不可或缺部分，特别是逢年过节人们更是要大饮特饮。这给白酒投资形成了巨大市场空间，另外东北地区由于天气寒冷缘故，当地居民更是对白酒情有独钟，本项目投资既能丰富该地区白格预测单位万元千升年年年年年年第二章中国高档白酒市场分析及未来五年发展预测第节中国高档白酒市场阐述中国主要高端白酒发展历程图表年主要高端白酒发展历程图表主要高端白酒公司产能与销量对比图表年高档白酒销售收入变化二中国高端白酒市场竞争分析高档白酒市场集中度非常高，仅五粮液和茅台两家市场份额就达到左右，其他份额基本上被剑南春泸州老窖山西汾酒水井坊等拥有传统历史文化底蕴固态发酵酒企业占领。年高档白酒销量约万吨，约占总数，销售收入约占白酒行业总数左右。贵州茅台和五粮液所占市场份额最大，茅台和五粮液为第梯队，所占份额为整体高档白酒左右，其次则是国窖和水井坊占高端市场左右份额，剑南春集团东方红高端白酒占高端市场左右份额，而其它些品牌销量则较小，年销量不超过两百吨。图表中国高端白酒市场份额图表贵州茅台五粮液泸州老窖高端占比分析第二节中国高档白酒市场价格主流高端白酒市场价格图表年主流高端白酒重要价格统计单价元瓶二主要高端白酒价格变化过程图表茅台五粮液和国窖大致提价过程第三节中国高档白酒市场规模预测年高档白酒市场规模预测随着近年来国家经济实力增强以及高收入人群增加，以高收入人群为主要消费对象高档白酒出现较快增长。高档白酒用途主要分为宴请送礼自尝以及收藏等。结合国际